投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫練習整理A卷附答案

單選題（共50題）1、首次公開發(fā)行股票上市保薦書中的必備內(nèi)容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ【答案】D3、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B4、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬，公允價值2800萬，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬，賬面價值2000萬。假設不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C5、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付(無其他一般借款)。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業(yè)應予資本化的利息費用為（）萬元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】A6、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于退市的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預計所附認股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預計所附認股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產(chǎn)的50％D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】A8、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A9、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務實施細則（試行）》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B10、下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C11、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B12、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁發(fā)行股份購買其分別持有的標的公司B的70%、15%、10%、5%的股權(quán)。本次發(fā)行前后，丁均為上市公司實際控制人。交易前后甲、乙、丙與丁之間不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和一致行動關(guān)系。下列關(guān)于本次交易業(yè)績補償安排的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D14、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，關(guān)于資信評級機構(gòu)為公開發(fā)行公司債券進行信用評級的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是（）。A.評級機構(gòu)應及時向市場公布首次評級報告和定期跟蹤評級報告B.在債券有效存續(xù)期間，應當每季度至少向市場公布一次定期跟蹤評級報告C.評級機構(gòu)出具的不定期跟蹤評級報告僅需告知發(fā)行人D.應充分關(guān)注可能影響評級對象信用等級的所有重大因素，及時向市場公布信用等級調(diào)整及其他與評級相關(guān)的信息變動情況，但無需向證券交易所或其他證券交易場所報告【答案】A15、下列關(guān)于不得收購上市公司的情形，符合《上市公司收購管理辦法》的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B16、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A17、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開發(fā)行公司債券初步列為關(guān)注類債券的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D18、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D19、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B20、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】A21、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅴ【答案】D22、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60%，盈虧臨界點作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。[2016年5月真題]A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B23、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A24、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】B25、甲公司作為融資租賃承租人，采用實際利率法分攤未確認融資費用時，下列表述中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、下列關(guān)于上市公司退市情形的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、以下哪些屬于公司必須登記的事項？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C28、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C29、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。A.退市整理期間，上市公司股票進入退市整理板交易，并不再在創(chuàng)業(yè)板行情中揭示B.退市整理期間，上市公司應當每交易日發(fā)布一次股票將被終止上市的風險提示公告C.退市整理期間，公司股票價格無日漲跌幅限制D.退市整理期的期限為60個交易日【答案】A30、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當日成為發(fā)行公司的股東C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定D.轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前30個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】A31、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B32、張某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，為甲公司第一大股東；乙公司持有甲公司5%股份，為其第二大股東。2019年9月3日，張某與孫某、趙某簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，分別轉(zhuǎn)讓其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成過戶手續(xù)。甲公司2019年9月2日的收盤價為9元/股，公司經(jīng)營狀況良好，不考慮其他因素，根據(jù)《上市公司收購管理辦法》和《上海證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓業(yè)務辦理指引》，以下做法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請股票在深交所創(chuàng)業(yè)板上市應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C34、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列符合要求的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.I,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ【答案】C35、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開辦費900萬元，經(jīng)稅務機關(guān)認定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開始運營，當年抵扣了300萬元。問，該項費用在2013年年末的計稅基礎(chǔ)為（）。A.150B.600C.900D.400【答案】B36、下列關(guān)于銷售與收款循環(huán)的審計程序正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C38、甲公司計劃出售一項固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應予列報的金額是（）。A.315萬元B.320萬元C.345萬元D.350萬元【答案】A39、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營業(yè)，2016年6月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額136萬人民幣，并通過認證。當月貨物不含稅200萬元人民幣，外銷取得收入120萬美元（匯率為1：6．5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】D40、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）。A.確認其他綜合收益10萬元B.確認營業(yè)外收入10萬元C.確認投資收益10萬元D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】A41、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時刻的股價的表現(xiàn)，卻很少能成功地解釋較長時間內(nèi)市場的復雜變化。導致這種缺陷的原因有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B42、以下情形中，屬于收購人免于以要約收購方式增持股份的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B43、下列各項中，應當計入發(fā)生當期損益的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B44、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務細則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】D45、甲公司2016年1月購人乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響。2016年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A46、根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應當披露的信息包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B47、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B48、以下哪些事項需要優(yōu)先股股東參與股東大會并進行表決()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A49、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B50、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人達成的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務的是（）。A.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的股票B.關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的公司債券D.關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股票【答案】B多選題（共20題）1、以下稅種中應當由稅務機關(guān)負責征收管理的有（）A.增值稅B.車船稅C.船舶噸稅D.關(guān)稅【答案】AB2、收購人對上市公司進行收購，收購價款9億元，以下表述正確的有（）A.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金9億元B.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金1.8億元C.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值9億元的證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管D.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值1.8億元的證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管【答案】BC3、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第～大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）A.持有12％股份事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況B.取得12％股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排C.前24個月內(nèi)該投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易D.投資者、一致行動人所從事的業(yè)務與上市公司的業(yè)務是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易E.投資者的控股股東、實際控制人所從事的業(yè)務與上市公司的業(yè)務是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易【答案】ABCD4、上交所上市公司因財務指標不達標被暫停上市后，首個年度以下情況需終止上市的有（）A.扣非后利潤為負，扣非前為正B.被CPA出具保留意見審計報告C.營業(yè)收入低于1000萬D.凈資產(chǎn)為負【答案】ABCD5、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.已持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】BCD6、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回撥后公募基金和社?；鸬呐涫勐什坏陀?.2％B.回撥后其他網(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125％C.回撥后網(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875％D.回撥后向網(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD7、2013年3月31日，甲公司應收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務困難，該筆貨款預計短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項債權(quán)計提壞賬準備100萬元。當日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務重組的有（）。A.減免100萬元債務，其余部分立即以現(xiàn)金償還B.減免80萬元債務，其余部分延期兩年償還C.以公允價值為500萬元的固定資產(chǎn)償還D.以現(xiàn)金100萬元和公允價值為400萬元的無形資產(chǎn)償還E.以400萬元現(xiàn)金償還【答案】AB8、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價值持續(xù)性的下跌B.將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價值進行后續(xù)計量，持有至到期投資賬面價值與公允價值之間的差額C.采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資被投資單位其他綜合收益變動，投資方按持股比例計算應享有的份額D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)，其賬面價值大于公允價值的【答案】BC9、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為有（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣【答案】ABCD10、下列關(guān)于持續(xù)督導說法正確的有（）A.保薦人應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向證券交易所報送保薦總結(jié)報告書B.中小板發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為股票或者可轉(zhuǎn)換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復上市持續(xù)督導期間為恢復上市當年及其后2個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個個完整會計年度【答案】AB11、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）A.發(fā)行公司債券B.員工股權(quán)激勵C.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％D.對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更E.為資產(chǎn)負債率超過70％的擔保對象提供的擔?！敬鸢浮緽CD12、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設置的有（）A.審計委員會B.提名委員會C.獨立董事D.董事會秘書【答案】CD13、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月’31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）A.A投資者損益為17萬元：B.A投資者損益為18萬元C.證券公司2012年11月30日確認公允價值變動損益一10萬元：D.證券公司2012年12月31日確認公允價值變動損益一20萬元。【答案】CD14、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）A.查詢被調(diào)查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負責人批準，限制被調(diào)查事件當事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關(guān)的協(xié)助D.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD15、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）A.乙公司系甲公司子