貿(mào)易商城財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度1.引言為加強(qiáng)貿(mào)易商城財(cái)務(wù)部的管理工作，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和時(shí)效性，規(guī)范財(cái)務(wù)部工作流程，保證部門和企業(yè)財(cái)務(wù)管理的合法性、規(guī)范性和效率性，現(xiàn)制定貿(mào)易商城財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)貿(mào)易商城財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)如下：依法制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)規(guī)定和財(cái)務(wù)管理程序；收集、整理、核算財(cái)務(wù)信息，編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表和資料，為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息；保管企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和憑證檔案，配合各級(jí)財(cái)務(wù)部門開展內(nèi)部審計(jì)工作，并保障財(cái)務(wù)信息的保密性；對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等進(jìn)行監(jiān)督與分析，提出建議供企業(yè)管理層決策使用；負(fù)責(zé)企業(yè)的資金管理，包括預(yù)算、資金調(diào)度、營運(yùn)資金管理等。3.財(cái)務(wù)管理職責(zé)與規(guī)定3.1財(cái)務(wù)管理職責(zé)財(cái)務(wù)管理應(yīng)建立相應(yīng)的職責(zé)體系，其中負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的部門及人員應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)，做到各盡其責(zé)。財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門會(huì)計(jì)賬戶，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行科學(xué)管理，并及時(shí)提供企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的法律和法規(guī)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)、認(rèn)真。3.2財(cái)務(wù)管理規(guī)定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則編制，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清晰。各類財(cái)務(wù)憑證（包括收據(jù)、支票、發(fā)票等）應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度要求填寫，并應(yīng)有合法、真實(shí)的賬務(wù)憑證。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理過程中，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)的真實(shí)情況進(jìn)行處理，不得對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行虛增、虛縮以及假報(bào)等行為。4.會(huì)計(jì)核算規(guī)定4.1會(huì)計(jì)核算程序會(huì)計(jì)核算程序應(yīng)遵循“憑證記賬；明細(xì)賬；總賬；資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表”的規(guī)定，做到核算科學(xué)、規(guī)范、完整。4.2會(huì)計(jì)核算方法會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合“貨幣計(jì)量原則、實(shí)質(zhì)相符原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、持續(xù)經(jīng)營原則、損益平衡原則”的要求。4.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)包含企業(yè)資產(chǎn)和所有者權(quán)益以及債務(wù)和負(fù)債條目的情況；利潤表應(yīng)按照企業(yè)經(jīng)營情況，列示企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的收入與支出情況；資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制并提供給企業(yè)管理層進(jìn)行決策分析。5.資金管理規(guī)定5.1資金預(yù)算程序資金預(yù)算程序分為以下步驟：提出年度資金需求計(jì)劃；建立年度資金預(yù)算；提出資金支出計(jì)劃和資金調(diào)度計(jì)劃；根據(jù)年度需求和企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況，進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化計(jì)劃；根據(jù)資金預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行做出相應(yīng)的跟蹤管理。5.2資金管理規(guī)定資金管理應(yīng)當(dāng)建立專門的資金賬戶，實(shí)現(xiàn)集中管理和統(tǒng)一調(diào)度；資金管理應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行跟蹤，建立科學(xué)的資金管理體系；資金管理人員應(yīng)遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，做到嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、清晰；資金管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，科學(xué)制定資金管理策略。6.財(cái)務(wù)管理的考核與獎(jiǎng)懲對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的考核應(yīng)當(dāng)科學(xué)、公正、嚴(yán)謹(jǐn)，應(yīng)涉及人員的素質(zhì)、工作效率和工作成果等方面。對(duì)財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)重大失誤或者違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的懲罰。對(duì)財(cái)務(wù)管理工作考核表現(xiàn)優(yōu)秀者，應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)和表揚(yáng)，并及時(shí)向企業(yè)管理層和相關(guān)人員進(jìn)行通報(bào)。7.附則本制度自公布之日起施行，原有規(guī)