企業(yè)財(cái)務(wù)管理解決方案集中核算和掌握方案帶來(lái)的價(jià)值在于：能夠較好地解決信息失真和會(huì)計(jì)監(jiān)控不利的。

財(cái)務(wù)集中核算與掌握的解決方案是集團(tuán)財(cái)務(wù)治理的根底，其目的是依托環(huán)境，合理地規(guī)劃企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中核算的框架、、策略、流程，做到企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)傳遞、共享和集中治理，保障信息真實(shí)、精確、完整、有效，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬各單位財(cái)務(wù)核算的集中監(jiān)控的目的。

財(cái)務(wù)集中核算與掌握方案設(shè)計(jì)主要考慮共性化特征的設(shè)置問(wèn)題。不同企業(yè)集團(tuán)其組織構(gòu)造、業(yè)務(wù)流程、掌握點(diǎn)和掌握指標(biāo)等都不盡一樣。因此，需要將表達(dá)本企業(yè)共性化特征的信息嵌入到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)并保存在數(shù)據(jù)庫(kù)中。這些共性化特征包括：組織構(gòu)造的共性化配置、業(yè)務(wù)流程的共性化配置、掌握點(diǎn)和掌握準(zhǔn)則的共性化設(shè)置、集權(quán)與分權(quán)“掌握”權(quán)度的配置、內(nèi)部協(xié)同的單據(jù)配置、支持財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化憑證模板的配置等。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、治理模式、業(yè)務(wù)流程、掌握發(fā)生變化時(shí)，在不需要修改軟件的狀況下，重新設(shè)置共性化特征，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)資源再配置，為實(shí)時(shí)掌握供應(yīng)支持。

集中核算和掌握方案帶來(lái)的價(jià)值在于：能夠較好地解決會(huì)計(jì)信息失真和會(huì)計(jì)監(jiān)控不利的問(wèn)題。由于數(shù)據(jù)集中、信息集中、治理集中，各級(jí)成員的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息都從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的源頭直接采集，而不是層層報(bào)表匯總和報(bào)送。一方面會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題得到了解決；另一方面，各級(jí)治理者在權(quán)限允許的范圍內(nèi)利用自己設(shè)計(jì)的掌握準(zhǔn)則對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展實(shí)時(shí)的掌握。

全面預(yù)算治理

將預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)進(jìn)展比照，找出差異，問(wèn)題，然后通過(guò)信息反應(yīng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展掌握。

全面預(yù)算治理的解決方案是指企業(yè)集團(tuán)依據(jù)自身的資源狀況和潛力，依托網(wǎng)絡(luò)環(huán)境制定合理的全面預(yù)算規(guī)劃，保障在企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)展實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、全面的掌握，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)控職能。

全面預(yù)算治理解決方案的設(shè)計(jì)主要考慮以下問(wèn)題：

制定全面預(yù)算體系。全面預(yù)算體系的制定是指由預(yù)算編制委員會(huì)來(lái)制定企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制哪些預(yù)算，這些預(yù)算的內(nèi)容是什么，這些預(yù)算之間的關(guān)系，以及預(yù)算的起點(diǎn)等等。在企業(yè)集團(tuán)，往往首先由集團(tuán)來(lái)確定全面預(yù)算體系并將其嵌入到治理會(huì)計(jì)平臺(tái)，然后通過(guò)網(wǎng)絡(luò)下發(fā)給各下屬單位；對(duì)于二級(jí)單位來(lái)說(shuō)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)承受集團(tuán)下發(fā)的體系并在其根底上增加本單位的內(nèi)容，然后再下發(fā)給下屬的基層單位。

編制預(yù)算。編制預(yù)算是指依據(jù)預(yù)算體系編制各個(gè)預(yù)算表。在手工條件下，各種預(yù)算表中的數(shù)據(jù)都是手工填入的，假如目標(biāo)利潤(rùn)變化了，那么全部表中數(shù)據(jù)幾乎都需要修改。因此，手工條件下預(yù)算編制經(jīng)常要花費(fèi)大量的人力、物力和時(shí)間。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)節(jié)下，財(cái)務(wù)人員主要是制定各種編制規(guī)章（如2季度銷售量＝1季度銷售量＊5％），并通過(guò)定義規(guī)章和存儲(chǔ)規(guī)章將其嵌入到系統(tǒng)中。只要將一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)填入表中，各種規(guī)劃表中的大局部數(shù)據(jù)則自動(dòng)生成。使得編制預(yù)算的效率和精確性大大提高。

實(shí)時(shí)掌握。預(yù)算掌握就是將預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)進(jìn)展比照，找出差異，分析問(wèn)題，然后通過(guò)信息反應(yīng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展掌握。實(shí)際上，許多企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到全面預(yù)算的重要性，也編制了全面預(yù)算，但是，由于沒有實(shí)現(xiàn)IT環(huán)境下集中治理模式，無(wú)法得到實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的實(shí)際數(shù)據(jù)，結(jié)果預(yù)算掌握都是事后進(jìn)展。在許多狀況下，事后層層匯總的實(shí)際數(shù)據(jù)已經(jīng)失去了與預(yù)算數(shù)比照的意義，所以，許多企業(yè)只是把預(yù)算當(dāng)成“擺設(shè)”，沒有真正起到掌握作用。在IT環(huán)境下，利用預(yù)算子系統(tǒng)設(shè)計(jì)了預(yù)算體系、編制了各種預(yù)算數(shù)據(jù)，并存放在數(shù)據(jù)庫(kù)中；當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（某一大事）發(fā)生時(shí)，該大事實(shí)時(shí)驅(qū)動(dòng)相應(yīng)的子系統(tǒng)獵取信息，同時(shí)驅(qū)動(dòng)預(yù)算子系統(tǒng)的掌握器承受數(shù)據(jù)；預(yù)算掌握器將預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)進(jìn)展比擬，依據(jù)掌握方法進(jìn)展有效、實(shí)時(shí)的掌握。

預(yù)算分析。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下預(yù)算分析是指機(jī)自動(dòng)從數(shù)據(jù)庫(kù)提取數(shù)據(jù)，根據(jù)分析要求自動(dòng)生成預(yù)算分析結(jié)果，如特別分析、預(yù)算數(shù)與執(zhí)行數(shù)比擬分析、多個(gè)版本之間的比擬分析等等。

資金動(dòng)態(tài)治理

資金統(tǒng)一結(jié)算后，可調(diào)劑出一局部資金作為信貸資金，削減銀行貸款，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。同時(shí)，增加集團(tuán)公司資金優(yōu)勢(shì)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益。

的資金治理從編制資金規(guī)劃開頭，到對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)的資金運(yùn)作進(jìn)展實(shí)時(shí)掌握，以到達(dá)加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。

資金動(dòng)態(tài)治理的解決方案設(shè)計(jì)主要考慮以下：

資金動(dòng)態(tài)治理的根本框架。在環(huán)境下資金動(dòng)態(tài)治理的根本框架包括：規(guī)劃層，即制定資金的長(zhǎng)期預(yù)算，通過(guò)預(yù)算治理者可以了解將來(lái)現(xiàn)金流入流出狀況；日常經(jīng)營(yíng)層，即通過(guò)日常現(xiàn)金收支治理實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)反映現(xiàn)金流入、流出狀況，讓治理者實(shí)時(shí)了解企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流入流出狀況；短期猜測(cè)層，即從中心數(shù)據(jù)庫(kù)中動(dòng)態(tài)獵取銷售定單、應(yīng)收款、存款到期等信息得到短期現(xiàn)金流入量，通過(guò)在數(shù)據(jù)庫(kù)中獵取選購(gòu)定單、應(yīng)付款、貸款到期等信息得到短期現(xiàn)金流出量等，自動(dòng)生成短期猜測(cè)表。治理者可以通過(guò)猜測(cè)表動(dòng)態(tài)了解近期的現(xiàn)金流狀況，合理安排資金，有效進(jìn)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

資金治理的組織機(jī)構(gòu)確立。隨著改革向更深層次，財(cái)務(wù)公司審批越來(lái)越難，很多大型集團(tuán)逐步將結(jié)算中心與內(nèi)部銀行合二為一，開頭建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心。財(cái)務(wù)結(jié)算中心作為集團(tuán)公司的一個(gè)治理部門，它負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司日常資金結(jié)算，代表集團(tuán)籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金。通過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)算中心，真正做到有效調(diào)整資金流向，宏觀掌握資金的合理使用，盤活集團(tuán)沉淀資金，挖掘資金使用潛力，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，防止資金流失和體外循環(huán)，提高資金的使用效率。因此，要建立網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下集團(tuán)公司資金動(dòng)態(tài)治理模式，應(yīng)在集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，其具備結(jié)算中心和內(nèi)部銀行雙重職責(zé)。一般來(lái)講，集團(tuán)企業(yè)的每個(gè)成員無(wú)論在銀行是否開設(shè)賬戶，都需要在財(cái)務(wù)結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶，保證資金的有效治理。

內(nèi)外部結(jié)算流程的設(shè)計(jì)。內(nèi)外部資金結(jié)算流程設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)當(dāng)著重考慮網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)：例如，當(dāng)內(nèi)部結(jié)算時(shí)由交易的任何一方通過(guò)網(wǎng)絡(luò)向結(jié)算中心提出結(jié)算要求，財(cái)務(wù)結(jié)算中心確認(rèn)結(jié)算要求后，由系統(tǒng)自動(dòng)生成劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單，并依據(jù)業(yè)務(wù)收付關(guān)系自動(dòng)調(diào)整對(duì)應(yīng)賬戶增減的單據(jù)，同時(shí)，驅(qū)動(dòng)動(dòng)態(tài)平臺(tái)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。由于雙方都在結(jié)算中心開戶，資金可以網(wǎng)上實(shí)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，通過(guò)內(nèi)部結(jié)算削減了企業(yè)在途資金占用。當(dāng)發(fā)生外部結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，假如超預(yù)算，必需通過(guò)網(wǎng)絡(luò)交財(cái)務(wù)結(jié)算中心審批，財(cái)務(wù)結(jié)算中心依據(jù)資金支付規(guī)劃和預(yù)算向分子公司的賬戶內(nèi)撥入款項(xiàng)，分子公司對(duì)外支付款項(xiàng)。同時(shí)，對(duì)外付款通過(guò)銀企聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)外部結(jié)算，外部結(jié)算過(guò)程中，相關(guān)單據(jù)經(jīng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證傳遞到總賬。

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境設(shè)計(jì)上述關(guān)鍵要素并建立資金動(dòng)態(tài)治理模式，能夠削減整個(gè)集團(tuán)公司的銀行賬戶，盤活資金存量，提高資金效益，把握資金投向；使集團(tuán)能夠從總體上把握資金運(yùn)作效果、籌資融資狀況和自身的財(cái)力，為集團(tuán)擴(kuò)大規(guī)模、調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、增加投資等