xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0第四章項目資源管理（資金）第1頁共13頁項目資金管理辦法項目資金管理原則：公司對項目經(jīng)理部工程資金管理采取以“預(yù)算管理制度”為基礎(chǔ)，以“以收定支、先收后支”原則，回收責(zé)任在項目，調(diào)劑、控制、管理責(zé)任在公司。項目資金管理主要內(nèi)容工程資金回收的管理工程資金支出的管理代付分包材料費的管理項目備用金、支票的領(lǐng)用的管理項目資金管理要求工程資金回收的管理：項目經(jīng)理是工程資金回收的第一責(zé)任者，在施或竣工未決算的工程，項目經(jīng)理必須全面負責(zé)工程款和材料款的收取工作，待工程保留金全部收回，其責(zé)任才可免除。財務(wù)部負責(zé)做好回收工程資金的配合工作，包括建立：《單位工程資金月報表》（BG-XM-25）、《單位工程資金回收臺帳》（BG-XM-26）（逐筆登記）、熟悉業(yè)主支付工程資金的合同條款和實際結(jié)算支付程序，同時，隨時了解業(yè)主資金和支付過程中的守約情況。公司依據(jù)《項目管理目標(biāo)責(zé)任書》，對項目工程資金回收工作進行考核。工程資金回收的操作程序為：第一步：由項目經(jīng)理部根據(jù)業(yè)主與我方合同書中的付款條件，或項目經(jīng)理部實際完成工程量，負責(zé)向業(yè)主出具并報審《請付書》（BG-XM-27），若業(yè)主無特殊要求，《請付書》可蓋項目經(jīng)理部章。第二步：在業(yè)主支付工程款前，項目經(jīng)理部負責(zé)追蹤業(yè)主各方面的書面確認；并負責(zé)向業(yè)主領(lǐng)取支票，及時交公司財務(wù)部出納員存入銀行，項目主管會計負責(zé)向業(yè)主開具專用發(fā)票。第三步：收取業(yè)主工程款后，主管會計和公司出納員立即分別登記單位工程項目與業(yè)主資金往來臺帳和月度現(xiàn)金流量臺帳，確保財務(wù)部經(jīng)理、公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時、準(zhǔn)確地獲得此項資金往來信息。工程資金支出的管理項目工程資金實施月度預(yù)算制度，嚴(yán)格控制工程資金的支出。項目經(jīng)理部的資金收支，由公司財務(wù)部統(tǒng)一集中管理、分戶核算（備查帳），項目經(jīng)理部不得擅自設(shè)立任何銀行帳戶，工程資金回收后，必須存入公司指定的銀行賬戶內(nèi)，違者將追究項目經(jīng)理的責(zé)任。對于勞務(wù)分包、材料費、機械費等支出，項目經(jīng)理部的貨幣資金支出只能控制在“合理”的限額之內(nèi)；專業(yè)分包項目的工程資金：項目經(jīng)理部申請支付的工程資金只能控制在分包合xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0第四章項目資源管理（資金）第2頁共13頁同總造價扣除我公司代收代支部分后的金額之內(nèi)。工程資金的支出操作程序為：項目經(jīng)理部每月末按次月的工程施工計劃、總包合同規(guī)定的支付條款以及業(yè)主支付工程進度款的信譽情況，編報次月的《貨幣資金月度收支預(yù)算》（BG-XM-28），并送交財務(wù)部。財務(wù)部收齊各項目經(jīng)理部的貨幣資金月度收支預(yù)算后，進行匯總并于每月1日之前編制出公司“月度貨幣資金收支預(yù)算”報公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后嚴(yán)格控制執(zhí)行。財務(wù)部按單位工程或建設(shè)單位為核算對象，建立貨幣資金收支余額備查帳，每一筆工程資金收回并由財務(wù)部存妥后，由財務(wù)部按公司與項目經(jīng)理部和分包單位簽訂合同（或承包責(zé)任狀）條款中規(guī)定的貨幣資金結(jié)算、分配比率等，將由項目制造成本范圍內(nèi)的資金登記在貨幣資金收支余額備查帳表上，凡項目經(jīng)理部的制造成本性支出（含承包范圍內(nèi)費用）在發(fā)生時也同時登記在月度現(xiàn)金流量明細一覽表上，并及時通知該項目經(jīng)理部。原則上，項目經(jīng)理部有貨幣資金余額才能用款。特殊情況下，如某項目經(jīng)理部資金臨時周轉(zhuǎn)不靈，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由財務(wù)部協(xié)調(diào)從其他有閑置貨幣資金的項目經(jīng)理部抽調(diào)部分資金，調(diào)劑使用。代付分包材料費的管理如果分包單位的項目經(jīng)理部對工程資金缺乏控制和支配的權(quán)力，導(dǎo)致我總包單位撥付的工程資金被分包單位的上級或自身管理的與本工程項目無關(guān)的其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)占用，存在影響我公司對業(yè)主“承諾”的可能。對此，公司的項目經(jīng)理部可申請由公司直接支付分包單位訂貨款，其操作程序規(guī)范如下。6.1.1前提：凡屬需要公司代分包支付材料款的業(yè)務(wù)，必須要有分包單位項目經(jīng)理部經(jīng)理承諾在最近期撥付工程款時扣回的書面憑據(jù)；同時，業(yè)主所支付的工程資金已經(jīng)存妥在公司的銀行帳號上，并且余額大于項目經(jīng)理部所申請代付的金額。6.1.2申請報銷程序：由項目經(jīng)理部填報“代分包單位支付材料款申請表”（見下頁）；并按要求，分別由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門簽批；6.1.3由項目經(jīng)理部經(jīng)辦人，攜帶經(jīng)簽批同意的“代分包單位支付材料款申請表”到公司財務(wù)部領(lǐng)（借）支票；6.1.4由項目經(jīng)理部經(jīng)辦人在領(lǐng)用支票三天以內(nèi)，填寫“報銷單”，并攜帶“代分包單位支付材料款”的原始發(fā)票（發(fā)票名稱為分包單位）復(fù)印件及相同金額的分包單位工程資金“發(fā)票”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門簽批后，到財務(wù)部報銷。6.1.5凡未攜帶相同金額的分包單位工程資金“發(fā)票”者，報銷時，由財務(wù)部將“代分包單位支付材料款”的原始發(fā)票（發(fā)票名稱為分包單位）的原件暫留，在未取得相同金額的xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0第四章項目資源管理（資金）第3頁共13頁分包單位工程資金“發(fā)票”之前，財務(wù)部有權(quán)拒付該分包單位的工程資金。代分包單位支付材料款申請表項目名稱： 金額單位：元分包單位名稱分包合同價格分包單位承諾累計完成分包產(chǎn)值累計已支付分包款分包負責(zé)人本次申請代付款項目經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)辦人申請日期主管領(lǐng)導(dǎo)董事長7.項目備用金、支票的領(lǐng)用的管理各項目經(jīng)理部可從公司財務(wù)部領(lǐng)取3張以內(nèi)限額支票，每張最高限額不得超過2,500元；現(xiàn)金3,000元至10,000元。領(lǐng)用時由經(jīng)理部提出書面申請，項目經(jīng)理或其指定專人填寫《備用金申請單》，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)所有項目經(jīng)理部必須配置保險柜，用于存放支票和現(xiàn)金，由項目經(jīng)理指定專人負責(zé)。項目結(jié)束，項目經(jīng)理部必須及時上繳備用金及未使用的支票。否則，造成公司經(jīng)濟損失的，追究項目經(jīng)理和保管人員的責(zé)任。項目經(jīng)理部現(xiàn)金、支票的日常領(lǐng)用、保管和報銷工作，必須嚴(yán)格按照公司《現(xiàn)金、支票管理制度（試行）》、現(xiàn)金、支票領(lǐng)用及報銷制度（試行）》執(zhí)行。項目經(jīng)理部相關(guān)人員，確因工作需要向項目出納借用備用金的，必須經(jīng)項目經(jīng)理書面批準(zhǔn)。備用金額不得超過1,000元。分包工程款支付管理項目經(jīng)理部支付分包工程款必須按照此程序執(zhí)行，以提高公司資金的使用率，減少不必要的損失。由分包商提出書面付款申請至項目經(jīng)理部，項目經(jīng)理部根據(jù)分包工程實際完成情況和分包合同付款條件進行審核。項目經(jīng)理部填寫《分包工程完成形象進度表》（BG-XM-30），由現(xiàn)場責(zé)任工程師、現(xiàn)場經(jīng)理審核并簽字，并填寫公司統(tǒng)一制定的《分包工程付款單》（BG-XM-29）由項xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0第四章項目資源管理（資金）第4頁共13頁目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后連同分包商付款申請一同交公司合約部。公司合約部對項目經(jīng)理部提供的以上付款資料進行審核，審核的依據(jù)為：8.3.1與分包商簽定的合同或協(xié)議。8.3.2根據(jù)公司授權(quán)范圍對變更、洽商等增加付款的額度和有效的證明文件8.3.3現(xiàn)場的實際完成情況。8.3.4分包工程結(jié)算協(xié)議書（BG-XM-31）（支付至85%以上時）。8.3.5合約部有權(quán)因材料不齊而退回分包工程付款單。公司主管副總對分包工程付款單審批分包工程付款單經(jīng)主管副總審批后由財務(wù)部按照“以收定支”的原則進行支付分包商接到財務(wù)部的付款通知后攜帶分包工程付款單（一式四聯(lián)，綠色一聯(lián)交分包商）、正式發(fā)票到財務(wù)部領(lǐng)取支票、簽收。在分包工程款支付至確認工程量的85%時，項目經(jīng)理部應(yīng)及時與分包商辦理分包工程結(jié)算；未辦理完結(jié)算前，停止支付分包工程款。物資貨款支付管理：為提高公司資金的使用率，減少不必要的損失；公司所有項目的物資采購、機械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料的租賃的費用支出，必須嚴(yán)格按照此規(guī)定實施。物資供應(yīng)商填寫書面付款申請至項目部，項目經(jīng)理部根據(jù)物資供應(yīng)商實際供貨情況和物資合同規(guī)定的付款條件進行審核。項目部根據(jù)材料的進場和租賃設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料使用實際情況，制定材料供應(yīng)/租賃付款單（BG-XM-32），向公司物資部上報。項目部制定付款單依據(jù)：9.3.1材料供應(yīng)/租賃合同（零星材料報價單）；項目部所有材料供應(yīng)/租賃合同簽訂后及時上報公司物資部，作為付款依據(jù)9.3.2項目部對供應(yīng)商材料供應(yīng)/租賃的簽認單據(jù)；9.3.3供應(yīng)商付款申請書9.3.4在材料和租賃費支付達到確認量的85%時，停止支付，（合同中有特殊約定的另議）待辦理完材料供應(yīng)湘賃結(jié)算協(xié)議書（BG-XM-33）后支付。公司物資部根據(jù)項目部的上報資料，審核項目部上報的材料供應(yīng)/租賃付款單。物資部審核依據(jù)：9.5.1材料供應(yīng)商的付款申請書

xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0第四章項目資源管理（資金）第5頁共13頁9.5.2材料供應(yīng)/租賃合同（零星材料報價單）；9.5.3材料供應(yīng)/租賃結(jié)算協(xié)議書（費用支付達到85%以上時，需辦理完此項材料的結(jié)算協(xié)議書后再支付材料款）9.5.4公司物資部有權(quán)因資料不齊而退回材料和租賃費付款單物資部審核確認后，上報主管副總審批材料供應(yīng)/租賃付款單經(jīng)主管副總審批后由財務(wù)部按照“以收定支”的原則進行支付財務(wù)支付材料供應(yīng)/租賃費用程序：9.8.1財務(wù)部電話通知材料和設(shè)備供應(yīng)商9.8.2供應(yīng)商帶齊材料供應(yīng)/租賃付款單（綠色）、正式發(fā)票到公司財務(wù)部核對無誤后，領(lǐng)取支票或匯票，并簽收。9.8.3財務(wù)部負責(zé)將已兌現(xiàn)的材料付款單返還給相關(guān)部門存檔。9.8.4公司財務(wù)部有權(quán)因手續(xù)不齊而拒絕支付相關(guān)文件《財務(wù)管理手冊》附圖：工程款支付流程圖材料款支付流程圖記錄《單位工程資金月報表》《單位工程資金回收臺帳》《請付書》《貨幣資金月度收支預(yù)算》以上表格由公司財務(wù)部提供《分包工程付款單》《分包工程完成形象進度表》《分包工程結(jié)算協(xié)議書》《材料供應(yīng)/租賃付款單》ZD-CW-FC附圖八附圖九BG—XM—25ZD-CW-FC附圖八附圖九BG—XM—25BG—XM—26BG—XM—27BG—XM—28BG—XM—29BG—XM—30BG—XM—31BG—XM—32BG—XM—33xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0工程款支付流程圖（附圖八）第6頁共13頁工程款支付流程圖

xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0材料供應(yīng)/租賃付款流程圖（附圖九）第7頁共13頁材料供應(yīng)/租賃付款流程圖xxxx建筑有限責(zé)任公司

xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0分包工程付款單第8頁共13頁分包工程付款單項目名稱合同編號分包商付款單編號分包項目截止日期分包合同金額項目復(fù)核日期序號項目名稱上期累計本期金額本期累計工程款1合約內(nèi)工程款2合約外工程款3變更、洽商款4總工程款[(1)+⑵+⑶]5保修金(4)X5%]6工程款小計(4)-(5)]增款項目7現(xiàn)場簽證8代其他分包完成項目款9增加款小計(7)+(8)]10稅金[(6+9)X3%]減款項目11現(xiàn)場扣款12材料費13水電費14減款小計(11)+(12)+(13)]15保證金應(yīng)付款(6)+(9)-(10)-(14)-(15)]項目制表分包商項目經(jīng)理財務(wù)部副總經(jīng)理合約部BG—XM—29董事長/總經(jīng)理BG—XM—29董事長/總經(jīng)理xxxx建筑有限責(zé)任公司

xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0分包工程完成形象進度表第9頁共13頁分包工程完成形象進度表項目名稱： 分包商:xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0分包工程結(jié)算協(xié)議書第10頁共13頁分包工程結(jié)算協(xié)議書BG—XM—31項目名稱： 分包商：分包項目： 合同編號：經(jīng)xxxx建筑有限責(zé)任公司和分包人雙方核對并同意最終結(jié)算工程款項如下：一、工程款合同價款 （人民幣）￥追加款項 （人民幣）￥工程款小計（人民幣）￥二、稅金 （人民幣）￥三、 減款項目現(xiàn)場扣款材料費現(xiàn)場扣款材料費水電費四、 保證金五、 保修金（人民幣）￥（人民幣）￥（人民幣）￥

（人民幣）￥

（人民幣）￥實際支付金額為 元人民幣（含保修金）。保修金將于年月 日保修期滿驗收后退還。雙方對上述結(jié)算數(shù)據(jù)今后均不得提出異議（結(jié)算依據(jù)見附件）。總包方： 分包方：xxxx建筑有限責(zé)任公司 （蓋章）xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0材料供應(yīng)/租賃付款單第11頁共13頁xxxx建筑有限責(zé)任公司材料供應(yīng)/租賃付款單 BG—XM—32項目名稱 合同編號供應(yīng)商 付款單編號材料/設(shè)備名稱 截止日期合同金額 項目復(fù)核日期序號項目名稱上期累計本期金額本期累計材料款1材料款2設(shè)備款3周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備租賃款4總材料款（1）+（2）+（3）］增款項目5增加材料費6增加設(shè)備費7租賃材料/設(shè)備損壞賠償費8增款合計（5）+（6）+⑺］減款項目9不合格材料扣款10其他扣款11減款合計（9）+（10）］應(yīng)付款(4)+(8)-(11)]項目制表： 物資部項目經(jīng)理： 財務(wù)部材料商： 總經(jīng)濟師副總經(jīng)理：董事長/總經(jīng)理：

xxxx建筑有限責(zé)任公司項目管理手冊版次C更改0材料供應(yīng)/租賃結(jié)算協(xié)議書第12頁共13頁xxxx建筑有限責(zé)任