第8頁共8頁備用金管理制度?格式范本第一?條為了提高公司?行政效率，減少?零星支出的審批?次數(shù)，有效控制?資金占用，特制?定本制度。第?二條備用金是公?司內(nèi)部各部門工?作人員用作零星?開支、業(yè)務(wù)采購?、差旅費等以現(xiàn)?金方式借用的款?項。第三條允?許設(shè)備用金的部?門：辦公室、采?購部、科研部、?深圳分公司。?第四條備用金限?額：辦公室__?__元人民幣（?含食堂伙食費）?，采購部___?_元人民幣，科?研部____元?人民幣，深圳分?公司____元?人民幣。第五?條備用金的用途?：辦公用品、市?內(nèi)交通費、差旅?費、零星物品采?購費用、郵政咨?詢費、其他日常?零星支出。備用?金務(wù)必做到?？?專用，不得挪用?和用于私人擠占?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅?處理。第六條?各部門對備用金?實行專人管理，?并把管理人員名?單報公司財務(wù)備?案。備用金管理?人員的職責(zé)：?（一）辦理借款?手續(xù);（二）?辦理借出手續(xù);?（三）辦理報?銷手續(xù);（四?）負責(zé)登記備查?賬目。第七條?備用金借款。各?部門指定專人后?，需要到財務(wù)部?門辦理備用金借?款手續(xù)，借款人?為部門，經(jīng)辦人?為部門的備用金?管理人。財務(wù)人?員根據(jù)實際需要?向借款人發(fā)放“?借款單”，一式?三聯(lián)，借款人按?規(guī)定的格式資料?填寫借款日期、?借款部門、借款?人、借款用途和?借款金額等事項?，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽?字同意、經(jīng)辦人?簽字后，交總經(jīng)?理審批后，到財?務(wù)部辦理借款手?續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審?核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)?審簽字后的“借?款單”交給公司?出納，出納經(jīng)復(fù)?核無誤后才能辦?理付款手續(xù)。?第八條備用金的?報銷。備用金管?理人員對其部門?使用的備用金，?采取用完即時報?銷辦法。報銷時?，經(jīng)辦人員到財?務(wù)部索取“報銷?單”，填寫好“?報銷單”的各項?規(guī)定資料，按公?司費用報銷辦法?進行報銷。第?九條備用金管理?經(jīng)辦人，要認真?審核各項報銷憑?證，對不合法、?不合規(guī)的票據(jù)拒?絕報銷。對審查?不細，經(jīng)財務(wù)審?查出不合格的票?據(jù)，由備用金經(jīng)?辦人個人承擔(dān)。?第十條備用金?經(jīng)辦人辦理報銷?手續(xù)時，財務(wù)人?員應(yīng)查閱“備用?金”臺賬，查備?用金支出是否在?原核定的范圍，?發(fā)現(xiàn)不在原核定?范圍內(nèi)的支出，?財務(wù)人員拒絕報?銷。第十一條?備用金的補齊。?備用金管理人員?在備用金報銷后?即時按定額補足?。第十二條財?務(wù)部門按備用金?領(lǐng)用部門設(shè)立明?細賬，核算備用?金的借、報銷、?補足等事項。?第十三條借用備?用金的人員應(yīng)及?時沖賬，對無故?拖延者，備用金?管理人有權(quán)催辦?，如果催辦無效?，備用金管理人?員可通知財務(wù)部?門扣款。第十?四條本辦法由財?務(wù)部門解釋。?第十六條本辦法?從下發(fā)之日起執(zhí)?行。備用金管?理制度格式范本?（二）范文篇?一1.本公司各?部門零用周轉(zhuǎn)金?的劃撥采取定額?式，各部門劃撥?____元，以?供日常零星開支?之用。2.各?部門的備用金限?用于購置消耗性?文具用品及事務(wù)?性臨時開支，其?余購置器具修繕?或金額較大的開?支，均應(yīng)先行呈?準后始得辦理。?3.各部門應(yīng)?于每周六抄報本?周諸項費用開支?，限次周星期一?送會計科審核，?次周星期三由會?計科按各單位核?準金額劃撥，但?開支申請金額較?少者，合并至下?周統(tǒng)一劃撥。?4.各部門按周?抄報該部門費用?時，應(yīng)按次序編?號填制備用金報?表，一式兩份，?一份自行留底存?查，一份送會計?科憑以核對。?5.各部門申請?核撥時，應(yīng)將發(fā)?票或收據(jù)貼于原?始憑證粘貼頁上?，在粘貼頁右下?端應(yīng)有部門主管?、申請人簽章證?明。6.索取?發(fā)票或收據(jù)時，?應(yīng)注意本公司抬?頭、廠家及負責(zé)?人簽章品名、金?額、數(shù)量等。?7.會計科審核?各部門備用金申?請，須會同有關(guān)?單位按其授權(quán)范?圍審核各項費用?，并通知單位。?8.各部門備?用金賬務(wù)處理以?不設(shè)立賬簿記載?為原則，僅以備?用金周報表代替?。備用金（現(xiàn)金?）報表代替現(xiàn)金?簿，備用金（各?項費用）明細表?代替費用明細賬?。9.各部門?各項費用應(yīng)于發(fā)?生當(dāng)月報銷。?10.本辦法未?定事項，按慣例?或會計一般處理?原則辦理。備?用金管理制度范?文篇二目的：備?用金的設(shè)立是為?了一些部門或個?人因為業(yè)務(wù)的特?殊性而出現(xiàn)的，?為了保證備用金?的完整性和安全?性，特擬定以下?制度。采購員、?收銀員、出納員?、司機等要熟悉?并遵守此制度。?1、備用金的?申請（1）要?求設(shè)立備用金的?部門或個人需先?填好借支單，說?明原因。（2?）財務(wù)部對此進?行調(diào)查和審核，?如果確因業(yè)務(wù)需?要，財務(wù)部請示?總經(jīng)理審批。?（3）經(jīng)過審批?同意后，申請人?可到財務(wù)部出納?處領(lǐng)取備用金。?（4）申請人?領(lǐng)取備用金，我?部即可確認其為?備用金保管人（?簡稱保管人），?保管人負責(zé)備用?金的完整和安全?。2、備用金?的保管使用（?1）設(shè)立備用金?的部門或個人必?須對備用金?？?專用，不得出現(xiàn)?占用、挪用備用?金的情況。（?2）財務(wù)部可對?設(shè)有備用金的部?門或個人定期或?不定期地進行盤?點，盤點時財務(wù)?人員和保管人一?起清點備用金，?并填制備用金盤?點表，雙方簽字?確認。（3）?在對備用金的盤?點當(dāng)中，如果發(fā)?現(xiàn)備用金有被占?用、挪用、短缺?等情況，必須由?保管人立即補上?，有長款情況則?要求保管人解釋?原因。（4）?任何人不得對保?管人提出借用備?用金的要求，否?則，財務(wù)部有權(quán)?對此行為進行處?罰。（5）如?果備用金一直都?發(fā)生短缺、占用?、挪用等現(xiàn)象，?我部有權(quán)對保管?人進行經(jīng)濟及行?政處罰（經(jīng)濟處?罰是短缺、占用?、挪用款的2-?5倍。行政處罰?是口頭、嚴重警?告、最后警告等?處罰）。（6?）保管人在使用?備用金時，可用?符合財務(wù)制度的?單據(jù)到財務(wù)部報?銷，經(jīng)過報銷后?到出納處領(lǐng)取相?應(yīng)的報銷金額。?3、備用金的?歸還（1）保?管人因業(yè)務(wù)關(guān)系?不需要可隨時將?備用金歸還財務(wù)?部，財務(wù)部開出?收據(jù)給保管人以?證明其已將備用?金歸還。（2?）財務(wù)部在盤點?備用金過程中，?如發(fā)現(xiàn)保管人不?需要備用金或備?用金使用量不大?，有權(quán)要求保管?人在限期內(nèi)歸還?部分或全部備用?金。備用金管?理制度范文篇三?為了加強公司對?有關(guān)部門及各項?目部備用金的管?理，規(guī)范借款行?為，提高資金利?用效率，夯實成?本費用核算，減?少資金損失，特?制定本制度。?一、本制度適用?于公司各部門及?所有項目部。?二、備用金范圍?1、采購員零?星采購備用金;?2、個人因公?出差零星開支備?用;3、經(jīng)常?性的零星開支備?用金;4、項?目兼任財務(wù)人員?備用金;5、?其他備用金。?三、實行備用金?制度有利于各部?門工作人員積極?靈活地開展業(yè)務(wù)?，從而提高工作?效率，但必須做?到專款專用，不?得挪用、轉(zhuǎn)借他?人或用于其他用?途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，?將嚴肅處理。?四、備用金借款?和報銷手續(xù)程序?1、工作人員?需臨時借用備用?金時，先到財務(wù)?部索取借款單，?財務(wù)人員根據(jù)實?際需要向借款人?發(fā)放借款單，一?式兩聯(lián)，借款人?按規(guī)定的格式內(nèi)?容填寫借款單，?并按流程辦理簽?字手續(xù)。財務(wù)人?員審核簽字后的?借款單各項內(nèi)容?是否正確和完整?，經(jīng)審核無誤后?才能辦理付款手?續(xù)。2、借款?人員完成業(yè)務(wù)后?應(yīng)在三日內(nèi)到財?務(wù)部索取報銷單?，填寫好報銷單?的各項規(guī)定內(nèi)容?，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，再將報?銷單返回財務(wù)部?，財務(wù)人員根據(jù)?財務(wù)制度規(guī)定認?真審核無誤后，?辦理報銷手續(xù)。?3、借款人辦?理報銷手續(xù)時，?財務(wù)人員應(yīng)查閱?備用金臺賬，查?明報銷人員原借?款金額，對報銷?的超支款項應(yīng)及?時付現(xiàn)退還本人?，對報銷后低于?備用金金額款項?的，應(yīng)讓其退回?余額以結(jié)清原借?款單所借賬款。?4、因業(yè)務(wù)原?因長期借用備用?金的人員可由財?務(wù)部根據(jù)實際情?況核定，撥出一?筆固定數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定使用范?圍;使用部門必?須設(shè)立專人經(jīng)管?定額備用金，備?用金經(jīng)管人員必?須妥善保存支付?備用金的收據(jù)、?發(fā)票以及各種報?銷憑證，并設(shè)備?用金登記簿，記?錄各種零星支出?。經(jīng)管人員必須?按月定期向公司?財務(wù)部申報備用?金使用情況，前?賬未清，不得繼?續(xù)借款。對因特?殊原因不能按時?結(jié)算的，須提前?向財務(wù)負責(zé)人說?明原因，經(jīng)財務(wù)?負責(zé)人同意后，?方可延期。五?、備用金額度?1、采購員借用?的零星采購用款?，單次不得超過?____元，超?過____元的?材料采購，應(yīng)由?供貨方持合法、?真實、完整的原?始資料，按規(guī)定?的程序經(jīng)審核批?準后，到公司財?務(wù)部或項目部財?務(wù)人員處辦理貨?款支付、結(jié)算手?續(xù)。單筆超過_?___元的采購?，必須按照工程?部制度規(guī)定，走?合同審批程序采?購。2、員工?因公出差借款，?按預(yù)計出差天數(shù)?、往返路費、住?宿費等支出核定?借款額度。3?、各工程項目備?用金，視各項目?情況不同，備用?金額度暫定為每?周____萬—?____萬。特?殊情況，需由項?目經(jīng)理提前向總?經(jīng)理說明情況，?予以審批。4?、其他借款，根?據(jù)實際情況核定?金額。六、備?用金使用審批權(quán)?限備用金使用?由部門負責(zé)人簽?字批準，部門負?責(zé)人為備用金借?款的第一責(zé)任人?。七、財務(wù)部?應(yīng)當(dāng)按照借款日?期、借款部門、?借款人、用途、?金額、注銷日期?建立備用金臺賬?，按月及時清理?。八、借用備