第1章財政的起因與職能1學習目標1.掌握帕累托效率的含義2.掌握市場失靈的各種類型3.掌握財政的三大職能21.市場：市場效率和市場失靈1.1市場效率1.2市場失靈：政府經(jīng)濟活動的起因1.3市場勢力1.4市場殘缺1.5市場功能缺失31.1效率的含義效率的含義在經(jīng)濟學中，效率一般指帕累托效率帕累托效率（Paretoefficiency），指不可能通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結(jié)果。帕累托改善（Paretoimprovement），指可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人的境況變差的結(jié)果。帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。4實現(xiàn)帕累托效率的三大條件生產(chǎn)效率在現(xiàn)有資源和技術(shù)條件的限制下，如何將各種資源用于不同產(chǎn)品的生產(chǎn)，才能使產(chǎn)出最大？產(chǎn)品組合效率在產(chǎn)出給定的條件下，什么樣的產(chǎn)品組合才能最大限度地滿足社會的要求和愿望？交換效率在產(chǎn)出給定的條件下，不同的產(chǎn)品應(yīng)怎樣被各個人所利用才最為理想？51.2市場失靈：政府經(jīng)濟活動的起因市場失靈（marketfailure）指市場經(jīng)濟存在著的一些自身難以克服的缺陷或不足。

6市場失靈的原因市場勢力壟斷、自然壟斷等市場殘缺因公共產(chǎn)品、外部性、信息不對稱等導致的市場不存在問題市場功能不足分配不公平；經(jīng)濟波動；優(yōu)值品或劣值品等。7現(xiàn)代財政理論的分析思路市場有效運行→市場失靈→政府干預(yù)→財政介入81.3市場勢力市場勢力的形成原因壟斷市場競爭的結(jié)果造成的壟斷；自然壟斷(naturalmonopoly)某些行業(yè)因自然、技術(shù)、市場等方面的原因而天然具有壟斷的特性。9自然壟斷的特點規(guī)模報酬遞增（increasingreturnstoscale）某些行業(yè)具有收益隨規(guī)模擴大而不斷增長的特點，也即具有平均成本遞減的特點。如供水、供電、管道煤氣、下水道、有線電話等。自然壟斷行業(yè)存在競爭失靈獨家經(jīng)營勝過多家競爭101.4市場殘缺公共產(chǎn)品（publicgoods）指那些在消費上具有非競爭性的產(chǎn)品.公共產(chǎn)品無法由私人按效率產(chǎn)量提供據(jù)效率原則，零邊際成本要求零價格，但零價格無法提供收入來補償任何固定成本。政府具有提供公共產(chǎn)品的極大潛力11外部性（externalities）指經(jīng)濟主體的行為以市場價格以外的方式影響了他人福利的情形。外部性導致資源的無效配置如汽車尾氣的排放：價格機制無法為清新空氣的機會成本提供正確的信號。12信息不對稱（asymmetricinformation）指交易一方擁有另一方得不到的信息。信息不對稱可能影響到市場的形成，使一些為人們所需要的市場難以存在。如貧困保險131.5市場功能缺失定義因市場功能不完整而力不能及的經(jīng)濟現(xiàn)象。類型分配不公平經(jīng)濟波動優(yōu)值品和劣值品14分配不公平市場經(jīng)濟本身無法自動實現(xiàn)經(jīng)濟平等政府參與公平分配的必要性分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定(尚未證實)經(jīng)濟公平是正義體系的一個重要組成部分15經(jīng)濟波動宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定充分就業(yè)物價穩(wěn)定國際收支平衡宏觀經(jīng)濟的周期性波動市場經(jīng)濟缺少協(xié)調(diào)社會總供求平衡的機制一般認為，無須動用大量經(jīng)濟資源，政府的穩(wěn)定政策就能達到良好的效果。16優(yōu)值品和劣值品優(yōu)值品（meritgoods）指消費者的評價低于合理評價的產(chǎn)品和服務(wù)；如基礎(chǔ)教育、高雅藝術(shù)等；市場供給通常不足，需要由政府出面提供。劣值品(dismeritgoods)指消費者的評價低于合理評價的產(chǎn)品和服務(wù)；如吸煙、吸毒等；市場供給往往過量，需要由政府適當加以控制。

172.財政職能2.1財政職能的類型2.2配置職能2.3分配職能2.4穩(wěn)定職能182.1財政職能的類型財政職能的類型配置職能分配職能穩(wěn)定職能192.2配置職能理解配置職能在市場經(jīng)濟中，資源配置主要由市場機制或私人部門達成，公共部門起補充作用；財政學強調(diào)私人部門和公共部門在資源配置上的互補性。公共部門的配置職能矯正競爭的不完善；矯正市場的不完善。

20矯正競爭的不完善對壟斷廠商的直接干預(yù)：拆分、限產(chǎn)、限價等矯正自然壟斷建立公共企業(yè)按邊際成本定價，用一般稅彌補相應(yīng)的收入虧空；管制創(chuàng)造可競爭市場(contestablemarket)21圖2-2自然壟斷與政府干預(yù)22矯正市場的不完善矯正信息不對稱下的策略行為在某些場合，市場提供解決信息不對稱的有效機制簽訂或有契約（contingencycontracts）建立或有市場信息不對稱下的策略行為導致并非每種商品都存在完備的或有市場逆向選擇（adverseselection）道德風險（moralhazard）解決辦法：政府強制措施如社會保險計劃、強制購買火災(zāi)保險等；存在不足之處。23矯正市場的不完善(續(xù))信息作為公共產(chǎn)品的政府提供。一種重要的傳遞信息機制：資格認證由政府提供資格認證可能優(yōu)于私人成本可能更低：與規(guī)模經(jīng)濟有關(guān)；可以杜絕或減少私人的一些不當行為。242.3分配職能可供選擇的政策手段稅收稅式支出（taxexpenditure）負所得稅（negativeincometax）財政支出社會救助支出社會保險支出通過公共項目支出間接影響收入分配格局政府管制最低工資、房租管制等25洛倫茲曲線（Lorenzcurve）

可表示為一國總收入歸于人口中最窮的5%、最窮的10%、最窮的15%等的累積比重。26圖1-10洛倫茲曲線F27基尼系數(shù)（Ginicoefficient）

：收入絕對平等；：收入絕對不平等一般情況下，。數(shù)值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。282.4穩(wěn)定職能宏觀經(jīng)濟政策財政政策指政府為實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟政策目標而對政府支出、稅收和公債水平等做出的決策。貨幣政策指政府根據(jù)既定的政策目標，通過中央銀行對貨幣的供給進行管理，從而影響經(jīng)濟運行的決策。29財政政策的主要工具改變政府購買的數(shù)量；改變政府轉(zhuǎn)移支付的數(shù)量；調(diào)整稅率。

30案例1：從我國財政支出看財政維護國家的職能目前的財政學教材書大多贊同馬斯格雷夫的財政三大職能：配置資源職能、收入分配職能、穩(wěn)定經(jīng)濟職能。但我認為，除此之外，財政還有維護國家的職能。這可以從建國以來國家財政為社會主義政權(quán)建設(shè)提供的財力保障來加以說明。1998年，國家財政用于行政的經(jīng)費支出達725、6億元，比1952年的14、5億元增長了49倍，年均遞增8、9%；用于公檢法部門的經(jīng)費支出達481、2億元，比1982年的12、4億元增長了近38倍，年均遞增27、6%。1950—1998年，國家財政累計安排國防費9972、5億元。31案例1：從我國財政支出看財政維護國家的職能如果從我國建國后的財政支出結(jié)構(gòu)分析，在前三十年中，財政支出中國防支出占財政支出的比重在多數(shù)年份名列第二。改革開放以來，國防支出占財政支出的比重雖然退至第三，但同期國家的行政管理經(jīng)費卻有較大增長。這里面雖有不合理的部分，但不可否認的是，我國國防行政支出的正常增長為國家的鞏固、社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)揮了重要的作用，從而體現(xiàn)出財政維護國家職能的不可替代的地位。32案例1：從我國財政支出看財政維護國家的職能簡要分析：資源配置、收入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟是財政的三大經(jīng)濟職能，而維護國家則是財政的政治方面的職能。一個國家應(yīng)該是既有政治職能又有經(jīng)濟職能的統(tǒng)一體，與此相適應(yīng)，財政職能也應(yīng)反映這兩個方面的區(qū)別。事實上，不論在我國還是其他國家，財政分配在國家的存在、鞏固與發(fā)展方面所起的重要作用是不可取代的。33案例二黨的十六大確定的收入分配政策黨的十六大報告指出：“理順分配關(guān)系，事關(guān)廣大群眾的切身利益和積極性的發(fā)揮。調(diào)整和規(guī)范國家、企業(yè)和個人的分配關(guān)系。確立勞動、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的原則，完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度。堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，既要提倡奉獻精神，又要落實分配政策，既要反對平均主義，又要防止收入懸殊。初次分配注重效率，發(fā)揮市場的作用，鼓勵一部分人通過誠實勞動、合法經(jīng)營先富起來。再分配注重公平，加強政府對收入分配的調(diào)節(jié)職能，調(diào)節(jié)差距過大的收入。規(guī)范分配秩序，合理調(diào)節(jié)少數(shù)壟斷性行業(yè)的過高收入，取締非法收入。以共同富裕為目標，擴大中等收入者比重，提高低收入者收入水平?！?4案例二黨的十六大確定的收入分配政策簡要分析：從十六大報告中可以明確，在市場經(jīng)濟制度下，應(yīng)充分肯定在國民收入初分配中注重效率，在再分配中則應(yīng)注重公平，這是正確處理公平與效率的基本準則。財政作為國家分配社會產(chǎn)品與國民收入的重要杠桿，并不直接干預(yù)初分配，但有必要通過財政再分配來體現(xiàn)對市場經(jīng)濟條件下的收入差距的必要調(diào)節(jié)，這對實現(xiàn)社會公平和共同富裕的目標有重要的意義。在實踐中，可以通過改革個人所得稅，建立和健全社會保障體系，完善財政轉(zhuǎn)移支付等制度措施來實現(xiàn)。35案例三前任財政部部長項懷誠談公共財政改革前任財政部部長項懷誠說：“公共財政改革，實際上是貫穿了這5年整個財政改革的方方面面?！藏斦撵`魂，最最核心的是什么呢，第一個是部門預(yù)算。部門預(yù)算最最重要的是全面、細致、公開、透明，人人都可以查，它別的作用現(xiàn)在看不到，等到你把部門預(yù)算全部公開的時候可就厲害了。你這個部長一年能干多少事，你這個部長一年事情干得怎么樣，你這個部長一年花了國家多少錢，你這個部長一年給國家貢獻多少。這必須跟人大報告的，這就是人大的立法機構(gòu)的作用就體現(xiàn)出來了，人大這種政治改革的推動力就體現(xiàn)出來了。36案例三前任財政部部長項懷誠談公共財政改革第二我們搞的公共財政的改革，就叫作國庫集中收付制度。財政部門管資金的支付，預(yù)算成立了以后，你這個部門的首長你可以決定預(yù)算的使用方向，不削你的權(quán)，不減你的權(quán)，但是錢不到你這兒。你商品誰提供的，我就撥給誰；勞務(wù)誰提供的，我就撥給誰，不經(jīng)過任何中間環(huán)節(jié)，直接到達，這樣資金效益就高了。……我們中國最大的問題不就是水到田頭使嘛，不就是雁過拔毛嘛，叫作截留嘛，叫挪用嘛，背后就是腐敗嘛。你講反腐敗，我就說開一百個會，不如推動一個制度的建立。這個過程中間，有的人老覺得是財政部這個權(quán)利太大，財政部在剝奪人家的權(quán)利，實際上這個剝奪權(quán)利的過程是中國政治民主化的過程?！?7簡要分析：首先，我們必須明確公共財政是市場經(jīng)濟條件下的財政運行模式，是建立在市場與政府的職能邊界清晰基礎(chǔ)上的財政。一項最新的研究結(jié)果顯示，按照國際公認的標準測定（以是市場經(jīng)濟發(fā)展程度是否達到60％作用判定一國是否是市場經(jīng)濟國家的臨界水平），中國2001年市場經(jīng)濟發(fā)展程度為69％，已成為發(fā)展中的市場經(jīng)濟國家。在這種背景下，我國的財政必然區(qū)別于過去在計劃經(jīng)濟體制下的財政，應(yīng)轉(zhuǎn)型為市場經(jīng)濟制度下的公共財政。第二，在社會主義市場經(jīng)濟條件下，要求用法制來規(guī)范財政關(guān)系涉及的主體和分配范圍，正確劃分市場與財政各自的作用范圍。要求把財政關(guān)系及其公共性納入市場經(jīng)濟體制運行軌道，使財政分配既能為國家職能的現(xiàn)實服務(wù)，又有利于市場經(jīng)濟的發(fā)展。因此，建立市場經(jīng)濟條件下公共財政框架必然成為我國財政改革的重要內(nèi)容。38本章小結(jié)市場失靈是政府從事經(jīng)濟活動的起因。市場出現(xiàn)失靈的原因可以歸為三大類：市場勢力、市場殘缺和市場功能缺失。市場勢力主要包括壟斷和自然壟斷。壟斷或自然壟斷廠商可能成為市場價格的控制者，導致資源配置的低效率。市場不存在的情形經(jīng)常出現(xiàn)在公共產(chǎn)品、外部性、信息不對稱等場合。由于價格無法正確反映具有上述特征的產(chǎn)品的成本，因而無法形成有效的市場。39即便市場有效運行，也仍然無法產(chǎn)生合意的結(jié)果，這一情形稱為市場功能缺失，主要表現(xiàn)為分配不公平、經(jīng)濟波動、優(yōu)值品或劣值品等。在市場經(jīng)濟中，政府承擔三大職能：配置職能、分配職能和穩(wěn)定職能。政府參與資源配置是對私人部門配置資源的補充，集中于矯正競爭的不完善和市場的不完善，旨在實現(xiàn)資源配置的效率。政府借助稅收、財政支出和政府管制等參與收入再分配活動，旨在實現(xiàn)全社會范圍內(nèi)的分配公平。40在宏觀經(jīng)濟領(lǐng)域，政府通過運用各種財政、貨幣政策工具，熨平經(jīng)濟波動，以實現(xiàn)國民經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定增長。41踏實，奮斗，堅持，專業(yè)，努力成就未來。7月-237月-23Monday,July17,2023弄虛作假要不得，踏實肯干第一名。05:39:0905:39:0905:397/17/20235:39:09AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安