利潤(rùn)分析范文篇一：本錢、利潤(rùn)分析報(bào)告

北京XXX

飛輪齒圈08羅孚本錢及利潤(rùn)分析報(bào)告

一、設(shè)備不需投入。

二、新夾具刀具投入情況

1．車夾具〔漲力盤、定為環(huán)〕共3套，每套1000元，小計(jì)3000元。

2．滾齒夾具1套，每套6000元

3．淬火工裝〔感應(yīng)圈、托盤〕1套，每套1000元。

4．滾到1只，每只2000元。

夾具投入小計(jì)1.2萬(wàn)元

三、測(cè)量預(yù)測(cè)

根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查及反響的信息，該產(chǎn)品07年預(yù)計(jì)20000件，此后每年以15%速度遞增，即2022年23000件，2022年26450件，2022年30400件，2022年35980件，5年小計(jì)135830件，平均每年約27166件，我公司獨(dú)家供貨，每年為27166件。以后該產(chǎn)品進(jìn)入飽和期，產(chǎn)量逐漸減少，不考慮。

四、本錢分析

消費(fèi)該種產(chǎn)品需型鋼1.19Kg，按每噸7500〔含稅價(jià)〕計(jì)算，原材料本錢8.92元；該產(chǎn)品單件動(dòng)力能源方案1.79元，直接人工3.56元，制造費(fèi)用1.72元，，工裝費(fèi)用1.40元，管理費(fèi)用1.24元，銷售費(fèi)用1.10元，利潤(rùn)1.28。期間費(fèi)用小計(jì)22.80元。

五、利潤(rùn)分析

在其他條件不變的情況下，按以上分析的平均年產(chǎn)量27166件，那么平均每年可獲利34772.48元。

六、風(fēng)險(xiǎn)分析

在其他條件不變的情況下，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

北京XXX

二○○六年十月十六日

篇二：利潤(rùn)表分析例文

利潤(rùn)表分析報(bào)告

一、程度分析

1、凈利潤(rùn)或稅后利潤(rùn)分析

2022年水井坊公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)319116000元，比上年增長(zhǎng)2658000元，增長(zhǎng)率為0.84%。從程度分析來(lái)看，公司利潤(rùn)增加主要是由于利潤(rùn)總額增加了11682000元，增長(zhǎng)率為2.39%。由于所得稅增長(zhǎng)幅度為5.27%，高于利潤(rùn)總額的增長(zhǎng)幅度，因此凈利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度小于利潤(rùn)總額增長(zhǎng)幅度。

2、利潤(rùn)總額分析

2022年公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)了11682000元,增長(zhǎng)率為2.39%,主要由公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外收入、支出變動(dòng)引起。2022年?duì)I業(yè)外支出大幅減少，減少額度為10723727元，原因?yàn)?022年為地震捐款帶來(lái)了大筆暫時(shí)性的營(yíng)業(yè)外支出。營(yíng)業(yè)外收入增加2694800元，但因?yàn)闋I(yíng)業(yè)利潤(rùn)略有減少，故公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)僅為11682000元。

3、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析

2022年公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減少了1727000元，減少了0.36%。主要原因?yàn)楣緺I(yíng)業(yè)本錢增加了490976733元，增長(zhǎng)率為69.15%。

雖然營(yíng)業(yè)收入增加了494590000元，增長(zhǎng)率為41.95%，但是營(yíng)業(yè)總本錢增加較大。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢增長(zhǎng)最多，增長(zhǎng)343539000元，增長(zhǎng)率高達(dá)136.45%，其次因?yàn)榉康禺a(chǎn)工程投入經(jīng)營(yíng)，營(yíng)業(yè)稅金及附加也大幅度增加，增長(zhǎng)額為87279000，增長(zhǎng)率為82.18%。最后資產(chǎn)減值損失增加了5155100，增長(zhǎng)率為48.31%，所以即使管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用與前期相比，均有小幅度減少，但營(yíng)業(yè)利潤(rùn)仍有極小幅度的減少。

4、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)分析

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增加884,717,000元，增長(zhǎng)率為7.77%。雖然主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了494590000元，增長(zhǎng)率為41.95%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢也增長(zhǎng)了343539000元，增長(zhǎng)率高達(dá)136.45%，其次因?yàn)榉康禺a(chǎn)工程投入經(jīng)營(yíng)，營(yíng)業(yè)稅金及附加也大幅度增加，增長(zhǎng)額為87279000，增長(zhǎng)率為82.18%。所以主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增加額度很小。

工程詳細(xì)變化情況可見以下圖表：

圖1-1水井坊公司利潤(rùn)變動(dòng)情況分析

圖1-2水井坊公司營(yíng)業(yè)收入及本錢費(fèi)用變動(dòng)情況

5、產(chǎn)品收入來(lái)源

表1-1分行業(yè)或分產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入來(lái)源

酒業(yè)本年?duì)I業(yè)收入較上年同期下降0.31%，營(yíng)業(yè)本錢較上年同期增長(zhǎng)31.59%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率較上年同期下降6.48%，主要原因系公司為順應(yīng)09年市場(chǎng)形勢(shì)，積極進(jìn)展產(chǎn)銷構(gòu)造調(diào)整，低檔酒銷售占比增加所致。

2〕地區(qū)來(lái)源

表1-2產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入分地區(qū)來(lái)源

四川省內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較去年同期增長(zhǎng)583.48％，主要原因是本期公司蓉上坊房地產(chǎn)工程一期交房結(jié)轉(zhuǎn)收入53,193萬(wàn)元；省外及出口主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較去年同期分別下降8.46％和68.67％，主要原因系經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響，公司的中高檔產(chǎn)品銷量下降所致。3〕將來(lái)前景分析

2022年，受全球金融危機(jī)的影響，高端白酒的需求下降，中低端品牌開展勢(shì)頭強(qiáng)勁，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨劇烈。同時(shí)，消費(fèi)稅政策的調(diào)整也對(duì)中國(guó)白酒產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生了一定的影響。這些因

素短期內(nèi)對(duì)高端白酒的消費(fèi)有所抑制，但從長(zhǎng)期來(lái)看，中國(guó)市場(chǎng)空間廣闊，市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力較大，加之宏觀調(diào)控政策逐步發(fā)揮作用，國(guó)民經(jīng)濟(jì)有望繼續(xù)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，高端白酒的開展前景仍然向好。

二、構(gòu)造分析

表2-1水井坊公司構(gòu)造分析表

1、2022年水井坊公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為29.09%，比上年的41.45%減少了12.35個(gè)百分點(diǎn)。盈利才能有所下降。主要是由于營(yíng)業(yè)本錢于上年的21.36%，升為本年度的35.57%，同期營(yíng)業(yè)稅金及附加也有2.55個(gè)百分點(diǎn)的升幅。

2、利潤(rùn)總額占營(yíng)業(yè)收入的比重由上年的41.38%下降到今年的29.85%，有11.53個(gè)百分點(diǎn)的降幅。主要是由于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的下跌所致。

3、凈利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為19.07%，比2022年的26.84%，下降了了7.77個(gè)百分點(diǎn)。

三、總結(jié)：

2022年，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入167,349.77萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)48,689.37萬(wàn)元，凈利潤(rùn)32,055.57萬(wàn)元，分別較2022年增長(zhǎng)了41.95％、-0.36％、2.19％。

從企業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成的總體情況來(lái)看，營(yíng)業(yè)本錢的較大幅度上升，抵消了營(yíng)業(yè)收入上升給企業(yè)帶來(lái)的正面影響，使企業(yè)盈利才能減弱。經(jīng)分析，本期營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)本錢增加的主要原因均系本期蓉上坊房地產(chǎn)工程一期交房結(jié)轉(zhuǎn)收入所致，但房地產(chǎn)工程全期售賣完畢后將為公司帶來(lái)大筆利潤(rùn)。故本期企業(yè)的盈利才能減弱僅是暫時(shí)的。

同時(shí)局部本錢費(fèi)用增加原因在于經(jīng)濟(jì)危機(jī)下主營(yíng)業(yè)務(wù)酒業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整帶來(lái)的暫時(shí)性的本錢費(fèi)用以及房地長(zhǎng)工程帶來(lái)的營(yíng)業(yè)稅金增加。同時(shí)面對(duì)劇烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及諸多不利因素，公司也有效降低管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。故公司的經(jīng)營(yíng)狀況仍是安康的、平穩(wěn)的。

篇三：公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文1

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

一,總體評(píng)述

(一)總體財(cái)務(wù)績(jī)效程度根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對(duì)其進(jìn)展綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.

(二)公司分項(xiàng)績(jī)效程度工程公司評(píng)價(jià)

二,財(cái)務(wù)報(bào)表分析

(一)資產(chǎn)負(fù)債表

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為xx萬(wàn)元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的消費(fèi)規(guī)模,產(chǎn)品構(gòu)造的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益才能和開展?jié)摿?也決定了企業(yè)的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)展動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信譽(yù)資產(chǎn)的比重次之,占xx%.流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為xx%.在流動(dòng)資產(chǎn)各工程變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的才能將增強(qiáng).信譽(yù)類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付才能和應(yīng)付市場(chǎng)的變化才能一般.

2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明:從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%,長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說(shuō)明企業(yè)資金構(gòu)造位于正常的程度.企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少xx%,長(zhǎng)期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長(zhǎng)xx%.流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為xx%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起

營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占構(gòu)造性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)造比例有所降低.盈余公積比重進(jìn)步,說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了xx%,說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤(rùn)所占構(gòu)造性負(fù)債的比重比去年也有所進(jìn)步,說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的才能比去年有所進(jìn)步.總體上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來(lái)開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金本錢相比照較低.

(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢

營(yíng)業(yè)費(fèi)用

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

營(yíng)業(yè)外收支凈

利潤(rùn)總額

所得稅

凈利潤(rùn)

毛利率(%)

凈利率(%)

本錢費(fèi)用利潤(rùn)率(%)

凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)

1.利潤(rùn)分析

(1)利潤(rùn)構(gòu)成情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額xx%.

(2)利潤(rùn)增長(zhǎng)情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元,較上年同期增長(zhǎng)xx%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)xx%,增加利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬(wàn)元.

2.收入分析

本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元.與去年同期相比增長(zhǎng)xx%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快開展階段,產(chǎn)品與效勞的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.

3.本錢費(fèi)用分析

(1)本錢費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生本錢費(fèi)用共計(jì)xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢xx萬(wàn)元,占本錢費(fèi)用總額xx;營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元,占本錢費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬(wàn)元,占本錢費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬(wàn)元,占本錢費(fèi)用總額xx%.

(2)本錢費(fèi)用增長(zhǎng)情況本期公司本錢費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬(wàn)元,降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬(wàn)元,降低xx%.

4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析

本期利潤(rùn)總額比上年同期增加xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額

比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元.本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為xx%,公司在產(chǎn)品與效勞的獲利才能和公司整體的本錢費(fèi)用控制等方面都獲得了很大的成績(jī),提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大進(jìn)步為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速開展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的根底.

5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)

(1)產(chǎn)品綜合獲利才能評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,本錢費(fèi)用利潤(rùn)率為xx%.分別比上年同期進(jìn)步了xx%,xx%,xx%,平均進(jìn)步xx%,說(shuō)明公司獲利才能處于較快開展階段,本期公司在產(chǎn)品構(gòu)造調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及進(jìn)步公司經(jīng)營(yíng)管理程度方面都獲得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利才能在本期獲得較大進(jìn)步,

(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期進(jìn)步了xx%,說(shuō)明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此將來(lái)公司應(yīng)盡可能進(jìn)步經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.

(3)利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合本錢費(fèi)用率有所下降,收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,將來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)本錢與費(fèi)用的控制程度.主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢增長(zhǎng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合本錢率有所下降,毛利奉獻(xiàn)率有所進(jìn)步,本錢與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,將來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)本錢的控制程度.營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降,營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,將來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制程度.管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,將來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制程度.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,將來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制程度.

(三)現(xiàn)金流量表

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

工程

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長(zhǎng)情況(%)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

總現(xiàn)金流入量

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

總現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流量?jī)纛~

1.現(xiàn)金流量構(gòu)造分析

(1)現(xiàn)金流入構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.

(2)現(xiàn)金流出構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬(wàn)元,占