礦業(yè)會計內(nèi)部稽核控制制度為了規(guī)范和加強礦業(yè)企業(yè)會計內(nèi)部稽核控制，防范和化解風險，制定以下內(nèi)部稽核控制制度。一、內(nèi)部稽核控制職責1.1內(nèi)部稽核控制部門職責制定內(nèi)部稽核工作計劃和計劃實施方案；指導(dǎo)內(nèi)部稽核工作的實施；檢查和評估企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動的風險管理、內(nèi)部控制和合規(guī)性；提出整改建議，跟蹤整改；撰寫內(nèi)部稽核報告，對內(nèi)部稽核工作結(jié)果進行總結(jié)和評價。1.2各部門職責把握本職工作的業(yè)務(wù)流程，建立內(nèi)部控制制度；配合內(nèi)部稽核人員開展各項內(nèi)部稽核工作；接受內(nèi)部稽核人員的控制檢查，并積極配合工作改進。1.3內(nèi)部檢查職責制定和實施檢查計劃；根據(jù)計劃進行檢查、評估；出具檢查報告，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。二、內(nèi)部稽核控制方法采取以下方法加強內(nèi)部稽核控制：2.1審查制度文件和業(yè)務(wù)流程審查企業(yè)各項制度文件及其執(zhí)行情況；審查業(yè)務(wù)流程及其執(zhí)行情況，查看是否存在非法行為。2.2檢查會計賬冊和財務(wù)報表審核是否完整、準確和及時，比對會計賬戶與銀行賬戶；通過檢查財務(wù)報表及其分析判斷企業(yè)財務(wù)狀況。2.3檢查重要業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制對風險較大的業(yè)務(wù)活動進行內(nèi)部控制評估；分析內(nèi)部控制的優(yōu)劣，為內(nèi)部控制完善提出建議。2.4檢查企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度對內(nèi)部規(guī)章制度進行檢查；找出不足之處，出具整改建議。2.5物理安全檢查對財務(wù)資料的保管獲得警惕；確保財務(wù)資料安全從而預(yù)防財務(wù)方面的風險。三、內(nèi)部稽核控制要求3.1內(nèi)部稽核工作的獨立性原則內(nèi)部稽核部門的成立、人員的安置及薪酬制度都應(yīng)從獨立性出發(fā)；內(nèi)部稽核部門的負責人應(yīng)直接向董事會或者最高管理層報告工作。3.2內(nèi)部稽核工作的機密性原則內(nèi)部稽核人員應(yīng)采取措施確保企業(yè)機密信息的保密；在內(nèi)部稽核工作中涉及的素材資料應(yīng)保密，內(nèi)部稽核的資料應(yīng)備案存檔。3.3內(nèi)部稽核工作的公正性原則內(nèi)部稽核人員應(yīng)盡可能公正客觀地開展工作；對內(nèi)部稽核程序中的任何不公正行為應(yīng)及時報告并加以糾正。四、內(nèi)部稽核控制制度的執(zhí)行及改進4.1內(nèi)部稽核控制制度的執(zhí)行內(nèi)部稽核控制制度應(yīng)成為企業(yè)日常工作的重要組成部分；內(nèi)部稽核控制制度應(yīng)在各級領(lǐng)導(dǎo)和全體員工中廣泛宣傳和貫徹。4.2制度的改進按照內(nèi)部稽核控制制度執(zhí)行的情況進行定期評估；根據(jù)評估結(jié)果完善內(nèi)部稽核控制制度，并及時推出新措施，提高工作效率。五、總結(jié)內(nèi)部稽核控制制度是礦業(yè)企業(yè)風險管理的重要組成部分。通過合理的職責劃分、清晰的工作流程、科學(xué)的