第10頁共10頁現(xiàn)金管理制?度為了加?強公司對現(xiàn)?金的管理，?防止資金滯?留，加快資?金周轉，保?證資金安全?，杜絕利用?職務之便，?____公?款，收受回?扣，報假帳?，假公濟私?等行為的發(fā)?生，制定本?制度。一?、出納現(xiàn)金?的管理。?公司出納員?要嚴格審核?各種現(xiàn)金收?付原始憑證?。各種原始?憑證務必真?實、合法、?準確，審批?手續(xù)務必齊?全，不貼合?要求的憑證?，出納員拒?絕受理。出?納員務必設?置現(xiàn)金日記?帳，對每筆?收付款務必?序時登記，?逐日結出余?額，每日下?班前，務必?核對現(xiàn)金帳?面余額及庫?存余額。嚴?禁白條抵庫?，白條抵庫?視同___?_公款。出?納員的庫存?現(xiàn)金及現(xiàn)金?日記帳務必?理解財務部?不定期檢查?。二、現(xiàn)?金營業(yè)款的?管理。各?部門的收銀?員務必在當?班營業(yè)終了?，根據實際?所收款填制?解款單后，?將營業(yè)款交?給指定收款?人（店面出?納）。指定?收款人在每?班終了，打?出清帳單，?在未收款項?之前，不得?將清帳結果?告訴收銀員?，否則每次?罰款___?_元，收妥?營業(yè)款之后?，將長短狀?況作好記錄?并通知收銀?員。收銀員?如果出現(xiàn)長?短款超過_?___元的?，每出現(xiàn)一?次，作過失?一次，罰款?____元?。門店出納?每日營業(yè)款?數額為上日?下午班營業(yè)?款+當日上?午班營業(yè)款?，務必當日?下午存入銀?行，無不可?抗拒原因遲?存或少存者?，算過失一?次，并按每?一天0。_?___%的?比例收取罰?款。營業(yè)款?不得擅自用?于費用及貨?款的支付，?特殊狀況務?必經總經理?批準。三?、現(xiàn)金進貨?管理。確?需現(xiàn)金進貨?的業(yè)務，由?采購部根據?采購計劃及?訂單，經總?經理審批后?，方可在財?務部借支現(xiàn)?金進貨。借?支時務必在?借據上注明?進貨品種金?額和結帳時?光。剩余現(xiàn)?金務必當天?歸還財務部?。貨物到達?時，立刻辦?理入庫手續(xù)?，并在入庫?后一個星期?內到財務部?結帳。每超?過一天罰款?____元?。四、大?宗業(yè)務銷貨?現(xiàn)金管理。?公司的批?發(fā)業(yè)務銷售?原則是貨出?去、錢進來?，錢貨兩清?。如特殊狀?況發(fā)生賒銷?行為，須經?總經理批準?，并簽訂好?合同，本著?誰經手誰負?責的原則，?貨送出未收?回貨款時，?應從收貨方?取得欠條。?貨款收回后?，應于當日?上交財務部?，未及時上?交的，則按?每一天__?__%的比?例收取滯納?金，如將貨?款收回后挪?作他用的，?處以一倍的?罰款，情節(jié)?嚴重的予以?辭退，并追?究法律職責?。逾期未收?回的貨款由?經辦人負責?全額賠償。?五、現(xiàn)金?借支的管理?。公司嚴?格控制借支?現(xiàn)金。1?、差旅費借?支的管理。?因公出差，?根據工作需?要，經總經?理批準后能?夠借支，在?完成工作任?務之后一星?期內到財務?部結帳，逾?期按每一天?____%?比例收取滯?納金。2?、備用金借?支。備用金?是公司特許?特定人員因?指定工作需?要而長期持?有的必須限?額現(xiàn)金。備?用金須單獨?存放，?？?專用，備用?金按出納現(xiàn)?金管理原則?進行管理，?財務部不定?期檢查備用?金使用保管?狀況。3?、其他借支?的管理。公?司員工原則?上不得私人?借支現(xiàn)金，?特殊狀況，?經總經理批?準后，從財?務部借款的?，務必制定?還款計劃，?嚴格按還款?計劃還款，?逾期還款的?從每月工資?獎金中扣款?，并按銀行?貸款利率計?收利息。?六、其他款?項的管理。?各部門的?零星款項，?如紙箱或其?他收入的款?項，由出納?員收取，收?款務必開具?蓋有公司的?收據。收款?不開收據的?視同貪污行?為，處以_?___%的?罰款。收款?額未滿__?__元的于?次月___?_日上交財?務部入帳，?滿____?元的隨即上?交財務部入?帳，否則，?每一天罰款?____元??，F(xiàn)金管?理制度（二?）為了加?強協(xié)會的財?務管理工作?，建立和健?全財務制度?，堅持量入?為出、收支?透明、服務?會員的原則?，依據國家?相關財務管?理規(guī)定，結?合本會實際?情況，特制?定本制度。?一、財務?工作職責和?管理（一?）協(xié)會的財?務工作人員?應當嚴格執(zhí)?行國家《會?計法》，以?及《社會團?體組織財務?管理》等有?關制度和規(guī)?定。1、?會計人員應?當按照會計?法律、法規(guī)?和國家統(tǒng)一?會計制度規(guī)?定和要求進?行會計核算?，實行會計?監(jiān)督，保證?所提供的會?計信息合法?、真實、準?確、及時、?完整。2?、會計人員?工作調整或?離職時，必?須與接管人?員辦清交接?手續(xù)。編制?移交清冊。?列明應當移?交的會計憑?證、會計賬?簿、會計報?表、印章、?現(xiàn)金、支票?簿、發(fā)票、?文件、其他?會計資料和?物品等內容?。接替人?員應當繼續(xù)?使用移交的?會計賬簿，?不得自行另?立新帳，以?保持會計記?錄的連續(xù)性?。3、出?納人員按規(guī)?定登記銀行?存款日記賬?，現(xiàn)金日記?賬和其他貨?幣資金明細?賬，做到日?清月結、賬?款相符。?4、根據財?務會長審核?后的收付款?憑證，據實?辦理收付款?業(yè)務。未經?財務會長審?核的付款憑?證，出納員?不得擅自支?付款項。?5、協(xié)會財?務人員應按?月編制財務?報表（收支?清單），列?出收入及支?出明細，報?告本單位現(xiàn)?金、銀行存?款的收支和?結存情況。?每月的財務?報表要于次?月____?日內分別報?送秘書長、?財務會長、?會長。6?、協(xié)會財務?人員應認真?保存各種單?據，如憑證?、庫存現(xiàn)金?對賬單、銀?行存款余額?調節(jié)表及據?以入賬的工?資發(fā)放表等?，防止由于?單據的遺失?而造成賬實?不符。（?二）根據協(xié)?會秘書處提?交的年度預?算計劃，負?責編制年度?收支計劃，?由會長審核?，經理事會?通過并執(zhí)行?。（三）?協(xié)會的日常?財物計劃，?屬于預算內?開支的：由?秘書長審核?、財務會長?審批;屬于?預算外開支?的實行三級?審批制度，?（財務會長?、常務會長?、最后向會?長報批）。?（四）協(xié)?會的日常辦?公用品的采?購，應指定?專人負責。?（五）協(xié)?會財務應根?據年度收支?計劃、經營?管理以及資?金動態(tài)，固?定資產等情?況進行財務?經營活動分?析，并將經?營活動分析?編制成財務?報告，分別?報送秘書長?、財務會長?、會長。?（六）協(xié)會?財務負責應?收、應支和?現(xiàn)金的管理?，以及日常?經費報銷等?工作，負責?對會費拖欠?款的催繳工?作。二、?貨幣現(xiàn)金管?理（一）?現(xiàn)金管理：?1、現(xiàn)金?管理必須貫?徹錢、帳分?管原則，會?計人員不得?兼辦現(xiàn)金出?納工作，出?納員不得兼?管收入、費?用、債權、?債物等賬簿?的登記工作?及會計稽核?和會計檔案?保管工作;?填寫銀行結?算憑證的有?關印鑒，應?由會計和出?納分別保管?。2、出?納員應嚴格?按照___?_發(fā)布的《?現(xiàn)金管理暫?行條例》辦?理現(xiàn)金收支?業(yè)務。除秘?書處備用金?外，當日庫?存現(xiàn)金不得?超過___?_元。3?、現(xiàn)金收入?應及時送存?銀行，不得?坐支。4?、建立健全?現(xiàn)金日記賬?，出納員應?根據會計審?核簽證的會?計憑證登記?日記賬。賬?款要日清日?結，每日庫?存現(xiàn)金做到?賬款相符，?不得以“白?條”抵庫存?現(xiàn)金。5?、工作人員?因工作需要?使用現(xiàn)金，?必須填寫借?據，借據必?經秘書長簽?字后，出納?員才能借出?現(xiàn)金。6?、根據秘書?處工作需要?，實行秘書?處“備用金?制度”，金?額為___?_元。作為?秘書處日常?工作需要，?由出納員負?責支付。其?報銷程序按?照（三級）?審批制度執(zhí)?行。如超出?____元?，必須經過?理事會審議?通過預算再?支出。（?二）銀行存?款管理1?、按照中國?人民銀行總?行發(fā)布的《?銀行結算辦?法》辦理銀?行結算業(yè)務?。銀行賬戶?只辦單位使?用，不準出?租、出售、?套用或轉讓?。2、加?強支票管理?，支票由出?納員保管，?不準簽發(fā)空?白現(xiàn)金支票?，超過__?__元的，?均要使用轉?賬支票。凡?使用空白支?票者，由領?用人填寫借?用單，經領?導審批后并?根據領導審?批意見，填?寫使用限額?后，方能領?發(fā)空白支票?。簽發(fā)空白?支票時必須?在支票上寫?明款項用途?、簽發(fā)日期?、規(guī)定限額?，領用人應?在支票存根?簽名。3?、建立健全?銀行存款日?記賬，出納?員按月與開?戶銀行對賬?，保證帳帳?相符、賬款?相符。4?、出納員應?于每月初五?天內，將月?末存款余額?報秘書長、?會長。三?、行政經費?管理（一?）行政經費?分兩大類。?一類為固定?資產行政經?費，含低值?易耗品等;?二類為行政?經費開支等?。預算內經?費報銷均由?秘書長審查?簽字后，報?執(zhí)行會長審?批;預算外?報銷由秘書?長審核后，?報監(jiān)事長簽?字、執(zhí)行會?長審批。報?銷必須具有?合法的發(fā)票?或收據。支?出必須有依?據。會計憑?證除了轉賬?和更正錯誤?的記賬憑證?可以不符原?始憑證外，?其余必須附?有完整的原?始憑證入賬?。凡一切?合法報銷憑?證必須由經?辦人簽字，?并注明原因?或用途，并?按照審批程?序完成簽批?后，方可報?銷。（二?）加強財務?的計劃管理?。按照經費?預算在先，?開支在后的?原則。每月?初，各部門?根據工作需?要，由秘書?處做出當月?經費使用計?劃，執(zhí)行會?長、會長審?批后執(zhí)行。?每年的費用?預算需向理?事會報告，?批準后執(zhí)行?。四、費?用報銷標準?及程序（?一）差旅費?協(xié)會秘書處?工作人員因?公出差車費?據實報銷（?最高標準為?火車硬臥，?特殊情況需?乘火車軟臥?及乘飛機的?需報請執(zhí)行?會長或會長?批準方可乘?坐），出差?補助（離開?深圳市區(qū)為?準）每人_?___元/?天，住宿標?準為每人_?___元/?天（出差時?間以每天_?___小時?計算，超過?____小?時計算一天?）。（二?）業(yè)務招待?費用協(xié)會業(yè)?務招待一般?客人工作餐?按每人__?__元/餐?標準，重要?客人按每人?____元?/餐標準（?經執(zhí)行會長?或會長批準?）。（三?）交通費協(xié)?會工作人員?因公務外出?乘坐交通工?具的車費據?實報銷（如?需乘坐飛機?，需經執(zhí)行?會長或會長?批準）。?（四）日常?辦公用品費?：辦公室負?責編制費用?開支計劃;?報執(zhí)行會長?或會長審批?后，由專人?負責采購。?報銷程序?：1、實?行“先審批?，后報銷”?制度。凡經?批準的費用?，按照規(guī)定?標準和批準?數額，由秘?書長審核、?執(zhí)行會長或?會長審批后?即可報銷，?未經批準的?費用，不予?報銷。2?、報銷的發(fā)?票必須如實?填寫：日期?、業(yè)務內容?、數量、單?價、金額等?。所有報銷?的發(fā)票或收?據背面，須?有經辦人、?秘書長或驗?收人簽名方?能報銷。?以上財務管?理制度，希?望各相關人?員嚴格遵守?，如不按要?求執(zhí)行，費?用自理。?現(xiàn)金管理制?度（三）?（二）為?了加強公司?對現(xiàn)金的管?理，防止資?金滯留，加?快資金周轉?，保證資金?安全，杜絕?利用職務之?便，___?_公款，收?受回扣，報?假帳，假公?濟私等行為?的發(fā)生，制?定本制度。?一、出納?現(xiàn)金的管理?。公司出?納員要嚴格?審核各種現(xiàn)?金收付原始?憑證。各種?原始憑證務?必真實、合?法、準確，?審批手續(xù)務?必齊全，不?貼合要求的?憑證，出納?員拒絕受理?。出納員務?必設置現(xiàn)金?日記帳，對?每筆收付款?務必序時登?記，逐日結?出余額，每?日下班前，?務必核對現(xiàn)?金帳面余額?及庫存余額?。嚴禁白條?抵庫，白條?抵庫視同_?___公款?。出納員的?庫存現(xiàn)金及?現(xiàn)金日記帳?務必理解財?務部不定期?檢查。二?、現(xiàn)金營業(yè)?款的管理。?各部門的?收銀員務必?在當班營業(yè)?終了，根據?實際所收款?填制解款單?后，將營業(yè)?款交給指定?收款人（店?面出納）。?指定收款人?在每班終了?，打出清帳?單，在未收?款項之前，?不得將清帳?結果告訴收?銀員，否則?每次罰款_?___元，?收妥營業(yè)款?之后，將長?短狀況作好?記錄并通知?收銀員。收?銀員如果出?現(xiàn)長短款超?過____?元的，每出?現(xiàn)一次，作?過失一次，?罰款___?_元。門店?出納每日營?業(yè)款數額為?上日下午班?營業(yè)款+當?日上午班營?業(yè)款，務必?當日下午存?入銀行，無?不可抗拒原?因遲存或少?存者，算過?失一次，并?按每一天0?。____?%的比例收?取罰款。營?業(yè)款不得擅?自用于費用?及貨款的支?付，特殊狀?況務必經總?經理批準。?三、現(xiàn)金?進貨管理。?確需現(xiàn)金?進貨的業(yè)務?，由采購部?根據采購計?劃及訂單，?經總經理審?批后，方可?在財務部借?支現(xiàn)金進貨?。借支時務?必在借據上?注明進貨品?種金額和結?帳時光。剩?余現(xiàn)金務必?當天歸還財?務部。貨物?到達時，立?刻辦理入庫?手續(xù)，并在?入庫后一個?星期內到財?務部結帳。?每超過一天?罰款___?_元。四?、大宗業(yè)務?銷貨現(xiàn)金管?理。公司?的批發(fā)業(yè)務?銷售原則是?貨出去、錢?進來，錢貨?兩清。如特?殊狀況發(fā)生?賒銷行為，?須經總經理?批準，并簽?訂好合同，?本著誰經手?誰負責的原?則，貨送出?未收回貨款?時，應從收?貨方取得欠?條。貨款收?回后，應于?當日上交財?務部，未及?時上交的，?則按每一天?____%?的比例收取?滯納金，如?將貨款收回?后挪作他用?的，處以一?倍的罰款，?情節(jié)嚴重的?予以辭退，?并追究法律?職責。逾期?未收回的貨?款由經辦人?負責全額賠?償。五、?現(xiàn)金借支的?管理。公?司嚴格控制?借支現(xiàn)金。?1、差旅?費借支的管?理。因公出?差，根據工?作需要，經?總經理批準?后能夠借支?，在完成工?作任務之后?一星期內到?財務部結帳?，逾期按每?一天___?_%比例收?取滯納金。?2、備用?金借支。備?用金是公司?特許特定人?員因指定工?作需要而長?期持有的必?須限額現(xiàn)金?。備用金須?單獨存放，??？顚Ｓ?，?備用金按出?納現(xiàn)金管理?原則進行管?理，財務部?不