第11頁共11頁工程備用金?使用制度?為了加強(qiáng)公?司對(duì)備用金?的管理，規(guī)?范借款行為?，提高資金?利用效率，?有效控制資?金占用，減?少資金損失?，提高工作?效率，特制?定本制度。?第二章備?用金與借款?的適用范圍?一、因公?司業(yè)務(wù)需要?暫支款，包?括差旅費(fèi)、?臨時(shí)采購款?、行政臨時(shí)?事務(wù)借支等?工作性質(zhì)的?一次性借支?款；二、?理賠等事?故性質(zhì)借支?；三、?押金等性質(zhì)?借支；四?、因生活?困難而暫支?款；五、?其他經(jīng)批準(zhǔn)?的暫支款。?第三章備?用金與借款?定義和分類?一、為保?證日常零星?支付而單獨(dú)?儲(chǔ)備的現(xiàn)金?。二、備?用金分定額?備用金、臨?時(shí)備用金（?借款）兩種?。三、定?額備用金是?指因支出頻?繁等原因而?需要周轉(zhuǎn)的?現(xiàn)金，具有?時(shí)間長、比?較固定的特?點(diǎn)；四、?臨時(shí)備用金?是指因臨時(shí)?性的需要而?借支的現(xiàn)金?，具有一次?性、時(shí)間較?短的特點(diǎn)。?第三章定?額備用金與?借款管理規(guī)?定第一條備?用金借款申?請(qǐng)和報(bào)銷手?續(xù)程序一?、工作人員?需臨時(shí)借用?備用金時(shí)，?先到財(cái)務(wù)部?索取“借款?單”，財(cái)務(wù)?人員根據(jù)實(shí)?際需要向借?款人發(fā)放“?借款單”，?一式兩聯(lián)，?借款人按規(guī)?定的格式內(nèi)?容填寫借款?單，并按流?程辦理簽字?手續(xù)。財(cái)務(wù)?人員審核簽?字后的“借?款單”各項(xiàng)?內(nèi)容是否正?確和完整，?經(jīng)審核無誤?后才能辦理?付款手續(xù)。?二、借款?人員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在三?日內(nèi)到財(cái)務(wù)?部索取“報(bào)?銷單”，填?寫好“報(bào)銷?單”的各項(xiàng)?規(guī)定內(nèi)容，?并經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后，?再將“報(bào)銷?單”返回財(cái)?務(wù)部，財(cái)務(wù)?人員根據(jù)財(cái)?務(wù)制度規(guī)定?認(rèn)真審核無?誤后，辦理?報(bào)銷手續(xù)。?三、借款?人辦理報(bào)銷?手續(xù)時(shí)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)查?閱“備用金?”臺(tái)賬，查?____銷?人員原借款?金額，對(duì)報(bào)?銷的超支款?項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付?現(xiàn)退還本人?，對(duì)報(bào)銷后?低于備用金?金額1款?項(xiàng)的，應(yīng)讓?其退回余額?以結(jié)清原借?款單所借賬?款。四、?因業(yè)務(wù)原因?長期借用備?用金的人員?可由財(cái)務(wù)部?根據(jù)實(shí)際情?況核定，撥?出一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)金?并規(guī)定使用?范圍;使用?部門必須設(shè)?立專人經(jīng)管?定額備用金?，備用金經(jīng)?管人員必須?妥善保存支?付備用金的?收據(jù)、__?__以及各?種報(bào)銷憑證?，并設(shè)備用?金登記簿，?記錄各種零?星支出。經(jīng)?管人員必須?按月定期向?公司財(cái)務(wù)部?申報(bào)備用金?使用情況，?前賬未清，?不得繼續(xù)借?款。對(duì)因特?殊原因不能?按時(shí)結(jié)算的?，須提前向?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?說明原因，?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人同意后，?方可延期。?五、財(cái)務(wù)?部經(jīng)理對(duì)借?支合理性進(jìn)?行復(fù)審，對(duì)?借支款進(jìn)行?總體監(jiān)督，?并根據(jù)前期?現(xiàn)金使用做?出分析，按?現(xiàn)金管理制?度做出是非?判斷。第?二條備用金?與借款額度?一、采購?員借用的零?星采購用款?，單次不得?超過___?_元，超過?____元?的材料采購?，應(yīng)由供貨?方持合法、?真實(shí)、完整?的原始資料?，按規(guī)定的?程序經(jīng)審核?批準(zhǔn)后，到?公司財(cái)務(wù)部?或項(xiàng)目部財(cái)?務(wù)人員處辦?理貨款支付?、結(jié)算手續(xù)?。單筆超過?____元?的采購，必?須按照工程?部制度規(guī)定?，走合同審?批程序采購?。二、員?工因公出差?借款，按預(yù)?計(jì)出差天數(shù)?、往返路費(fèi)?、住宿費(fèi)等?支出核定借?款額度。?三、各工程?項(xiàng)目備用金?，視各項(xiàng)目?情況不同，?備用金額度?暫定為每周?____萬?—____?萬。特殊情?況，需由項(xiàng)?目經(jīng)理提前?向總經(jīng)理說?明情況，予?以審批。?四、其他借?款，根據(jù)實(shí)?際情況核定?金額。第?三條第四條?備用金借款?支付方式包?括：現(xiàn)金、?支票、其他?銀行結(jié)算方?式備用金與?借款管理?根據(jù)工作需?要、管理需?要原則進(jìn)行?辦理；備用?金額度根據(jù)?支出業(yè)務(wù)變?化，對(duì)使用?對(duì)象和用途?范圍審定；?一、實(shí)行?專人借支專?人負(fù)責(zé)的辦?法，不得全?部或部分轉(zhuǎn)?借或以臨時(shí)?備用金性質(zhì)?借支他人；?二、以支?票及銀行結(jié)?算方式借款?的，必須在?銀行結(jié)算票?據(jù)上簽收，?并在《付款?憑單》上注?明票據(jù)號(hào)碼?；三、理?賠、押金等?性質(zhì)借支，?在取得對(duì)方?單位正式收?據(jù)后，可以?及時(shí)辦理轉(zhuǎn)?帳手續(xù)；?具體借支人?為借支款項(xiàng)?的責(zé)任人，?轉(zhuǎn)借或其他?情況而沒有?辦理相關(guān)財(cái)?務(wù)手續(xù)的，?財(cái)務(wù)不予承?認(rèn)；四、?部門審核主?管為各種臨?時(shí)性備用金?歸還的第一?管理人，必?須監(jiān)督經(jīng)辦?人及時(shí)辦理?相關(guān)報(bào)帳歸?還手續(xù)；?五、以現(xiàn)金?方式借款的?，一般情況?下由借款人?以現(xiàn)金方式?歸還，或以?本人發(fā)生的?費(fèi)用報(bào)銷抵?沖。六、?生活困難等?原因借支的?，按原核定?的歸還時(shí)間?進(jìn)行催收；?七、出納?必須于每月?____號(hào)?前清理臨時(shí)?性個(gè)人備用?金借款。不?按時(shí)歸還的?，財(cái)務(wù)部將?向人事部提?供____?和欠款金額?，從其工資?中扣除。?八、定額備?用金必須借?款時(shí)間最長?不超過一年?，每一年清?理一次，如?需繼續(xù)借用?的，重新辦?理申請(qǐng)審批?手續(xù)，每年?清理時(shí)間為?____月?____日?。九、財(cái)?務(wù)部有權(quán)對(duì)?各部門備用?金的使用情?況隨時(shí)進(jìn)行?抽查、發(fā)現(xiàn)?未按規(guī)定使?用、挪用、?占用情況的?、財(cái)務(wù)部有?權(quán)收回借用?的備用金?十、財(cái)務(wù)部?對(duì)很少使用?的備用金應(yīng)?及時(shí)收回，?對(duì)使用資率?不高的備用?金應(yīng)重新核?定備用金金?額，并且及?時(shí)收回差額?部分。十?一、如果根?據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)?際情況確需?要增加備用?金額度的，?使用部門按?第一次申請(qǐng)?時(shí)的流程辦?理；使用部?門跨年度使?用備用金的?，年底必須?重新辦理借?款手續(xù)。?十二、因人?員調(diào)動(dòng)或離?職等原因造?成定額備用?金責(zé)任人更?換的，必須?辦理變更手?續(xù)，變更方?式采用借還?兩條線，即?原責(zé)任人辦?理還款，新?責(zé)任人辦理?借款；十?三、財(cái)務(wù)部?必須于每年?年末對(duì)其他?應(yīng)收款-備?用金科目進(jìn)?行對(duì)帳請(qǐng)借?款人簽字確?認(rèn)。工程?備用金使用?制度（二）?1、為了?加強(qiáng)對(duì)公司?備用金的管?理，減少資?金占用，根?據(jù)公司財(cái)務(wù)?制度的規(guī)定?，特制訂本?辦法。2?、公司職員?借用備用金?僅限于職員?因公出差、?出國、接待?和急需的零?星購置，不?得任意擴(kuò)大?借款范圍。?任何人不得?以其他名義?向公司借支?現(xiàn)金。3?、職員借用?備用金，必?須由其本人?填寫借款單?，詳細(xì)注明?用途和借款?金額，屬借?款出差的必?須填寫出差?地點(diǎn)及時(shí)間?，經(jīng)本部門?負(fù)責(zé)人審核?簽字后，報(bào)?公司領(lǐng)導(dǎo)審?批，方可向?財(cái)務(wù)處借款?。4、財(cái)?務(wù)人員接到?職員經(jīng)審批?的借款單，?先由經(jīng)辦會(huì)?計(jì)根據(jù)借款?用途、出差?地點(diǎn)、時(shí)間?，及是否存?在欠款等情?況核定借款?金額，報(bào)副?總會(huì)計(jì)師批?準(zhǔn)后，辦理?具體提款手?續(xù)。5、?對(duì)經(jīng)常出差?的小車司機(jī)?和市內(nèi)零星?采購人員，?可根據(jù)需要?核定一定數(shù)?額的周轉(zhuǎn)備?用金，其數(shù)?額應(yīng)不超過?____元?。6、公?司職員備用?金借款期限?為____?月，任何職?員均須于借?款后一個(gè)月?內(nèi)（出差人?員以出差返?回后___?_天之內(nèi)）?，報(bào)銷有關(guān)?費(fèi)用沖減備?用金并繳清?余款，逾期?未報(bào)銷或未?繳清余款的?，由財(cái)務(wù)處?直接從其本?人工資中扣?收，并加收?利息，利率?按同期銀行?貸款利率的?兩倍執(zhí)行。?7、公司?財(cái)務(wù)部應(yīng)有?專人負(fù)責(zé)備?用金的管理?，每月定期?進(jìn)行備用金?的核對(duì)與清?收，以及對(duì)?備用金使用?情況的檢查?。8、公?司應(yīng)嚴(yán)格備?用金的管理?，控制各單?位備用金的?總額，嚴(yán)禁?將特定用途?的備用金挪?作他用或公?款私存。如?有上述情況?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?一律嚴(yán)處。?____?公司職員所?欠備用金，?必須在當(dāng)年?____月?____日?前按規(guī)定報(bào)?銷，全部歸?還或結(jié)清當(dāng)?年欠款，否?則按本辦法?第八條規(guī)定?執(zhí)行。1?0、本辦法?由____?公司財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋。?工程備用?金使用制度?（三）為?了加強(qiáng)公司?對(duì)備用金的?管理，規(guī)范?借款行為，?提高資金利?用效率，有?效控制資金?占用，減少?資金損失，?提高工作效?率，特制定?本制度。?第二章備用?金與借款的?適用范圍?一、因公司?業(yè)務(wù)需要暫?支款，包括?差旅費(fèi)、臨?時(shí)采購款、?行政臨時(shí)事?務(wù)借支等工?作性質(zhì)的一?次性借支款?；二、?理賠等事故?性質(zhì)借支；?三、押?金等性質(zhì)借?支；四、?因生活困?難而暫支款?；五、其?他經(jīng)批準(zhǔn)的?暫支款。?第三章備用?金與借款定?義和分類?一、為保證?日常零星支?付而單獨(dú)儲(chǔ)?備的現(xiàn)金。?二、備用?金分定額備?用金、臨時(shí)?備用金（借?款）兩種。?三、定額?備用金是指?因支出頻繁?等原因而需?要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)?金，具有時(shí)?間長、比較?固定的特點(diǎn)?；四、臨?時(shí)備用金是?指因臨時(shí)性?的需要而借?支的現(xiàn)金，?具有一次性?、時(shí)間較短?的特點(diǎn)。?第三章定額?備用金與借?款管理規(guī)定?第一條備用?金借款申請(qǐng)?和報(bào)銷手續(xù)?程序一、?工作人員需?臨時(shí)借用備?用金時(shí)，先?到財(cái)務(wù)部索?取“借款單?”，財(cái)務(wù)人?員根據(jù)實(shí)際?需要向借款?人發(fā)放“借?款單”，一?式兩聯(lián)，借?款人按規(guī)定?的格式內(nèi)容?填寫借款單?，并按流程?辦理簽字手?續(xù)。財(cái)務(wù)人?員審核簽字?后的“借款?單”各項(xiàng)內(nèi)?容是否正確?和完整，經(jīng)?審核無誤后?才能辦理付?款手續(xù)。?二、借款人?員完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三日?內(nèi)到財(cái)務(wù)部?索取“報(bào)銷?單”，填寫?好“報(bào)銷單?”的各項(xiàng)規(guī)?定內(nèi)容，并?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，再?將“報(bào)銷單?”返回財(cái)務(wù)?部，財(cái)務(wù)人?員根據(jù)財(cái)務(wù)?制度規(guī)定認(rèn)?真審核無誤?后，辦理報(bào)?銷手續(xù)。?三、借款人?辦理報(bào)銷手?續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)查閱?“備用金”?臺(tái)賬，查明?報(bào)銷人員原?借款金額，?對(duì)報(bào)銷的超?支款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退還?本人，對(duì)報(bào)?銷后低于備?用金金額?1款項(xiàng)的，?應(yīng)讓其退回?余額以結(jié)清?原借款單所?借賬款。?四、因業(yè)務(wù)?原因長期借?用備用金的?人員可由財(cái)?務(wù)部根據(jù)實(shí)?際情況核定?，撥出一筆?固定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)定?使用范圍;?使用部門必?須設(shè)立專人?經(jīng)管定額備?用金，備用?金經(jīng)管人員?必須妥善保?存支付備用?金的收據(jù)、?發(fā)票以及各?種報(bào)銷憑證?，并設(shè)備用?金登記簿，?記錄各種零?星支出。經(jīng)?管人員必須?按月定期向?公司財(cái)務(wù)部?申報(bào)備用金?使用情況，?前賬未清，?不得繼續(xù)借?款。對(duì)因特?殊原因不能?按時(shí)結(jié)算的?，須提前向?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?說明原因，?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人同意后，?方可延期。?五、財(cái)務(wù)?部經(jīng)理對(duì)借?支合理性進(jìn)?行復(fù)審，對(duì)?借支款進(jìn)行?總體監(jiān)督，?并根據(jù)前期?現(xiàn)金使用做?出分析，按?現(xiàn)金管理制?度做出是非?判斷。第?二條備用金?與借款額度?一、采購?員借用的零?星采購用款?，單次不得?超過___?_元，超過?____元?的材料采購?，應(yīng)由供貨?方持合法、?真實(shí)、完整?的原始資料?，按規(guī)定的?程序經(jīng)審核?批準(zhǔn)后，到?公司財(cái)務(wù)部?或項(xiàng)目部財(cái)?務(wù)人員處辦?理貨款支付?、結(jié)算手續(xù)?。單筆超過?____元?的采購，必?須按照工程?部制度規(guī)定?，走合同審?批程序采購?。二、員?工因公出差?借款，按預(yù)?計(jì)出差天數(shù)?、往返路費(fèi)?、住宿費(fèi)等?支出核定借?款額度。?三、各工程?項(xiàng)目備用金?，視各項(xiàng)目?情況不同，?備用金額度?暫定為每周?____萬?—____?萬。特殊情?況，需由項(xiàng)?目經(jīng)理提前?向總經(jīng)理說?明情況，予?以審批。?四、其他借?款，根據(jù)實(shí)?際情況核定?金額。第?三條第四條?備用金借款?支付方式包?括：現(xiàn)金、?支票、其他?銀行結(jié)算方?式備用金與?借款管理?根據(jù)工作需?要、管理需?要原則進(jìn)行?辦理；備用?金額度根據(jù)?支出業(yè)務(wù)變?化，對(duì)使用?對(duì)象和用途?范圍審定；?一、實(shí)行?專人借支專?人負(fù)責(zé)的辦?法，不得全?部或部分轉(zhuǎn)?借或以臨時(shí)?備用金性質(zhì)?借支他人；?二、以支?票及銀行結(jié)?算方式借款?的，必須在?銀行結(jié)算票?據(jù)上簽收，?并在《付款?憑單》上注?明票據(jù)號(hào)碼?；三、理?賠、押金等?性質(zhì)借支，?在取得對(duì)方?單位正式收?據(jù)后，可以?及時(shí)辦理轉(zhuǎn)?帳手續(xù)；?具體借支人?為借支款項(xiàng)?的責(zé)任人，?轉(zhuǎn)借或其他?情況而沒有?辦理相關(guān)財(cái)?務(wù)手續(xù)的，?財(cái)務(wù)不予承?認(rèn)；四、?部門審核主?管為各種臨?時(shí)性備用金?歸還的第一?管理人，必?須監(jiān)督經(jīng)辦?人及時(shí)辦理?相關(guān)報(bào)帳歸?還手續(xù)；?五、以現(xiàn)金?方式借款的?，一般情況?下由借款人?以現(xiàn)金方式?歸還，或以?本人發(fā)生的?費(fèi)用報(bào)銷抵?沖。六、?生活困難等?原因借支的?，按原核定?的歸還時(shí)間?進(jìn)行催收；?七、出納?必須于每月?____號(hào)?前清理臨時(shí)?性個(gè)人備用?金借款。不?按時(shí)歸還的?，財(cái)務(wù)部將?向人事部提?供____?和欠款金額?，從其工資?中扣除。?八、定額備?用金必須借?款時(shí)間最長?不超過一年?，每一年清?理一次，如?需繼續(xù)借用?的，重新辦?理申請(qǐng)審批?手續(xù)，每年?清理時(shí)間為?____月?____日?。九、財(cái)?務(wù)部有權(quán)對(duì)?各部門備用?金的使用情?況隨時(shí)進(jìn)行?抽查、發(fā)現(xiàn)?未按規(guī)定使?用、挪用、?占用情況的?、財(cái)務(wù)部有?權(quán)收回借用?的備用金?