預(yù)付賬款管理制度1.詞匯解釋預(yù)付賬款：企業(yè)向供應(yīng)商或其他相關(guān)方在交易前預(yù)先支付的貨款或服務(wù)款項(xiàng)。2.適用范圍本《預(yù)付賬款管理制度》適用于公司及其各部門。3.目的本制度的目的是規(guī)范公司對(duì)預(yù)付賬款的管理，確保預(yù)付賬款真實(shí)、合規(guī)、安全及有效。4.預(yù)付賬款的發(fā)生和核銷4.1預(yù)付賬款的發(fā)生預(yù)付賬款由申請(qǐng)單位或責(zé)任人向公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)后支付。預(yù)付賬款支付前需堅(jiān)持以下原則：與業(yè)務(wù)或事項(xiàng)相關(guān)，具有合法合規(guī)性；資金來源清晰明確；合同或協(xié)議能夠支撐支付；預(yù)付貨款在該業(yè)務(wù)的合理范圍內(nèi)。4.2預(yù)付賬款的核銷預(yù)付款項(xiàng)的核銷應(yīng)遵循以下原則：核對(duì)預(yù)付賬款與實(shí)際到貨數(shù)量、質(zhì)量、金額是否一致；合同執(zhí)行完畢或解除合同；驗(yàn)收合格或同意退貨。預(yù)付賬款核銷應(yīng)經(jīng)過以下程序：申請(qǐng)人或財(cái)務(wù)部門將預(yù)付賬款核銷申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)總監(jiān)或其指定人員；核銷申請(qǐng)經(jīng)過審批后，予以核銷；核銷后，財(cái)務(wù)部門須對(duì)賬款進(jìn)行撤銷或調(diào)整。5.預(yù)付賬款的管理5.1預(yù)付賬款的臺(tái)賬管理預(yù)付賬款應(yīng)建立臺(tái)賬，記錄以下內(nèi)容：預(yù)付賬款的企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、地址、電話、負(fù)責(zé)人等基本信息；預(yù)付賬款的事由、資金來源、支付時(shí)間、金額、對(duì)方銀行賬號(hào)等支付明細(xì)；預(yù)付賬款的核銷明細(xì)，包括核銷時(shí)間、核銷金額、對(duì)方銀行賬號(hào)等。預(yù)付賬款的臺(tái)賬需由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行記錄、管理并進(jìn)行備份存檔。5.2預(yù)付賬款的審計(jì)和檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行審計(jì)檢查，對(duì)未核銷、核銷不及時(shí)、未能按照規(guī)定管理、使用不當(dāng)、虛假核銷等情況進(jìn)行追究。6.風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任6.1風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)付賬款會(huì)帶來一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)。管理紀(jì)律的缺失將會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。防范欺騙、詐騙或其他欺詐行為，拒絕未知商家提供的訂單；嚴(yán)格執(zhí)行審核，明確交易方式，確保資金安全；堅(jiān)持收發(fā)票、簽合同、驗(yàn)貨等規(guī)程，杜絕漏網(wǎng)之魚；每年對(duì)廠商進(jìn)行評(píng)估，篩選合格供貨方，達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。6.2責(zé)任對(duì)于違反本制度規(guī)定，在預(yù)付賬款發(fā)生、核銷、管理等環(huán)節(jié)存在問題的，相關(guān)責(zé)任人將會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，包括但不限于：對(duì)因自己管理失當(dāng)造成的公司利益損失負(fù)全責(zé)；所屬部門的主管需對(duì)下屬的行為進(jìn)行監(jiān)管和審核，對(duì)失職和過錯(cuò)負(fù)主要責(zé)任；監(jiān)督部門出現(xiàn)疏漏時(shí)，需承擔(dān)責(zé)任。7.結(jié)束語本制度是公司嚴(yán)格對(duì)預(yù)付賬款管理的范式化操作規(guī)范。應(yīng)按照實(shí)際操作情況進(jìn)行操作，同