株洲市長城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司管理規(guī)范目錄第一篇公司文化第二篇公司簡介第三篇行政管理制度第四篇勞動人事管理制度第五篇財務(wù)管理制度第一篇公司文化公司愿景：國際長城百年企業(yè)公司使命：共創(chuàng)財富公益社會公司精神：勤學敬業(yè)志在必得核心價值：誠信創(chuàng)新自律和諧人才理念：人是核心資本

服務(wù)理念：關(guān)注細節(jié)

及時貼心服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)理念：領(lǐng)導(dǎo)重在執(zhí)行

溝通理念：溝通貴在坦誠制度理念：制度就是嚴格質(zhì)量理念：質(zhì)量是立身之本管理理念：追求完美創(chuàng)造價值經(jīng)營理念：在經(jīng)濟、文化雙重目標體系下，追求績效與生命價值的平衡，打造業(yè)內(nèi)領(lǐng)先企業(yè)。員工關(guān)系倡導(dǎo)單純、健康的員工關(guān)系，拒絕任何形式的公司政治。第二篇公司簡介創(chuàng)立于2009年8月的株洲市長城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，是一家從事房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、租賃和銷售的非公有制企業(yè)。注冊資金1000萬元人民幣。公司現(xiàn)有職員30余人，本科以上學歷和專業(yè)技術(shù)人員22人。公司下設(shè)辦公室、財務(wù)部、工程部、營銷策劃部、經(jīng)營管理部、保衛(wèi)部等部門。公司現(xiàn)擬建項目位于湖南株洲建設(shè)南路325號，原株洲市地稅局所在地，該項目是經(jīng)株洲市政府批準的舊城改造的重點項目，位于株洲市建設(shè)南路與車站路交匯處以西，東鄰株洲火車站，株洲市金融大廈；南鄰金龍大酒店，家樂福超市，平和堂；西靠株洲市一醫(yī)院，與湘江為伴，周邊配套設(shè)施相當成熟，項目因地處株洲市中心城區(qū)，位于中心廣場成熟商圈與蘆淞服飾商圈核心地段，地理位置相當優(yōu)越，交通非常便利，是理想的投資創(chuàng)業(yè)場所，具有較大的投資價值。為適應(yīng)當前激烈的市場競爭環(huán)境，公司將按照“誠信為本，用戶至上，創(chuàng)建精品，服務(wù)大眾”的原則，全體員工齊心協(xié)力，奮力拼搏。以“追求卓越，力臻完美”的經(jīng)營方針。開發(fā)一個項目，造福一方民眾，樹立一方口碑是我們永遠不懈的追求。機遇在呼喚名牌企業(yè)，株洲在呼喚名牌市場，我們愿在市場的經(jīng)濟大潮中有不斷汲取知識，更新觀念，開拓思路來實現(xiàn)跨越式發(fā)展，為株洲的經(jīng)濟發(fā)展與繁榮做出更大的貢獻。第三篇行政管理制度在激烈的市場競爭中，企業(yè)要贏得競爭力，長期的生存與發(fā)展，就必須具備科學有效的管理。為加強行政事務(wù)管理，理順內(nèi)部關(guān)系，使各項行政事務(wù)工作管理的標準化、制度化，為提高公司員工的辦事效率，特制訂本制度。第一節(jié)印章使用管理規(guī)定一、公司對外和內(nèi)部使用的印章，如公司印章、法人印章、財務(wù)部專用印章、合同專用印章、工程部印章、招商部印章等所有公司印章適應(yīng)本管理規(guī)定。二、公司印章使用的范圍1、以公司名義下發(fā)的通知和其它文件。2、以公司名義向黨政機關(guān)發(fā)出的重要公函和文件。3、以公司名義與有關(guān)同級單位的業(yè)務(wù)往來、公函文件和聯(lián)合發(fā)文等。4、其他公司認為需要使用印章的情況。三、公司業(yè)務(wù)專用章使用范圍1、財務(wù)部專用印章：就有關(guān)計劃、財務(wù)等方面業(yè)務(wù)代表公司用章。2、合同專用章：以公司名義簽訂的各項協(xié)議合同文書等。3、工程專用章：用于對工程建設(shè)相關(guān)單位和公司部門間協(xié)調(diào)用章。四、公司公章使用手續(xù)對外使用公司各種公章必須實現(xiàn)履行登記手續(xù)，并經(jīng)總經(jīng)理批準。第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定一、公司的文件‘報告、匯報材料由辦公室負責起草和審核，公司總經(jīng)理簽發(fā)。公司本部門的文件由各部門起草，辦公室審核，總經(jīng)理簽發(fā)。二、文件審核后，由辦公室統(tǒng)一安排打印，打印后送回起草部門校對，校對無誤后方能復(fù)印、蓋章。三、文件和其原稿，由辦公室分類歸檔，保存?zhèn)洳?。四、屬于秘密的文件，核稿人?yīng)該注明“秘密”字樣，并確定報送范圍，秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。五、文件統(tǒng)一由辦公室負責發(fā)送。送件人應(yīng)將文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項登記清楚，并向文件簽發(fā)人報告報送結(jié)果，秘密文件由專人按核定的范圍報送。六、外來的文件由辦公室負責簽收，并分類登記，由辦公室主任提出處理意見后簽收，若應(yīng)接件當日或按文件的要求按時報送給有關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬于急件的，應(yīng)在接件后及時報送。七、文件傳閱后由辦公室相關(guān)人員負責收回，對領(lǐng)導(dǎo)指示的文件，辦公室負責人應(yīng)及時組織傳達和落實。第三節(jié)檔案管理規(guī)定一、檔案的分級負責與歸口管理：本公司的檔案管理為“兩級分工管理制”即公司為“一級管理”由辦公室負責；各部門為“二級管理”，由各部門自行負責。二、鑒于本公司的歸檔文件資料面較廣，因此必須分工歸口管理，具體分工管理如下：1、公司一級管理歸檔范圍：（1）各種協(xié)議書、合同書。（2）各種工程圖紙。（3）各種設(shè)備檔案及說明書。（4）公司財務(wù)部、公司年初財務(wù)預(yù)算報告及年終財務(wù)報告。（5）公司各種審計報告、資產(chǎn)評估報告（6）公司各種管理規(guī)章制度。。（7）公司各種注冊、登記證件、政府批文。（8）公司各種法律、公證文件。（9）公司各部門人事檔案。（10）公司發(fā)展大事記.（11）公司總經(jīng)理親自起草或修改的重要文稿。（12）有董事會成員總經(jīng)理參加的重大奠基、慶典、新聞發(fā)布會等儀式和社會活動的圖片資料及電視資料片。2、部門二級檔案管理歸檔范圍：（1）部門及職員的各種計劃、方案、規(guī)劃。（2）部門及職員的各種總結(jié)、報告。（3）部門及職員的各種重要通知、通報。（4）部門及職員的各種文件、紀要、大事記。（5）部門工程圖紙及營銷、策劃類方案、資料。（6）各類工程檢測、鑒定報告。（7）其它各種職能業(yè)務(wù)性文件資料等。二、檔案的利用（調(diào)閱、借閱和復(fù)制）均應(yīng)填寫《檔案調(diào)（借）閱申請單》，并辦理一或二級審批手續(xù)，方可利用。三、調(diào)閱檔案：一級檔案調(diào)閱須由調(diào)閱人向部門負責人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可調(diào)閱；二級檔案調(diào)閱須由調(diào)閱人像部門負責人提出申請，經(jīng)審批同意后方可調(diào)閱。調(diào)閱人必須在檔案管理員規(guī)定地方查閱，不得將檔案帶出辦公室外。四、借閱檔案須辦理借閱手續(xù)，并在規(guī)定時間內(nèi)送還，公司一級檔案材料須經(jīng)總經(jīng)理審批同意，借閱時間不超過兩天；公司二級檔案材料借閱須經(jīng)部門負責人審批同意后方可借閱，借閱時間不超過兩天。借閱如須延期，統(tǒng)一按上述程序辦理續(xù)借手續(xù)。五、檔案的管理或使用人不得向無關(guān)人員泄露檔案內(nèi)容，自覺遵守保密紀律，對違反公司檔案管理相關(guān)規(guī)定及保密紀律，對公司造成損失的，公司將按相關(guān)規(guī)定進行處理并追究其相關(guān)法律責任。六、管理人員應(yīng)根據(jù)檔案形成的時間、內(nèi)容合理編號，定期整理，對保存期滿、或經(jīng)鑒定已失去保存價值的檔案資料，每年年底進行集中清理、登記，報總經(jīng)理批準后，予以銷毀。八、凡借出或歸還的檔案都必須健全登記和注銷手續(xù)。九、檔案管理部門必須經(jīng)常清理檔案柜衛(wèi)生，要做到不堆放、不雜亂，整潔有序，醒目易找。第四節(jié)合同管理制度為加強合同管理，避免失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。1、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。2、合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各級管理人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。3、合同的簽訂3.1、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。3.2、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對本企業(yè)負責。3.3、簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。3.4、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。3.5、合同一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本。3.6、合同對各方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。4、合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是：4.1、部首部分，要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點；4.2、正文部分：建設(shè)合同的內(nèi)容包括工程范圍、建設(shè)工期，中間交工工程的開工和竣工時間，工程質(zhì)量、工程造價、技術(shù)資料交付期間、材料和設(shè)備供應(yīng)責任，撥款和結(jié)算、竣工驗收、質(zhì)量保修范圍和質(zhì)量保證期、雙方相互協(xié)作等條款；產(chǎn)品合同應(yīng)注明產(chǎn)品名稱、技術(shù)標準和質(zhì)量、數(shù)量、包裝、運輸方式及運費負擔、交貨期限、地點及驗收方法、價格、違約責任等；4.3、結(jié)尾部分：注意雙方都必須使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。5、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。6、任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。7、合同辦理及審查批準：7.1、合同原則上由部門負責人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后經(jīng)辦公室按合同審批程序?qū)徟匾贤仨毥?jīng)法律顧問審查。7.2、合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報董事長審批、總經(jīng)理審核后，方能正式簽訂。8、合同審查的要點：8.1、合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定。8.2、合同的嚴密性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。8.3、合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。9、根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，合同還可以報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。10、公司管理制度合同的履行10.1、合同依法成立，既具有法律約束力，一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。10.2、合同履行完畢的標準，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準，沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準。10.3、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部及有關(guān)部門負責人應(yīng)隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責任。11、公司管理制度合同的變更、解除11.1、在合同履行過程中，碰到困難的，首先應(yīng)盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。11.2、對方當事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本公司合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。11.3、變更、解除合同，必須符合《合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)的手續(xù)。11.4、變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。11.5、變更、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。11.6、變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。11.7、因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免責任的以外，均應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。11.8、以變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴懲處。12、合同糾紛的處理12.1、合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。12.2、合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門與法律顧問負責處理，經(jīng)辦人對糾紛的處理必須具體負責到底。13、處理合同糾紛的原則是：13.1、堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。13.2、以雙方協(xié)商解決為基本辦法，糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本公司合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。13.3、因?qū)Ψ截熑我鸬募m紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失；因雙方責任引起的糾紛，應(yīng)實事求是，分清主次，合情合理解決。13.4、在處理糾紛時，應(yīng)加強聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。13.5、合同糾紛的提出，加上由我方與當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進行，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠的時間。14、凡由法律顧問處理的合同糾紛，有關(guān)部門必須主動提供下列證據(jù)材料。14.1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、傳真、圖表等；14.2、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證；14.3、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)帳目；14.4、產(chǎn)品的質(zhì)量標準、封樣、樣品或鑒定報告；14.5、有關(guān)方違約的證據(jù)材料；14.6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。15、對于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章。16、對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機關(guān)或仲裁機關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與對該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門應(yīng)由專人負責該文書執(zhí)行的了解或履行。17、對于當事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。18、對方當事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，可向人民法院申請執(zhí)行。19、在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)部門應(yīng)認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。執(zhí)行中若達成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。20、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備考。21、合同的管理：公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號、經(jīng)辦人簽名后歸口管理；各部門具體負責各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同談判、擬稿及履行工作。22、，按審批權(quán)限分別由董事長、總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。23、辦公室會同有關(guān)部門認真做好合同管理的基礎(chǔ)工作，具體按《公司檔案管理制度》執(zhí)行。第五節(jié)會議管理規(guī)定一、會議種類：1、部門例會：由各部門負責人根據(jù)實際工作需求組織。2、公司周例會：每周六召開，總結(jié)當周工作，布置下周工作，由辦公室主任組織，辦公室負責會議紀錄，重要會議要形成會議紀要。3、專題會議：主要討論解決某一具體問題，由主管以上人員參加。4、年度總結(jié)大會：總結(jié)公司全年工作，布置公司下年度工作，表彰先進，由辦公室負責組織、安排、紀錄。5、臨時性會議：因工作需要臨時召開的會議，由會議發(fā)起人或部門與辦公室共同組織。二、以公司名義召開的各類會議由辦公室負責安排、組織、紀錄。三、與會人員要事先做好會議準備，參加會議要做好會議紀錄，以備會后傳達、落實。四、會議紀律1、與會人員必須嚴格遵守會議時間，準時到會，不能按時到會，應(yīng)提前向其主管領(lǐng)導(dǎo)或辦公室負責人請假。2、會議發(fā)言要簡短、精練、主題明確。3、與會人員在他人發(fā)言時不隨便插話打斷對方。4、中途離席應(yīng)征求會議主持人的同意。5、涉及機密的會議內(nèi)容，嚴禁向外泄露。6、參加會議的人員的手機要處于振動狀態(tài)。五、盡量做到目的明確、簡潔高效、重要會議要在會后兩天內(nèi)形成會議紀要要下發(fā)到位，辦公室負責跟蹤落實。第六節(jié)車輛使用管理規(guī)定一、公司車輛由辦公室負責管理、調(diào)配。二、派車遵循“先急后緩，先領(lǐng)導(dǎo)后職員、先遠后近”的原則，用車應(yīng)有派車單。在每次用車后，司機應(yīng)對出車情況進行登記，以備日后核查。三、用車人應(yīng)積極配合司機安全行車，防止發(fā)生意外交通事故。四、司機需注意車輛保養(yǎng)，保持車況良好。五、車輛在使用過程中，司機必須嚴守交通規(guī)則，并按指定線路行駛，確保行車安全。六、司機不出車時，應(yīng)在辦公室休息，隨時聽從調(diào)遣，車輛使用完畢，應(yīng)把車停放在指一的地點。七、車輛發(fā)生故障時，司機應(yīng)及時向公司報告并說明原因，結(jié)算維修費用，自己能修的，不允許外修；必須外修的，由司機出具書面報告，經(jīng)辦公室主任審核，總經(jīng)理批準，到指定維修點維修。司機不得擅自送修。八、司機應(yīng)及時辦理車輛行駛所需的各項證照、年檢、繳納各項費。九、車輛由司機專人管理，未經(jīng)辦公室主任批準，不得將車輛交由他人使用。第七節(jié)安全管理制度一、消防安全人人有責。公司所有員工必須高度重視消防安全工作，提高消防安全意識，預(yù)防火災(zāi)和安全事故的發(fā)生，確保公司財產(chǎn)和人生安全。二、公司員工使用電器設(shè)施設(shè)備，在下班時應(yīng)全部關(guān)閉斷電，同時進行檢查，在確保安全的情況下才能離開。三、公司內(nèi)嚴禁亂接亂搭電線，嚴禁不按操作程序使用各種電器設(shè)施設(shè)備。四、公司員工因工作需要進入施工現(xiàn)場時，應(yīng)嚴格遵守施工現(xiàn)場管理規(guī)定。五、公司各部門員工應(yīng)嚴格保守公司機密。六、公司員工應(yīng)積極參加公司主辦的消防安全知識的學習和培訓(xùn)。第四篇勞動人事管理制度第一節(jié)公司管理組織架構(gòu)董事長總經(jīng)理常務(wù)副總辦公室財務(wù)部保衛(wèi)部工程部營銷部第二節(jié)員工招聘1．公司員工招聘應(yīng)本著“復(fù)合、精簡、高效、高素質(zhì)、結(jié)構(gòu)合理”的原則。2．招聘人員年齡要求：男性在55周歲以下，女性50周歲以下；特殊人才需經(jīng)過公司同意方可辦理手續(xù)。3.招聘主要采取以下途徑：（1）參加市級人才交流中心現(xiàn)場招聘；（2）通過媒體發(fā)布公開招聘；（3）其他招聘，如推薦、自薦、聘請等。4.招聘、考核、錄用、試用（1）應(yīng)聘者填寫《求職人員登記表》及提供真實的身份證、學歷、資格證等相關(guān)資料及復(fù)印件。（2）經(jīng)人事主管進行初步查實、篩選后，由用人部門負責人與應(yīng)聘者面談或測試，最后經(jīng)總經(jīng)理審批同意。（3）應(yīng)聘者經(jīng)錄用后，必須盡快熟悉公司有關(guān)規(guī)章制度，領(lǐng)取必備的辦公用品等相關(guān)手續(xù)。（4）員工適用期原則上為30天至90天時間，適用期不滿3天的，不發(fā)工資。根據(jù)應(yīng)聘能力和綜合素質(zhì)，經(jīng)總經(jīng)理批準，可縮短適用期或免適用期。第三節(jié)招聘紀律1.不得利用人事權(quán)進行交易。2．不得錄用不符合招聘條件的人員。3．未經(jīng)人事部門辦理手續(xù)和經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，任何人不得私自招聘人員上班。第四節(jié)勞動合同管理1．勞動合同的簽定。勞動合同是員工與企業(yè)確定勞動關(guān)系的主要法律依據(jù)，公司所有員工，一經(jīng)錄用應(yīng)與公司簽定勞動合同。（1）員工與公司的勞動合同期滿，但未到法定退休年齡需要與公司續(xù)簽的，經(jīng)人事部門考核，并根據(jù)公司實際工作情況，可與其續(xù)簽。（2）員工與公司勞動合同期滿，但未到法定退休年齡需要與公司續(xù)簽的，經(jīng)人事部門考核，并根據(jù)公司實際工作情況，可與其續(xù)簽。（3）公司因工作需要，聘用已退休的人員，應(yīng)簽定臨時用工合同，合同期滿原則上不續(xù)簽，若因工作原因需要續(xù)簽的，由人事部門報公司總經(jīng)理批準續(xù)簽相應(yīng)期限的勞動合同。（4）所有勞動合同必須經(jīng)政府勞動部門鑒證認可。2、勞動合同的解除（1）員工向公司提出辭職，須提前一個月向公司人事部門提交申請報告，并確定離職日期。（2）公司人事部門辭退員工，應(yīng)提前告知并出具書面報告說明理由，確定辭退日期。（3）公司員工無論是提出辭職或是被公司辭退，都應(yīng)經(jīng)各部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并報公司總經(jīng)理審批，方可在人事部門結(jié)算當月工資，財務(wù)部門憑人事部門的通知發(fā)放當月工資。附：公司勞動合同樣式第五節(jié)員工勞動管理制度一、勞動紀律1、員工必須服從公司調(diào)配，聽從指揮，團結(jié)同事，敬業(yè)愛崗，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2、自覺遵守勞動紀律，外出辦事要請示公司領(lǐng)導(dǎo)或直接主管領(lǐng)導(dǎo)，并說明理由，辦完事后回辦公室應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報情況，并在出勤牌上注明去向和所需時間。3、工作時間內(nèi)有私事離開必須向公司領(lǐng)導(dǎo)請假，不得擅離職守。4、嚴守公司機密，維護公司名譽。5、嚴格遵守崗位責任制度及安全操作規(guī)程。6、嚴格遵守公共秩序和社會道德，嚴禁打架斗毆、偷盜、賭博等違反社會治安條例的行為。7、上班時間嚴禁做私活或與工作不相關(guān)的事情，不準吃零食、串崗、聊天、打鬧，不準帶小孩和寵物上班。8、熱情接待、禮貌待客，保持與同事、客戶及相關(guān)部門的良好關(guān)系。二、獎懲措施（一）員工有以下行為之一者給予以下獎勵：1、員工發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)將受到損失并采取有效措施處理妥當，公司財產(chǎn)得到保護的，公司將視情節(jié)給予50元-500元獎勵；2、在工作中向公司提出合理化建議并能有效運用和實施或有明顯效益，公司將視情節(jié)給予50元-500元獎勵；（二）員工有以下行為之一者給予以下處罰：1、工作不服從公司領(lǐng)導(dǎo)安排或領(lǐng)導(dǎo)辦事情無結(jié)果處50元/次；2、上班精神恍惚、睡覺、喝酒、賭博等處50元/次；3、上班時間做與工作無關(guān)的事情處50元/次；4、上班時間看錄像、電視、玩電子游戲者處50元/次；5、上班期間儀容儀表不整處20元/次；6、無正當理由不參加公司例會、培訓(xùn)、會議者處20元/次；7、交接班未詳細交接事宜就離開處50元/次；8、對所屬物品保管不善或丟失者應(yīng)按價賠償并處以50元/次；9、因工作失職造成輕微損失或其它輕微事故者視情節(jié)處以50-300元/罰款；10、員工工作時間擅離職守按早退計，上下班遲到、早退半小時以內(nèi)按20元/次扣減當月工資，半小時以上按曠工半天計；當月發(fā)生上下班遲到、早退等違紀情況累計四次以上，做曠工一天處理。曠工一天扣減三天工資。當月累計曠工三天以上（含三天），一年內(nèi)累計曠工七天以上（含七天）或連續(xù)曠工三天（含三天）做除名處理。曠工期間勞動報酬及所有福利待遇不予發(fā)放。11、凡一個月內(nèi)事假超過7天（含7天）或病假超過15天（含15天）的，取消年終優(yōu)秀員工評選的資格。一年之內(nèi)，累計事假15天以上或病假30天以上，取消年終優(yōu)秀員工評選的資格外，次年薪資不予上調(diào)。第六節(jié)員工福利管理制度一、婚假員工在公司工作滿一年后結(jié)婚，且符合國家有關(guān)規(guī)定的，給予全薪婚假三天；二、病假（1）提出病假須出示市級醫(yī)院診斷證明及醫(yī)療費用單。（2）病假一日之內(nèi)由部門經(jīng)理批準和辦公室主任核準，兩日以上需經(jīng)總經(jīng)理批準，經(jīng)辦公室主任核準，病假七天以上至十五天（含十五天）須經(jīng)總經(jīng)理視情況特批。（3）病假超出三十天按自動離職處理。三、喪假（1）員工直系親屬（祖父母、父母、配偶、子女及姐妹、兄弟、岳父母）之故可給有薪喪假三天。（2）員工到外地辦理喪事，辦公室可根據(jù)路途遠近核實后給路程假，但路費自理，超出期限按事假處理。四、公傷或死亡員工在工作中意外受傷，需立即通知部門經(jīng)理及辦公室，凡因工傷或死亡者，部門經(jīng)理應(yīng)及時向辦公室部呈交事故報告，按《湖南省公傷保險規(guī)定》辦理。五、保險在公司服務(wù)滿一年的員工，由公司繳納養(yǎng)老、醫(yī)療保險。六、結(jié)婚禮金、生日及過節(jié)費員工結(jié)婚且符合國家有關(guān)規(guī)定的，可分別獲得公司發(fā)給的200元禮金；員工生日可獲贈公司生日賀禮100元。七、文娛活動在不影響日常工作的情況下，公司將按季度不定期舉辦各種文化娛樂活動，如趣味活動、參觀學習、拓展訓(xùn)練、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等活動，豐富員工的業(yè)余生活。第七節(jié)公司廉政建設(shè)管理制度為加強公司內(nèi)部管理，確保工程建設(shè)高質(zhì)高量的順利進行，規(guī)范工程建設(shè)項目中的各項活動，防止發(fā)生各種謀取不正當利益的違法行為，保護公司的合法權(quán)益，特制定本管理制度：（一）嚴格遵守國家關(guān)于項目招標投標、工程建設(shè)、施工安裝和市場活動等規(guī)章制度和有關(guān)法律、法規(guī)相關(guān)政策，以及廉政建設(shè)的各項規(guī)定。（二）外出采購物資、設(shè)備等應(yīng)嚴把質(zhì)量、價格關(guān)；外出辦事、請客、送禮等必須做到不虛報、不虛開發(fā)票、不接受回扣、不損害公司利益。（三）公司各項業(yè)務(wù)必須堅持公開、公平、公正、誠信、透明的原則，不為獲取不正當?shù)睦?，損害公司利益。（四）發(fā)現(xiàn)對方在業(yè)務(wù)活動中有違規(guī)、違紀、違法行為的，應(yīng)及時提醒對方，情節(jié)嚴重的，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（五）不索要或接受回扣、禮金、有價證券、貴重物品和好處費、感謝費等。（六）不報銷任何應(yīng)由個人支付的費用。（七）不接受為個人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的回扣、禮金、有價證券、貴重物品以及安排出國（境）、旅游等。（八）不參加有可能影響正常工作的宴請和健身、娛樂等活動。（九）不介紹或為配偶、子女、親屬參與同我公司項目工程施工合同有關(guān)的設(shè)備、材料、工程分包、勞務(wù)等經(jīng)濟活動。不以任何理由推薦分包單位和購買項目工程施工合同規(guī)定以外的材料、設(shè)備等。(十)公司員工應(yīng)嚴格遵守以上管理制度，如有違反將根據(jù)情節(jié)處10000元以下罰款并作開除處理。第八節(jié)部門崗位職責一、辦公室全面協(xié)助總經(jīng)理處理公司日常工作負責公司行政、人事工作；負責辦理項目前期報批報建至項目竣工驗收手續(xù)，協(xié)調(diào)處理政府各職能部門的公共關(guān)系；負責辦理房屋入住及登記所需的各種手續(xù)及證件負責公司營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、組織機構(gòu)代碼等證件的年審及房產(chǎn)局信息平臺月報報送；負責周例會的會議紀要整理及報送；負責辦理月度績效考核評估數(shù)據(jù)整理及上報；負責月度考勤數(shù)據(jù)整理及上報；負責辦理公司來電、來訪及接待和記錄工作；負責辦理員工社會保險，勞動風險防范與管理；負責公司合同、檔案、收發(fā)文、資產(chǎn)的管理；負責辦公用品的采購計劃制定及領(lǐng)用負責人員招聘和培訓(xùn)工作；負責管理后勤事務(wù)和食堂工作。負責報建時因享受優(yōu)惠政策各類費用返退的相關(guān)工作；根據(jù)國家房地產(chǎn)企業(yè)政策法規(guī)的更新，及時掌握并傳達有關(guān)政策的調(diào)整或變動，并對政策變化對項目開發(fā)的影響進行評估，提出建設(shè)性的建議；完成上級領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作。二、財務(wù)部1、暫定2個崗位：主管會計兼統(tǒng)計、出納2、定員：2名（一）主管會計崗位職責1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的會計準則、財務(wù)通則和有關(guān)的統(tǒng)一財務(wù)制度，制訂公司財務(wù)管理制度和工作程序，并組織實施和監(jiān)督、改進；2、負責公司的資金籌集，對資金運作進行預(yù)測、計劃和控制，合理使用和調(diào)配資金；3、參與投資項目的前期可行性研究論證，對項目進行投資預(yù)測分析；項目立項后制定資金投入、收益計劃、實施過程控制，進行項目后評價中的財務(wù)評價；4、制定應(yīng)收賬款政策和資金回籠方案，并監(jiān)督執(zhí)行；5、根據(jù)國家稅務(wù)政策和行業(yè)分析，制定納稅籌劃方案和納稅計劃；按國家規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納和減免工作；6、定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作；7、組織管理會計核算，定期編制管理會計報表，及時提供經(jīng)營計劃考核指標，8、負責公司財務(wù)監(jiān)督，定期或不定期對各業(yè)務(wù)單位進行財務(wù)檢查與內(nèi)部審計，并出具財務(wù)審計報告；

9、監(jiān)督資產(chǎn)、物資的核查工作，定期進行清產(chǎn)核資；10、負責組織財務(wù)專題的診斷、分析，編寫財務(wù)分析報告；參與經(jīng)營活動分析會的組織；11、負責組織集團會計信息系統(tǒng)一體化的建設(shè)；12、負責經(jīng)營性資產(chǎn)的管理，對經(jīng)營性資產(chǎn)的統(tǒng)計、經(jīng)營方案、收益預(yù)算及處置進行統(tǒng)一管理；13、負責建立財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，制定并實施風險控制措施；14、負責會計檔案的保管與定期歸檔工作；15、負責建立公司財務(wù)信息的保密制度。（二）出納員崗位職責1、嚴格遵守財經(jīng)紀律和會計制度及公司的各項管理制度。2、嚴格按照銀行現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和公司的財務(wù)管理規(guī)定，及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、根據(jù)公司各項收支業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，及時準確地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。4、及時、主動與銀行和會計核對現(xiàn)金和銀行存款余額。5、認真編制現(xiàn)金報表，及時盤點庫存現(xiàn)金，并妥善保管好現(xiàn)金和銀行票據(jù)，確保公司資金安全。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。三、營銷策劃部1、負責銷售部日常銷售管理工作；2、對項目部銷售指標合理統(tǒng)籌、平衡和分析；制定本項目年度營銷任務(wù)及營銷可行性方案，負責計劃執(zhí)行及策略調(diào)整；組建銷售隊伍，培訓(xùn)銷售人員，建設(shè)銷售團隊；

負責銷售人員的崗位分配、調(diào)動銷售人員積極性，并檢查落實銷售人員的工作質(zhì)量；協(xié)助銷售人員銷售、洽談、成交、簽約；與客戶溝通收集項目信息及意見反饋并根據(jù)情況調(diào)整；

定期負責組織客戶滿意度調(diào)查；對公司營銷經(jīng)理負責，帶領(lǐng)銷售人員完成銷售任務(wù)；完成上級領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。四、工程部1、負責工程施工項目的過程和跟蹤管理；2、配合工程部經(jīng)理做好工程前期運作及招投標工作；3、對開工準備情況進行核實檢查；4、組織臨時設(shè)施的搭建；5、組織監(jiān)理、施工單位進行場地移交；6、組織召開工程協(xié)調(diào)會；7、對施工安全、文明施工進行監(jiān)督檢查；8、負責協(xié)調(diào)承包商、監(jiān)理單位、設(shè)計單位及有關(guān)單位之間的關(guān)系9、負責工程停工、復(fù)工的管理；10、負責組織工程分部和單項工程的中間驗收和竣工驗收；11、完成上級領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。五、保衛(wèi)部1、嚴格遵守公司各項管理制度，認真行使公司給予的保衛(wèi)權(quán)利，杜絕一切越權(quán)事件的發(fā)生。2、負責公司安全、防火、防盜工作。3、做好公司大院安全保衛(wèi)工作，負責值班巡查。4、負責來訪人員及車輛的登記工作，禁止無關(guān)人員進入大樓。5、做好公司報函收發(fā)工作。6、接聽并記錄值班電話，重要事項及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)。7、完成上級領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。第五篇財務(wù)管理制度目錄：1財務(wù)管理制度大綱2資金管理制度3費用管理制度4固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度5納稅管理制度6財務(wù)檢查制度7票據(jù)管理辦法8財務(wù)人員管理制度9會計檔案管理制度10違反財務(wù)制度處罰規(guī)定財務(wù)管理制度1.目的：為規(guī)范財務(wù)管理，理順財務(wù)工作流程，明確經(jīng)濟責任，建立健全內(nèi)部控制機制，提高公司經(jīng)濟效益，確保經(jīng)營目標的實現(xiàn)，防范財務(wù)風險，根據(jù)國家《企業(yè)財務(wù)通則》《企業(yè)會計準則》結(jié)合本公司實際需要，特制定此財務(wù)管理制度。2.定義：財務(wù)管理是有關(guān)資金的獲得和有效使用的管理工作。是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和關(guān)系而產(chǎn)生的，是組織企業(yè)資金活動、處理企業(yè)同各方面的財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作，是企業(yè)管理的重要組成部分。內(nèi)容包括：營運活動、籌資活動、投資活動、資金管理及股利分配等。3.財務(wù)管理原則：3.1統(tǒng)一財務(wù)會計政策、核算制度和財務(wù)管理制度。由公司統(tǒng)一建立會計核算管理、資金管理、費用管理、納稅管理、票據(jù)管理等一系列管理辦法，公司各部門按統(tǒng)一的財務(wù)管理制度執(zhí)行。3.2公司財務(wù)人員直屬于董事長管理。董事長對財務(wù)部有設(shè)置權(quán)、管理權(quán)；對公司財務(wù)人員的上崗資格、工薪標準、職務(wù)任免、后續(xù)教育、晉升、崗位輪換等進行管理。3.3實行公司內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理。公司實行統(tǒng)一調(diào)控資金，杜絕資金賬外循環(huán)現(xiàn)象。3.4制定和計劃公司融資。3.5公司應(yīng)統(tǒng)一按規(guī)定程序和權(quán)限處置各項資產(chǎn)。公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出租、報損報廢、對外投資、內(nèi)部調(diào)撥等處置，必須報財務(wù)部審核，董事長審批。3.6加強公司日常的內(nèi)部稽查工作，強化財務(wù)監(jiān)督職能。及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動中存在的問題，督促公司各部門及時改進和和制定預(yù)防措施。3.7財務(wù)部對公司稅務(wù)籌劃方案統(tǒng)一進行審核及管理，協(xié)助協(xié)調(diào)稅企關(guān)系。3.8定期報告。財務(wù)部必須按公司的要求，必須定期披露其相關(guān)財務(wù)信息，定期報送財務(wù)管理報表、資金報表等。對經(jīng)營活動過程中遇到了重大的突發(fā)財務(wù)事件應(yīng)及時報告董事長和總經(jīng)理。所有報表報告數(shù)字須真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流情況。財務(wù)部負責人應(yīng)對報出的管理會計報表的真實性負責，嚴禁弄虛作假，做假報表。3.9嚴格執(zhí)行會計檔案移交、歸檔、臺帳、借閱、銷毀、保管保密等制度，確保會計檔案和公司信息的安全。4．管理要點4.1成本核算要準確精細,成本核算關(guān)乎財務(wù)管理工作的成敗。財務(wù)人員應(yīng)隨時掌握采購、庫存、銷售等各個階段的詳細的情況，提高成本數(shù)據(jù)的精細程度和準確性，從而使財務(wù)控制與財務(wù)監(jiān)督更加有效，必須動態(tài)及時地反映各產(chǎn)品的成本變動情況，及時向管理層報送動態(tài)報表。4.2風險防范要到位,財務(wù)部應(yīng)充分利用掌握的信息，對公司各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，有效發(fā)揮財務(wù)預(yù)警功能，財務(wù)部對公司每年至少進行一次資產(chǎn)清查，隨時掌握公司的財務(wù)狀況，當出現(xiàn)危機前兆時即向決策者做出反應(yīng)，及時糾正，使公司風險降至最低。

4.3資金管理要更科學,企業(yè)財務(wù)管理的核心是資金管理，是對資金流的集中管理與控制。對資金的管理從傳統(tǒng)的事后算賬、做賬、統(tǒng)計、結(jié)算向前推進，使之貫穿于公司業(yè)務(wù)流程的每一個環(huán)節(jié)。從市場調(diào)查、產(chǎn)品開發(fā)、洽談合同、項目籌備、新項目投資等開始，就應(yīng)充分考慮公司的資金問題，做好資金計劃，全面分析項目的盈利能力，減少漏洞，財務(wù)部應(yīng)及時做出資金計劃，統(tǒng)籌安排資金，保證企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。4.4財務(wù)分析要及時,作為財務(wù)管理重要組成部分的財務(wù)分析，是以財務(wù)報表為基礎(chǔ)的。財務(wù)報表是否及時詳盡，在相當程度上將影響到財務(wù)管理的有效性。集團財務(wù)部向領(lǐng)導(dǎo)決策層提供財務(wù)分析報告，應(yīng)對公司存在的問題進行分析，提出合理化的解決辦法。4.5會計核算要統(tǒng)一規(guī)范,公司必須要有統(tǒng)一的會計制度、會計政策，統(tǒng)一的會計核算口徑，保證會計信息的可比性和會計政策的一貫性。資金管理制度1．目的為加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，配合財務(wù)部門統(tǒng)籌安排，靈活運用資金，提高資金使用效率，控制公司財務(wù)風險，保障企業(yè)資金安全，創(chuàng)造資金效益最大化。2.定義貨幣資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。3.內(nèi)容3.1資金管理的基本原則3.1.1集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。3.1.2預(yù)算管理，量入為出。3.1.3合理調(diào)配，加速周轉(zhuǎn)。3.1.4注重資金運營成本，追求最大經(jīng)濟利益。3.1.5職務(wù)分離原則。3.1.5.1出納與會計職務(wù)必須分離,不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3.1.5.2貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程不得由一個人單獨辦理，需由二人以上經(jīng)手或證明以達到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正。3.2資金收支管理3.2.1收入管理3.2.1.1公司所有款項一律打入公司指定的賬戶內(nèi)，不能坐支。嚴禁截留收入和收入不入賬、轉(zhuǎn)移資金。3.2.1.2出納應(yīng)對每天的銷售數(shù)量、單價進行審核，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理或向公司總經(jīng)理、財務(wù)部等部門報告。3.2.1.3出納應(yīng)將每天銷售收款平衡表（日報）中銷售收入與收到的貨幣資金及欠款數(shù)核對相符。3.2.1.4出納應(yīng)對實收貨款與業(yè)務(wù)部門記錄核對相符、與銷售收款平衡表（日報）核對相符。3.2.1.5出納收到以前欠款應(yīng)及時開具收據(jù)入賬并沖減應(yīng)收賬款。3.2.1.6會計應(yīng)將上月收款收據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)核對銷號。3.2.1.7會計要對收款收據(jù)及其他單證的購、領(lǐng)、存登記臺賬，對回收的存根聯(lián)號碼進行核對銷號。3.3.2費用支付管理3.3.2.1費用報賬流程如下：經(jīng)辦人簽字——部門主管——招待費需辦公室復(fù)核，成本類直接到財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審查董事長審批——出納報銷3.3.2.2由經(jīng)辦人填制差旅費或費用報銷單，按制度規(guī)定的程序和權(quán)限審核簽字后，出納才能付款；所有的費用支出，要有計劃、合理合法的原始憑證；必須書寫清楚、數(shù)字真實、內(nèi)容完整、手續(xù)齊全。財務(wù)部對無計劃、超標準、不真實、不合理、手續(xù)不全的支出，不予受理。3.3.2.3各項費用的報銷必須嚴格執(zhí)行“費用報銷流程”，各項費用的報銷原則上誰經(jīng)辦誰報賬，不得由他人代報。3.3.2.4、公司所有費用開支、資金支付，必須經(jīng)總經(jīng)理審查、董事長簽字審批后才能報銷、付款。3.3.2.5在財務(wù)報賬審批之前，必須按下列要求嚴格履行報賬監(jiān)督手續(xù)：3.3.2.5.1經(jīng)辦人寫清用途或說明原因。3.3.2.5.2部門主管審查是否屬實。3.3.2.5.3財務(wù)主管審核報賬單據(jù)是否合法，費用開支是否符合計劃安排和公司有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，報賬手續(xù)是否齊全。3.3.2.5.4無財務(wù)計劃安排和大額費用開支必須經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準后才能執(zhí)行：3.3.2.5.4.1單筆招待費在2000元（含）以上的大額支出；3.3.2.5.4.2沒有下達預(yù)算指標的所有費用支出；3.3.2.5.4.3所有無定額或超定額的費用支出；3.3.2.5.4.4單筆5000元（含）以上費用支出。3.3.2.5.5購買實物的原始憑證報賬時，必須要有驗收證明或?qū)嵨锉９苋撕炇?，大額款項支付，只能通過銀行劃賬，不得直接支付現(xiàn)金。3.3.2.6采購支付管理3.3.2.6.1零星采購必須事前詢價，詢價單位不少于三家，并且要有詢價記錄，確定采購價格。3.3.2.6.2由經(jīng)辦人填制付款申請單，按制度規(guī)定的審批流程及權(quán)限審批。經(jīng)辦人及審批領(lǐng)導(dǎo)對所付款項的真實性、合法性負責。會計審核付款時，對與對方的往來帳情況等承擔責任。未達到合同付款條件而支付了款項的，對付款申請人、審批人分別予以每人每筆100元的罰款。造成經(jīng)濟損失的，由經(jīng)辦人、審批人、分別按50%承擔經(jīng)濟責任3.3.2.7工程、勞務(wù)付款按照經(jīng)批準的有關(guān)合同、資金計劃和工程進度支付；無合同、預(yù)算、計劃、票據(jù)的項目財務(wù)部可拒絕付款。工程完工后需驗收合格后，將工程驗收付款申請單報經(jīng)財務(wù)部審核，并按合同規(guī)定預(yù)留保證金，報董事長批準后方能結(jié)算付款。3.3.2.8工資支出行政人資部門按每月核定的工資總額編制好工資表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)公司總經(jīng)理和董事長審批后發(fā)放。3.3.2.9員工借支必須堅持“前款不清，后款不借”的原則，憑批準的借款借據(jù)方可支付，不準白條抵庫，私人不得借支公款。正常的差旅費、采購借支，及特殊情況借支都需經(jīng)公司總經(jīng)理審核，公司財務(wù)部復(fù)核，由董事長（或其授權(quán)人）審批。3.3.2.10備用金管理確因工作需要領(lǐng)用備用金在個人額度內(nèi)的由公司董事長審批。個人備用金一般控制在2000元之內(nèi)，公司總經(jīng)理5000元以內(nèi)。借用備用金的單位或個人，要按借款事項規(guī)定?？顚Ｓ茫攧?wù)部門要定期催報清理，及時收回多余借款。3.3.3貨幣資金管理3.3.3.1現(xiàn)金管理的具體要求3.3.3.1.1實行“錢賬分管”制度，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管以及收入、費用、往來帳的登記工作。3.3.3.1.2一般情況下，公司庫存現(xiàn)金余額不超過5000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。3.3.3.1.3出納人員必須每日填寫現(xiàn)金及銀行日記賬，清點庫存現(xiàn)金，確保賬帳相符、賬實相符，日清月結(jié)，每月2日前編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.3.3.1.4取送現(xiàn)金要有相應(yīng)的安全保障措施，取送現(xiàn)金途中不得停留或辦其它事項。3.3.3.1.5出納不得啟用未經(jīng)會計核準的收據(jù)，出納收取現(xiàn)金時應(yīng)由會計開具收據(jù),出納必須在收據(jù)上簽字。3.3.3.1.6現(xiàn)金支出必須以經(jīng)審核的原始憑證為依據(jù)，出納人員對不符規(guī)定及手續(xù)不完備的業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕付款。3.3.3.1.7有關(guān)崗位經(jīng)本人申請，公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可借支一定額度的備用金。備用金應(yīng)嚴格按規(guī)定用途使用，及時報賬。3.3.3.1.8在外收取貨款以現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)手人必須在當天將現(xiàn)金存入公司指定賬戶。任何人員不得坐支現(xiàn)金，不得將公司貨款存入私人賬戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按侵占處理。3.3.3.2銀行賬戶和存款管理3.3.3.2.1公司因業(yè)務(wù)需要可以開設(shè)銀行賬戶（含基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶和專用賬戶），但必須書面報請董事長或授權(quán)人批準，并報財務(wù)部備案及存檔,原則上在一個銀行開設(shè)賬戶不超過3個。3.3.3.2.2公司原則上不得以個人名義開戶，確有需要，須經(jīng)董事長或授權(quán)人批準，以個人名義開戶的存折由出納保管，密碼由會計或財務(wù)負責人保管。3.3.3.2.3銀行賬戶變更、銷戶，應(yīng)比照開戶原則辦理審批手續(xù)，并報財務(wù)部備案。3.3.3.2.4加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由主管會計保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。簽發(fā)支票與印鑒保管必須由兩人分開管理,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.3.3.2.5各部門應(yīng)嚴格按計劃申請撥款。如查出無計劃支出，又未辦理特批手續(xù)的，每筆罰部門經(jīng)辦人、主管各100元。3.3.3.2.6銀行單證的購入、保管、領(lǐng)用及注銷由出納負責，各種銀行票據(jù)要建立備查記錄。3.3.3.3其他貨幣資金的管理3.3.3.3.1開出和接收銀行承兌匯票，要建立交接備查記錄，要視同現(xiàn)金保管，定期盤點。3.3.3.3.2收取銀行承兌匯票應(yīng)由會計和出納審查票據(jù)的真實性、填寫內(nèi)容和印章位置的規(guī)范性、時效性、填寫內(nèi)容和印章是否清晰、背書是否連續(xù)等，收取有效票據(jù)。3.3.3.3.3收取了無效或不規(guī)范的票據(jù)所造成的損失，由相關(guān)責任人按損失同等金額賠償。其中在財務(wù)審核驗收前發(fā)現(xiàn)的無效票據(jù)，由直接責任人（收票人）賠償100%。費用管理制度制度1．目的為嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，有效節(jié)約費用成本，提高經(jīng)濟效益。2．職責2.1公司財務(wù)部具體負責本公司的費用報銷事項的具體落實和實施，公司總經(jīng)理和職能部門負責人是費用管理、控制、考核的第一責任人。2.2財務(wù)管理中心負責對公司各部門的費用進行管理和審查。3．內(nèi)容3.1費用管理原則3.1.1厲行節(jié)約，降低成本，節(jié)約費用開支。3.1.2實行“財務(wù)部統(tǒng)一管理、總體控制”的原則。3.1.3嚴格遵守“權(quán)責發(fā)生制”原則，當年的費用不論是否已支付，全部要掛賬計入當年損益，嚴禁當年的費用在下年度列支，若跨年度未計入的費用由責任人承擔。3.1.4費用審批原則。所有的費用支出，由董事長審批。3.1.5根據(jù)“收入成本費用配比”原則，采用“費用率”嚴格控制各個項目的費用，當年度收入指標調(diào)整時，費用根據(jù)銷售收入調(diào)增（減）隨之按比例相應(yīng)的調(diào)增（減）。3.1.6超出計劃的費用以及重要活動等特殊情況發(fā)生的費用，一律由董事長審批。3.2費用報銷程序3.2.1公司各項費用報銷，必須有真實、合理、合法的原始憑證為依據(jù)。需要驗收的事件，必須附有驗收單，需要證明人證明的，必須有證明人簽字。審批嚴格按規(guī)定的流程進行。3.2.2各項費用開支，應(yīng)嚴格按審批權(quán)限報批。公司預(yù)算或定額內(nèi)的費用報銷，由總經(jīng)理審核，董事長審批后予以報銷。預(yù)算或定額外的費用開支，由公司財務(wù)審核、總經(jīng)理審查后，董事長審批后，方可開支。3.2.3各公司各項費用的報銷，嚴格執(zhí)行“費用報銷流程”。各項費用的報銷原則上按“誰經(jīng)辦誰報賬”，不允許他人代報。每筆費用開支，經(jīng)部門負責人簽字后，必須先由財務(wù)負責人員審核，總經(jīng)理審查，再經(jīng)董事長審批，領(lǐng)款人簽字后，出納才能付款。未經(jīng)過以上流程審核簽字的費用單，會計可以拒絕審核，出納人員不得付款。3.2.4，各費用經(jīng)辦人員應(yīng)及時索取相關(guān)費用發(fā)生的票據(jù)，并在規(guī)定的時間內(nèi)及時報賬。不允許跨月跨年度報銷費用。特殊情況跨年跨月報銷的，須說明原因，報董事長批準。3.3相關(guān)費用報銷標準及定額費用考核辦法3.3.1差旅費報銷（報銷標準詳見附表一）3.3.1.1出差實行“先申請批準、后出差報賬”和“嚴格控制、限額報銷、超額自負、節(jié)約不補”的原則。出差人員在市區(qū)范圍以外的各地區(qū)、市、縣等，均按出差標準執(zhí)行。3.3.1.2住勤期間的伙食補助及市內(nèi)交通費補助按規(guī)定標準報銷。3.3.1.3可乘坐飛機和火車軟臥、輪船二等艙以上、高鐵、動車的人員限定為：總經(jīng)理級以上人員；其他人員乘坐飛機、軟臥、高鐵、動車、輪船二等艙以上的必須報董事長批準。3.3.1.4乘坐火車從晚上8：00至次日晨7：00之間，乘車時間六小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，符合購硬臥條件而不買臥鋪票的，按火車票價給予補助：慢車、普快補60％、特快補50％，空調(diào)車(不分車速)補30％。3.3.1.5乘坐汽車從晚上8：00至次日晨7：00之間，乘車時間六小時以上或連續(xù)乘車超過12小時的，可以每人每次補助30元。3.3.1.6董事長、總經(jīng)理因公出差，本著“節(jié)約、合理”的原則下，據(jù)實報銷。3.3.1.7小車司機補助（伙食補貼）：(1)市區(qū)范圍以外，地區(qū)以內(nèi)（包括長、株、潭）行駛每天補助15元；(2)省內(nèi)行駛每天補助20元；(3)省外行駛每天補助25元；(4)小車司機根據(jù)實際情況享受上述補助。(5)小車司機享受上述補助后，不再享受出差補貼。3.3.1.8公司員工出差到自己家所在地市,原則上不得報銷住宿費和伙食補助費。3.3.1.9市內(nèi)交通費按實際發(fā)生逐日逐次進行登記，由部門負責人審核,公司總經(jīng)理審查，董事長批準，憑票報銷。3.3.2各類專業(yè)技術(shù)人員職稱證、駕駛證的年檢年審費用報銷，只限于對口崗位的在崗人員，非對口的在崗人員一律不報銷其費用；由于非客觀因素延期年審或年檢所造成的罰金，由相關(guān)人員自行承擔。3.3.3業(yè)務(wù)招待費，公司要本著“必須、合理、節(jié)約”的原則控制業(yè)務(wù)招待費。公司一次性開支金額在2000（含2000）元以上的招待費，必須報公司董事長（或授權(quán)人）批準，方可開支。沒經(jīng)批準開支的費用，財務(wù)有權(quán)拒絕付款。3.3.4嚴格控制會議（活動）費用開支。公司舉辦會議和活動，要實行預(yù)算控制，事前由會議組織部門按費用類別（住宿費、餐費、交通費、場地租借費、資料費、禮品費、其他等）編制預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準后，交單位財務(wù)部門備案，嚴格按預(yù)算開支。3.3.5外出參加各種培訓(xùn)班學習的，報賬時要附上經(jīng)批準的培訓(xùn)通知單，若繳納的培訓(xùn)費中已包含伙食費的，不再報銷伙食補助。3.3.6辦公用品管理。零星日常辦公費用，實行“部門計劃，統(tǒng)一采購，限額使用，指標到人”的辦法。由各部門提出當月所需用品計劃，經(jīng)批準后，交辦公室，統(tǒng)一購買，按計劃發(fā)放或領(lǐng)用，并建立辦公用品的購、銷、存臺賬進行登記，月末財務(wù)人員與辦公用品管理人員應(yīng)對庫存辦公用品進行盤底。3.3.7公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因個人或非因正常原因而支付的罰款，不能報銷。附表一：差旅費報銷標準項目住宿費伙食補助費市內(nèi)交通費合計董事長/總經(jīng)理副總經(jīng)理級部長/副部長級/主管級其他員工董事長/總經(jīng)理副總經(jīng)理級部長/副部長級/主管級其他員工董事長/總經(jīng)理副總經(jīng)理級部長/副部長級/主管級其他員工董事長/總經(jīng)理副總經(jīng)理級部長/副部長級/主管級其他員工特殊城市實報實銷220180150實報實銷808080實報實銷806040實報實銷380320270其他省會城市實報實銷180150120實報實銷707070實報實銷605030實報實銷310270220地縣級城市實報實銷150120100實報實銷606060實報實銷302520實報實銷240205200注：1、特殊城市包括北京、上海、廣州、深圳、珠海、汕頭、廈門。固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度1．目的為合理規(guī)劃公司固定資產(chǎn)投資方向及規(guī)模，創(chuàng)建公司內(nèi)部固定資產(chǎn)有效配置的最佳環(huán)境，實現(xiàn)資源共享，確保公司內(nèi)固定資產(chǎn)的安全完整和高效運作，并對低值易耗品進行規(guī)范管理，特制定本制度。2．定義2.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)。2.2固定資產(chǎn)按其自然屬性分為房屋建筑物、專用設(shè)備、運輸工具、辦公設(shè)備、電子設(shè)備和其他六大類。3．管理原則3.1“誰使用、誰管理”的原則,實行實物負責制。3.2統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，實行二級管理。即公司為一級管理機構(gòu)，公司各部門為二級管理機構(gòu)。3.3效益優(yōu)先原則。公司內(nèi)所有資源共享，有效整合，充分發(fā)揮資產(chǎn)的最大效益。4．固定資產(chǎn)采購4.1單項固定資產(chǎn)購置由資產(chǎn)使用部門提出申請，財務(wù)部審核，報公司分管固定資產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)審批后，列入單位固定資產(chǎn)購置計劃。4.2上述物品購買時，原則上需兩人以上一同辦理，一人經(jīng)辦，一人（他人）驗收，財務(wù)部、經(jīng)辦人登記后，在報銷單據(jù)上簽字認可，財務(wù)部方予以報銷。4.3固定資產(chǎn)驗收：4.3.1所取得的固定資產(chǎn)，經(jīng)過安裝調(diào)試達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，由固定資產(chǎn)取得經(jīng)辦部門辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)。4.3.2對于驗收合格可投入使用的固定資產(chǎn)，由行政管理中心負責固定資產(chǎn)的統(tǒng)一編號和編制固定資產(chǎn)登記卡，報財務(wù)按此編號入帳。4.4固定資產(chǎn)的計價和結(jié)算4.4.1固定資產(chǎn)在取得時，應(yīng)按取得時的成本計價入帳。取得時的成本包括買價、稅費、運輸和保險等相關(guān)費用，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出（如安裝調(diào)試費、第三方檢驗費）。4.4.2驗收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理價款結(jié)算和發(fā)票報銷手續(xù)。結(jié)算、報銷時附《固定資產(chǎn)驗收單》及相關(guān)報批文件。5．固定資產(chǎn)管控5.1對固定資產(chǎn)管理實行實物負責制。行政管理中心在固定資產(chǎn)臺帳簽字，由使用部門負責使用、保管，確保財產(chǎn)完整、安全、運行良好。5.2固定資產(chǎn)實行帳、卡管理：5.2.1財務(wù)部負責建立固定資產(chǎn)總帳、明細帳。明細帳要登記固定資產(chǎn)類別、統(tǒng)一編號、購入時間、原值、預(yù)計使用年限、年折舊率、年折舊額、預(yù)計凈殘值等。5.2.2行政管理中心依據(jù)采購發(fā)票（或結(jié)算單據(jù)）和技術(shù)資料建立固定資產(chǎn)管理臺帳和卡片?？ㄆd明固定資產(chǎn)的統(tǒng)一編號、名稱、附件、供應(yīng)商（或自制）、使用部門、存放地點、啟用日期、原價及運費安裝費、使用年限、停用記錄、大修理記錄等。臺帳和卡片由專人保管。5.2.3對已批準報廢、出售、減少的固定資產(chǎn)卡片另行存檔。5.2.4行政管理中心在各單項固定資產(chǎn)實物上做標識。標明資產(chǎn)名稱、附件、供應(yīng)商（自制）、啟用日期及統(tǒng)一編號等。5.2.5行政管理中心按公司的規(guī)定定期對固定資產(chǎn)進行實物盤點，核對帳、物、卡的一致性，并對盤點結(jié)果作出報告和說明。5.3固定資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修管理：行政管理中心應(yīng)對設(shè)備建立維保制度，加強日常保養(yǎng)和預(yù)防工作。對價值超過1萬元的固定資產(chǎn)應(yīng)建立維修檔案，保證固定資產(chǎn)的正常運行能力。5.4固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥：因生產(chǎn)經(jīng)營的需要，在公司部門之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，需經(jīng)調(diào)出部門與調(diào)入部門共同上司和財務(wù)經(jīng)理批準。由行政管理中心辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，調(diào)入單位負責人對調(diào)撥單所登記的固定資產(chǎn)進行驗收，雙方在調(diào)撥單上簽字以示交接完畢。（調(diào)撥單一式四份，財務(wù)部、行政管理中心、調(diào)入部門、調(diào)出部門各一份）5.5固定資產(chǎn)處置：即將固定資產(chǎn)從固定資產(chǎn)帳上進行銷帳處理的行為，包括：固定資產(chǎn)的自然正常報廢；固定資產(chǎn)的損壞、丟失等非正常報廢；固定資產(chǎn)的對外轉(zhuǎn)讓、捐贈或投資。5.5.1固定資產(chǎn)因出售、轉(zhuǎn)讓或因正常和非正常（發(fā)生不可抗力災(zāi)害、被盜等）原因不能繼續(xù)使用時，主管部門應(yīng)查明原因，并辦理固定資產(chǎn)清理報廢手續(xù)。5.5.2廢、損毀的固定資產(chǎn)，財務(wù)部門要會同使用部門深入現(xiàn)場查明報廢原因，對于使用期限已滿，確已喪失使用價值的固定資產(chǎn)，由使用部門提出清理申請，財務(wù)部審核后造具《報廢申請表》，經(jīng)總經(jīng)理批準，報行辦公室備案后，才能進行清理。5.5.3因使用或保管不當而提前報廢、遭受意外事故損毀的固定資產(chǎn)，應(yīng)由專業(yè)人員審查作出鑒定，注明報廢、損毀原因后報批。對于嚴重失職者，要追究其經(jīng)濟責任。5.5.4對于報廢資產(chǎn)，如尚有價值，由主管部門會同有關(guān)部門提出處理金額，經(jīng)總經(jīng)理批準，交辦公室辦理。6．低值易耗品管理8.1辦公用品的購買，由各部門每月底報下月辦公用品計劃交公司辦公室，由專人負責，統(tǒng)一購買，各部門提出《辦公用品計劃》，由部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準后，交采購專員安排采購。采購回來的物品由辦公室辦理入庫手續(xù)，領(lǐng)導(dǎo)審批的發(fā)票連同入庫單一起到財務(wù)報帳。物品領(lǐng)用時，須在公司辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫領(lǐng)用表。8.2低值易耗品中，屬于可長期使用的物品，如辦公家具等，也須建立臺帳和登記表并編號，其轉(zhuǎn)移、報廢等，參照以上固定資產(chǎn)管理有關(guān)條款辦理。8.3公司購買的圖書、雜志、資料、軟件等，均屬于資料檔案，首先須登記后再辦理借閱手續(xù)。納稅管理制度1．目的加強公司稅務(wù)管理工作，規(guī)避企業(yè)存在的稅收風險。2．內(nèi)容2.1稅務(wù)事項管理2.1.1新公司自成立領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照30日內(nèi)，公司財務(wù)部應(yīng)持有關(guān)證件，向稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。2.1.2當公司稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時，公司辦公室和財務(wù)部門應(yīng)及時到工商部門和稅務(wù)部門辦理變更登記手續(xù)。2.1.3公司財務(wù)部按照政府稅務(wù)局指定的部門購買發(fā)票。2.1.4財務(wù)部須按法律、法規(guī)的規(guī)定向財稅部門報送企業(yè)日常納稅申報及其它相關(guān)稅務(wù)信息，根據(jù)申報過程中反饋的信息及時解決存在問題。2.1.5財務(wù)部須按法律、法規(guī)的規(guī)定報送代扣代繳、代收代繳稅款報表及其他資料，并依法履行代扣代收稅款義務(wù)。2.1.6公司主管財務(wù)或辦稅人員有變更時應(yīng)及時辦好交接手續(xù)及稅務(wù)資料的傳遞，辦稅人員原則上保持穩(wěn)定。2.1.7財務(wù)部因計算失誤多交稅款時，應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)要求退還或抵后期應(yīng)納稅金。2.1.8稅務(wù)檔案的管理。各類涉稅資料、稅務(wù)機關(guān)檢查情況及記錄保持連續(xù)、妥善存檔。2.2稅務(wù)規(guī)劃2.2.1財務(wù)部對公司行使統(tǒng)一稅務(wù)規(guī)劃職能，并實施經(jīng)批準的稅收籌劃方案。2.2.2公司對外投資新項目時，必須由財務(wù)部進行前期稅務(wù)籌劃，提出稅務(wù)籌劃報告，確定企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍等涉稅相關(guān)事項，經(jīng)總經(jīng)理審核，董事長審批后，用于指導(dǎo)各相關(guān)部門辦理業(yè)務(wù)。2.2.3當有減免企業(yè)稅種的政策規(guī)定時，應(yīng)及時向稅務(wù)部門申請減免，特殊稅務(wù)事項由公司委托中介代理。2.3稅務(wù)風險2.3.1當公司遇到稅務(wù)問題和涉稅事項，應(yīng)及時向公司總經(jīng)理及董事長匯報。2.3.2財務(wù)部對公司每月“納稅申報表”和“年終稅務(wù)匯算清繳報表”的各項數(shù)據(jù)的準確、完整性進行審核，確保報表有關(guān)數(shù)據(jù)、帳簿余額及發(fā)生額一致后，才能上報稅務(wù)局。對重大稅務(wù)事項，應(yīng)及時向公司決策者和管理者溝通，提供準確的稅務(wù)信息，利于經(jīng)營決策。2.3.3公司接到稅務(wù)部門的檢查通知、專項稅種清算、及其他特殊緊急事項時，必須在1小時內(nèi)將信息傳達到財務(wù)部，財務(wù)相關(guān)人員應(yīng)針對涉稅事項作出相應(yīng)的處理方案報財務(wù)經(jīng)理審批后，并立即將相關(guān)信息告知公司董事長；對稅務(wù)局出具檢查初步結(jié)果的回復(fù)報告，由財務(wù)經(jīng)理負責編寫，報公司董事長審核，再經(jīng)財務(wù)經(jīng)理上報稅務(wù)局。2.3.4財務(wù)部應(yīng)組織企業(yè)辦稅人員素質(zhì)和稅務(wù)知識的培訓(xùn)，學習最新的國家財稅法律、法規(guī)和政策，熟悉企業(yè)涉及與經(jīng)營相關(guān)的稅種，優(yōu)惠政策及享受條件，掌握主管稅務(wù)機關(guān)專管員的人事變化并保持聯(lián)系，維護企業(yè)合法權(quán)益。財務(wù)檢查制度1．目的為規(guī)范公司的財務(wù)管理工作，加強財務(wù)人員的工作責任心、提高公司整體財務(wù)管理專業(yè)水平，財務(wù)部切實加強公司財務(wù)內(nèi)部控制情況進行監(jiān)督、檢查。2．檢查范圍主要是公司各項經(jīng)濟活動，包括財務(wù)收支、財產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行、涉稅事項、會計職能的行使和會計基礎(chǔ)工作及臨時指定的檢查事項。3．檢查內(nèi)容3.1財務(wù)會計檢查內(nèi)容主要包括：會計報表、會計賬簿、會計憑證、納稅申報表和資產(chǎn)管理及會計人員職能履行情況等。3.2財務(wù)檢查的具體方法：審核、審查、盤點、查詢、函證等。4．檢查要求4.1會計憑證記賬憑證必須附有與其相對應(yīng)的原始憑證。但屬于對原來的錯賬進行調(diào)整的除外。記賬憑證的金額必須與所附相對應(yīng)的原始憑證的金額一致。否則，認定為錯賬。財務(wù)部在填制記賬憑證時，必須對原始憑證的準確性、合理性、合法性實行會計監(jiān)督。在財務(wù)檢查中，如發(fā)現(xiàn)記賬憑證所依據(jù)的原始憑證缺乏準確性、合理性、合法性，則認定為會計監(jiān)督不力。4.2會計賬簿現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬必須日清月結(jié)；電腦賬簿必須于每年末編制報表時打印存檔；手工及打印的賬簿必須清晰、工整，不得亂涂亂劃；賬簿記錄必須根據(jù)記賬憑證登記，金額必須正確無誤；每月末總賬必須與其日記賬、或明細賬的發(fā)生額一致。4.3會計報表公司財務(wù)部必須按要求及時編制會計報表；會計報表的各項數(shù)據(jù)必須準確、完整，并與賬簿余額及發(fā)生額一致。4.4納稅申報表公司財務(wù)部必須按稅務(wù)局的要求及時編報“納稅申報表”，“納稅申報表”的各項數(shù)據(jù)必須準確、完整，并與報表有關(guān)數(shù)據(jù)、賬簿余額及發(fā)生額一致。4.5會計資料公司財務(wù)部必須按《會計檔案管理制度》要求保管會計檔案資料；每月末及時清理會計憑證和會計資料并裝訂成冊，不允許亂丟亂放。4.6賬務(wù)處理4.6.1公司財務(wù)部必須按公司核算的要求設(shè)置會計科目，會計科目和會計分錄必須正確無誤。否則，每發(fā)生一次會計科目錯誤將認定為一筆錯賬；每發(fā)生一筆會計分錄錯誤將認定為一筆錯賬。發(fā)生重復(fù)記賬錯誤，多記資產(chǎn)、負債、權(quán)益、收入、成本、費用，認定為錯賬。4.6.2公司財務(wù)部往來賬項的處理，嚴禁對同一債權(quán)和債務(wù)人多頭開設(shè)二級或輔助核算賬戶。否則，發(fā)生一次認定為賬務(wù)處理不當。4.6.3賬務(wù)處理必須及時，當月發(fā)生當月實現(xiàn)的收入和當月發(fā)生費用的必須于當月入賬，最遲不得超過下一月份。否則，每發(fā)生一筆將認定為一次賬務(wù)處理不及時。4.7資產(chǎn)及債務(wù)管理4.7.1現(xiàn)金管理4.7.1.1出納人員的現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，于每日末進行賬實核對，發(fā)生賬實不相符時，必須向財務(wù)負責人及時報告，并及時于當日查明原因；出納人員必須隨時掌握現(xiàn)金收、支、余數(shù)額。在現(xiàn)金財務(wù)檢查時，如發(fā)生實物現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬不相符，則認定為出納人員的現(xiàn)金管理工作失職一次。4.7.1.2財務(wù)負責人必須監(jiān)督出納人員的現(xiàn)金日記賬與實物現(xiàn)金的日清月結(jié)和賬實核對工作，并在賬實不相符時，會同出納人員于當日及時查明原因。在現(xiàn)金財務(wù)檢查時，如發(fā)生實物現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬不相符，則認定為財務(wù)負責人的現(xiàn)金管理工作失職一次。4.7.1.3現(xiàn)金總賬與現(xiàn)金日記賬必須于每月末進行核對，其發(fā)生額與余額必須一致。否則，在現(xiàn)金財務(wù)檢查時，每月發(fā)生一次將認定為記賬錯誤一次。4.7.1.4對于現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，財務(wù)負責人、會計人員、出納人員在審核原始憑證時必須嚴格依照的財務(wù)管理制度，對于不合理、或?qū)徟掷m(xù)不健全的開支必須退回或拒絕受理。否則，每發(fā)生一筆將認定為會計監(jiān)督不力一次。4.7.1.5對于現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，每天的收款憑據(jù)必須于當日計入收入賬。否則，每發(fā)生一次認定為記賬不及時一次。4.7.2銀行存款管理4.7.2.1出納人員必須及時取回銀行存款收付原始憑據(jù)，并及時交會計人員入賬；每發(fā)生一筆回單未及時記賬將認定為一次記賬不及時。4.7.2.2出納人員必須于每月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行賬單核對，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，否則，發(fā)生一次將認定為出納人員銀行存款管理失職一次；在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的未達賬項中的同一數(shù)字連續(xù)出現(xiàn)二個月的，出納人員必須向財務(wù)負責人及時報告，查明原因，屬財務(wù)人員的錯賬處理使賬單不符的情況應(yīng)及時作賬務(wù)調(diào)整。否則，在銀行存款財務(wù)檢查時，發(fā)生一次將認定為銀行存款管理失職一次。4.7.2.3財務(wù)負責人必須監(jiān)督出納人員的銀行存款日記賬的日清月結(jié)和與銀行對賬單的核對工作以及編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，否則，發(fā)生一次未編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的情況將認定為財務(wù)負責人銀行存款管理失職一次；在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的未達賬項中的同一數(shù)字連續(xù)出現(xiàn)二個月的，出納人員已向財務(wù)負責人報告，財務(wù)負責人應(yīng)協(xié)同查明原因。否則，在銀行存款財務(wù)檢查時，發(fā)生一次未查明原因的情況將認定為財務(wù)負責人銀行存款管理失職一次。4.7.2.4銀行存款總賬與銀行存款日記賬必須于每月末進行核對，其發(fā)生額與余額必須一致。否則，在財務(wù)檢查時，每月發(fā)生一次不一致的情況將認定為記賬錯誤一次。4.7.2.5對于銀行存款付款業(yè)務(wù)，財務(wù)負責人、會計人員、出納人員在審核原始憑證時必須嚴格依照的財務(wù)管理規(guī)章制度，對于不合理、或?qū)徟掷m(xù)不健全的開支必須退回或拒絕受理。否則，每發(fā)生一筆違規(guī)行為將認定為會計監(jiān)督不力一次。4.7.3存貨管理4.7.3.1公司必須于每月未對存貨進行賬實核對清點工作，并編制“產(chǎn)銷存量統(tǒng)計表”，如存貨賬實出現(xiàn)不相符的情況，且一個月月未按要求編制“產(chǎn)銷存量統(tǒng)計表”未分明細項目的，將認定為存貨管理失職一次。4.7.3.2公司財務(wù)部必須掌握存貨庫存情況，保證賬實相符。否則，發(fā)生存貨庫存量與庫存明細賬不相符的情況，將認定為存貨管理失職一次。4.7.4債權(quán)債務(wù)管理4.7.4.1公司必須于每月末對債權(quán)進行清查工作，于每季末與債務(wù)單位和債務(wù)人對清往來賬務(wù)的發(fā)生額和余額，對雙方賬務(wù)不相符的債務(wù)單位和債務(wù)人必須編制“往來對賬單”，查明原因并在“往來對賬單”中列明。在財務(wù)檢查中，如出現(xiàn)往來賬務(wù)不相符的情況，且一個月未按要求編制“往來對賬單”的，將認定為債權(quán)管理失職一次。4.7.4.2公司必須保證于每月末掌握各債務(wù)單位和債務(wù)人的往來余額。在財務(wù)檢查中，如發(fā)生雙方余額不相符、且未查明原因的或原因不明確的，將認定為債權(quán)管理失職一次。4.7.4.3公司財務(wù)部對公司內(nèi)部的個人借支款的管理，必須嚴格實行“先報銷后再借支”的管理辦法，并制定各業(yè)務(wù)人員的備用金定額，嚴格控制超額支付備用金。否則，每發(fā)現(xiàn)一次，將認定為債權(quán)管理失職一次。4.7.4.4公司財務(wù)部必須保證于每月末掌握公司債務(wù)情況。在財務(wù)檢查中，如發(fā)生雙方余額不相符、且未查明原因的或原因不明確的，將認定為債務(wù)管理失職一次。5．處罰規(guī)定5.1在財務(wù)檢查過程中，被檢查部門不積極配合財務(wù)檢查工作、不按公司財務(wù)部的要求及時提供真實完整的資料、在接受口頭詢問時不如實提供口證并按要求在“詢問調(diào)查報告”中簽字確認的、在財務(wù)檢查人員提出向被檢查部門的業(yè)務(wù)往來單位和人員的取證時不提供方便和線索的，財務(wù)部除對當事人處罰100-200元外，對情節(jié)嚴重者可提請對其執(zhí)行降職或開除的處分。5.2被財務(wù)檢查單位隱匿會計檔案資料和其他經(jīng)營資料的行為、財務(wù)部責令改正而仍未改正的，財務(wù)部除對當事人處罰100-300元外，對情節(jié)嚴重者可提請對其執(zhí)行降職或開除的處分。5.3被檢查單位發(fā)生偽造、變造會計檔案資料和其他經(jīng)營資料、弄虛作假、捏造事實和偽造證明材料的行為，財務(wù)部除對部門負責人及當事人各處罰500-1000元外，對情節(jié)嚴重者可提請降職、開除的處分。5.4發(fā)現(xiàn)記賬憑證所依據(jù)的原始憑證缺乏準確性、合理性、合法性，記賬憑證的金額與所附相對應(yīng)的原始憑證的金額不一致；記賬不及時、或不按規(guī)定記賬、記賬錯誤、賬務(wù)處理不及時，對財務(wù)負責人、制單人、審核人處以20元/次的罰款。5.5現(xiàn)金財務(wù)檢查時，實物現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符、“白條抵庫”，對出納人員處罰50元/次、財務(wù)負責人并罰100元/次。發(fā)生的現(xiàn)金長款，沒收上繳公司；發(fā)生現(xiàn)金短款，對該財務(wù)負責人處罰100/次。5.6在銀行存款財務(wù)檢查時，出納人員月末未編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”、對出納人員每次處罰50元、財務(wù)負責人每次處罰100元；在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的未達賬項中的同一數(shù)字連續(xù)出現(xiàn)二個月且未查明原因、或原因不明確不正確的，出納人員每次處罰50元、財務(wù)負責人每次處罰100元。5.8公司出現(xiàn)往來賬務(wù)不相符的，且月末未按要求編制“往來對賬單”的，每次處罰財務(wù)負責人50元。5.9公司財務(wù)部對個人借支款未嚴格實行“前賬不清后賬不借”的、未執(zhí)行備用金制度的，每發(fā)現(xiàn)一次，每次處罰財務(wù)負責人50元。5.10因工作人員的過失、工作失職造成公司財產(chǎn)損失達5000元以上的，認定為玩忽職守行為，財務(wù)部可向董事長提出對當事人降職、開除的請求，并要求當事人全額賠償所造成的損失。5.11貪污公司財產(chǎn)、挪用公司財產(chǎn)行為、私自收受賄賂行為，財務(wù)部將向董事長提請訴諸司法程序。5.12財務(wù)部發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)管理方面存在的問題而通知其限期改進而公司有關(guān)部門拒絕改進或拖廷時間不按時改進的，對公司部門負責人每次處以200元的處罰。票據(jù)管理辦法1．目的為規(guī)范集團的票據(jù)行為，加強財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《發(fā)票管理條例》及其他有關(guān)法規(guī)，制定本辦法。2．適用范圍本辦法所稱票據(jù)，包括匯票、本票、支票、收款收據(jù)、各類發(fā)票及可用于收費的其他票據(jù)。3．內(nèi)容3.1票據(jù)管理原則3.1.1公司票據(jù)管理實行“統(tǒng)一管理”的原則，由公司財務(wù)部按本制度管理好本公司自己的票據(jù)。3.1.2專人保管制度。公司應(yīng)確定專人負責票據(jù)管理、領(lǐng)發(fā)等日常工作。3.1.3專庫保管制度。公司應(yīng)確定專門的票據(jù)存放地點、存放設(shè)施，設(shè)立專門的票據(jù)存放柜，加強票據(jù)防盜、防火、防霉爛毀損、防蟲傷鼠咬、防丟失管理工作。3.1.4專帳登記制度。公司應(yīng)建立票據(jù)專用臺帳，對所有集中管理的票據(jù)登記入帳，通過帳、表反映購領(lǐng)、用、存數(shù)量情況，每個環(huán)節(jié)都由經(jīng)辦人簽章，手續(xù)齊全，責任清晰，做到帳帳相符，帳實相符。3.1.5保管交接制度。專職票據(jù)管理員因崗位調(diào)動或因故離職，需辦理票據(jù)移交手續(xù)，各子公司財務(wù)部需進行實地監(jiān)交。按要求編制移交清冊，在實物清點后移交人、接交人、監(jiān)交人在移交清冊上簽字確認。3.1.6定期盤點制度。公司財務(wù)部每月至少盤查一次票據(jù)。3.2收費票據(jù)的管理3.2.1匯票、本票、支票的各項行為，包括出票、背書、承兌、保證、付款、追索權(quán)等，必須按照《中華人民共和國票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.2.2各部門、個人從外單位取得的用于報銷的票據(jù)，必須真實、合法、有效，各類發(fā)票必須蓋有填制單位的發(fā)票專用章，各類收據(jù)必須蓋有填制單位的公章。3.2.3公司發(fā)票由財務(wù)部統(tǒng)一管理，財務(wù)部指定專人辦理有關(guān)購、領(lǐng)手續(xù)，并嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定管理使用，負責接受稅務(wù)機關(guān)檢查并按月報送使用、結(jié)存情況。3.2.4公司財務(wù)部由專人負責各類收費票據(jù)的領(lǐng)取、保管、使用和注銷工作，建立票據(jù)領(lǐng)、用、存登記簿，辦理相關(guān)的領(lǐng)用登記手續(xù)并簽名，應(yīng)妥善保管收費票據(jù)，不得丟失。3.2.5各部門、個人不得外購票據(jù)，未經(jīng)批準，所有部門、個人不得私自印制票據(jù)。3.3收費票據(jù)的使用3.3.1票據(jù)領(lǐng)用人在領(lǐng)取票據(jù)時，拆封前應(yīng)先點清票據(jù)的套數(shù)及起止號碼，如有發(fā)現(xiàn)缺漏、錯亂和掉頁現(xiàn)象，應(yīng)整本退回。3.3.2填列票據(jù)按規(guī)定的時限、順序逐欄填寫，要求填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚、金額大小寫一致、全部聯(lián)次一次性如實開具。各聯(lián)必須有開票人和收款人簽名或蓋章。3.3.3必須按規(guī)定填開票據(jù)，采取雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得跳格、撕開分