醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)方案一、審計(jì)目的1.對(duì)醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)、物流及其它相關(guān)業(yè)務(wù)的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)、物流及其它業(yè)務(wù)的合規(guī)性和合理性，評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)并提出改善建議，保障醫(yī)院資金和資源的安全和有效運(yùn)用，增加管理水平，提高效益。2.對(duì)各部門的管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估管理制度的可行性和有效性，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，使醫(yī)院各部門管理制度更加規(guī)范、科學(xué)化。二、審計(jì)范圍本次審計(jì)將對(duì)以下范圍進(jìn)行審計(jì)：1.醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面2.醫(yī)院物質(zhì)采購(gòu)與管理方面3.醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)管理方面4.醫(yī)師工資、薪資管理方面5.病歷記錄和相關(guān)文書管理方面6.醫(yī)院行政管理方面7.其它相關(guān)方面三、審計(jì)內(nèi)容1.財(cái)務(wù)管理方面（1）審核醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)章制度，了解執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題；（2）查看財(cái)務(wù)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、票據(jù)、憑證等各種財(cái)務(wù)資料，保證財(cái)務(wù)賬簿完整、真實(shí)、合法，判定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；（3）對(duì)收入、支出、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、長(zhǎng)期資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行審核，判定賬務(wù)處理是否正確；（4）根據(jù)現(xiàn)有情況，提出合理的改進(jìn)意見(jiàn)，使財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范、規(guī)范、嚴(yán)密、科學(xué)化。2.物質(zhì)采購(gòu)與管理方面（1）審核醫(yī)院采購(gòu)管理制度和規(guī)章制度，了解執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題；（2）了解醫(yī)院采購(gòu)需求，財(cái)務(wù)支付情況，了解采購(gòu)依據(jù)和程序，保證采購(gòu)程序合法、規(guī)范；（3）審核藥品和醫(yī)療器械采購(gòu)的真實(shí)性、合法性和合理性，保證采購(gòu)成本合理；（4）審核醫(yī)院庫(kù)房管理情況：庫(kù)房位置、布局、環(huán)境、人員管理等，保證醫(yī)院各種物品管理規(guī)范，對(duì)注意問(wèn)題提出合理化建議。3.醫(yī)療收費(fèi)管理方面（1）審核醫(yī)療收費(fèi)管理制度和規(guī)章制度，了解執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題；（2）審核收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)費(fèi)規(guī)則，保證計(jì)費(fèi)準(zhǔn)確、規(guī)范、合理；（3）查看各類費(fèi)用憑證、發(fā)票，保證收費(fèi)程序合法、規(guī)范；（4）對(duì)費(fèi)用和突出問(wèn)題提出合理化建議。4.醫(yī)師工資、薪資管理方面（1）了解醫(yī)師本身的工資和薪資管理情況，判斷醫(yī)院工資制度是否合理；（2）查看各種醫(yī)師薪資管理憑據(jù)，并保證符合醫(yī)院薪資管理制度；（3）根據(jù)現(xiàn)有情況，提出合理化建議，使醫(yī)院工資和薪資管理更加規(guī)范、科學(xué)化、公平化。5.病歷記錄和互聯(lián)網(wǎng)管理方面（1）依據(jù)醫(yī)院病歷管理制度和規(guī)章制度，對(duì)相關(guān)記錄進(jìn)行審核；（2）保證醫(yī)院各類病歷記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（3）查看醫(yī)院病歷記錄明升體育、評(píng)估情況，對(duì)注意問(wèn)題提出合理化建議。6.醫(yī)院行政管理方面（1）審核醫(yī)院管理制度和規(guī)章制度，了解執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題；（2）了解各部門的管理制度執(zhí)行情況，及時(shí)核查違規(guī)，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題提出合理化建議。（3）保證醫(yī)院行政管理體系具有穩(wěn)定性、規(guī)范性、強(qiáng)化性，以增加醫(yī)院的管理效益。7.其它相關(guān)方面審核其他與醫(yī)院業(yè)務(wù)管理相關(guān)的部分。四、審計(jì)對(duì)策1.開展全面的審計(jì)依據(jù)本醫(yī)院相關(guān)規(guī)章制度和市場(chǎng)監(jiān)督管理局或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)本次審計(jì)的范圍、內(nèi)容予以具體表述。注定有關(guān)人員的工作職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)，梳理審計(jì)流程，建立有效的管理控制制度，從而充分發(fā)揮審計(jì)工作的益處。2.正確確定審計(jì)對(duì)象根據(jù)審計(jì)任務(wù)和范圍，通過(guò)充分了解、調(diào)查、咨詢，正確確定審計(jì)對(duì)象。審計(jì)對(duì)象要逐一列出，包括名字、職務(wù)、單位、聯(lián)系方式等信息。3.監(jiān)督與管理盡可能依照標(biāo)準(zhǔn)操作程序進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督審核流程。審計(jì)人員應(yīng)做到公正、客觀，審慎處理處理問(wèn)題。對(duì)管理體系、控制程序及其規(guī)范等方面提出合理化建議，以提高管理效益。4.審核結(jié)果的匯總、分析、報(bào)告對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行分析、整理、匯總，編寫審計(jì)報(bào)告，著重反映審核中的問(wèn)題，提出正確、具有可操作性的解決方案。五、責(zé)任分工1.財(cái)務(wù)管理方面：醫(yī)院財(cái)務(wù)主管、2.物質(zhì)采購(gòu)與管理方面：醫(yī)院物流管理主管；3.醫(yī)療收費(fèi)管理方面：醫(yī)院收費(fèi)管理主管；4.醫(yī)師工資薪資管理方面：醫(yī)院人事主管；5.病歷記錄和相關(guān)文書管理方面：醫(yī)院病案管理主管；6.醫(yī)院行政管理方面：醫(yī)院行政管理主管。以上主管應(yīng)各自組建專業(yè)審核組，負(fù)責(zé)審