2022年跟單員考試基礎(chǔ)理論輔導(dǎo)：國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)和結(jié)算方式知識一、國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)

（一）匯票

匯票是由一人簽發(fā)給另一人的無條件書面命令，要求受票人見票時(shí)或于將來某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將肯定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定人或持票人。

（二）支票

支票（Check/Cheque）是出票人簽發(fā)的，托付辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票實(shí)質(zhì)上是一種以銀行為付款人的見票即付的票據(jù)。

（三）本票

本票（PromissoryNote）是出票人簽發(fā)的，自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票。本票實(shí)質(zhì)上是出票人與付款人同一個(gè)人的特別票據(jù)。

二、國際貿(mào)易結(jié)算方式

（一）匯款

依據(jù)匯款托付書的傳遞方式不同，匯款可分為電匯、票匯和信匯三種方式。

（1）電匯（TelegraphicTransfer，T/T）

電匯是匯出行應(yīng)匯款人申請，通過加押電報(bào)或電傳指示匯人行解付肯定金額給收款人的匯款

方式。

（2）票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft，D/D）

票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票（Banker’sDemandDraft）交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。

（3）信匯（MailTransfer，M/T）

信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯人行解付肯定金額給收款人的匯款方式。

三、信用證

1、信用證

（1）跟單信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。

（2）跟單信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。

（3）跟單信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行處理單據(jù)而非貨物。

2.跟單信用證的內(nèi)容：

.跟單信用證的當(dāng)事人

（1）開證申請人或開證人（ApplicantorOpener）：又稱開證人，通常指進(jìn)口商。

（2）開證行（IssuingbankorOpeningbank）：是應(yīng)開證申請人的懇求代表申請人開出信用的銀行。

（3）受益人（Beneficiary）：即出口商或賣方。受益人和開證行是信用證這份合約的締約雙方一旦受益人承受信用證，這一合約即告生效。

（4）通知行（Advisingbank）：是指應(yīng)開證行的托付將信用證通知指定受益人的銀行，往往是出口方的銀行。

（5）保兌行（Confirmingbank）：開證行授權(quán)或應(yīng)其懇求而在信用證上加上它的保兌的通知乎或任何其他銀行。保兌行擔(dān)當(dāng)與開證行一樣的第一性付款責(zé)任。

（6）議付行（Negotiatingbank）：是指由開證行指定的情愿購置該信用證項(xiàng)下的匯票的銀行，往往是由通知行擔(dān)當(dāng)議付行。

（7）付款行（Payingbank）：是開證行指定的依據(jù)信用證付款的銀行。

（8）承兌行（Acceptingbank）是承兌信用證上規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票并在到期日付款的銀行。

（9）償付行（Reimbursi雌bank）：是開證行的代理人。

4.議付信用證的業(yè)務(wù)流程

（1）買賣雙方簽訂銷售合同，并在合同中訂明使用信用證結(jié)算方式。

（2）進(jìn)口商根據(jù)合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行提出申請。

（3）開證行將信用證開給出口商所在地的分行或代理行，并請他們辦理信用證通知事宜。

（4）通知行核對信用證上印鑒或密押無誤后將信用證通知受益人。

（5）受益人將信用證與貿(mào)易合同核對無誤后，馬上備貨裝運(yùn)，并取得運(yùn)輸單據(jù)。

（6）備齊信用證所規(guī)定的單據(jù)，在信用證有效期內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y行交單議付，或向信用證明確指定的議付銀行交單議付。

（7）議付行將單據(jù)與信用證核對無誤后，按匯票金額扣除郵程利息后付款給受益人。

（8）議付行將匯票和單據(jù)寄給開證行或其指定的銀行索償。

（9）開證行或其指定銀行審核單證無誤后，償付給議付行。

（10）開證行通知進(jìn)口商付款。

（11）開證申請人向開證行付款贖取單據(jù)。

（12）開證申請人憑提單向船公司提貨。

5.跟單信用證的種類

（1）按開證行是否可以不經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意撤銷或修改信用證，可以分為可撤銷信用證和不行撤銷信用證。信用證沒有注明可撤銷或不行撤銷的，應(yīng)視為不行撤銷信用證。

（2）依據(jù)信用證是否有另一家銀行加保兌分為保兌信用證和不行保兌信用證。

（3）依據(jù)信用證付款方式的不同分為：即期付款信用證（L/Cbysightpayment）；

四、銀行保函

1.銀行保函的含義

銀行保函（LetterofGuarantee，L/G）是銀行應(yīng)申請人的要求，以自己的資信向受益人開立的擔(dān)保文件，保證該申請人將正常履行合同項(xiàng)下的義務(wù)，若申請人未盡其義務(wù)或違約，則由擔(dān)保人向受益人擔(dān)當(dāng)付款或賠償責(zé)任。

2.銀行保函的當(dāng)事人

銀行保函的當(dāng)事人主要有：申請人（applicant）或托付人（principal）；受益人（beneficiary）和擔(dān)保行（guarantorbank）。

3.銀行保函的種類

銀行保函按不同的貿(mào)易標(biāo)的物和貿(mào)易方式分為以下幾種類型：付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、來料加工保函、借款保函、租賃保函、投標(biāo)保函、履約保函、還款保函等。

4.銀行保函與信用證的區(qū)分

（1）銀行的付款責(zé)任不同，在信用證業(yè)務(wù)中，開證行擔(dān)當(dāng)?shù)谝恍愿犊钬?zé)任，而銀行保函的擔(dān)保行可能擔(dān)當(dāng)?shù)谝恍愿犊钬?zé)任，也可能擔(dān)當(dāng)其次性付款責(zé)任；

（2）銀行的付款依據(jù)不同，在信用證業(yè)務(wù)中，開證行憑受益人遞交的符合信用證條款的單據(jù)付款，在銀行保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保行憑受益人遞交的違約聲明和索賠書付款；

（3）使用的范圍不同，信用證主要用于國際貨物貿(mào)易，而銀行保函的使用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。

五、不同結(jié)算方式的結(jié)合使用

在國際貿(mào)易中，匯款結(jié)算方式具有結(jié)算本錢低、操作簡便的特點(diǎn)，往往