農(nóng)村信用社體制改革與創(chuàng)新研究

一、農(nóng)村市場經(jīng)濟體制改革與農(nóng)村中介組織制度農(nóng)村合作金融組織起源于19世紀中葉的德國，后來發(fā)展成為德國模式、美國模式、法國模式、日本模式和荷蘭模式。我國農(nóng)村合作金融組織自20世紀初引入,新中國成立前的解放區(qū)農(nóng)村合作金融組織不斷發(fā)展,在扶持小農(nóng)戶與小業(yè)主發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村合作金融組織的重要形式,經(jīng)歷了一個逐步發(fā)展健全與完善的過程。新中國成立后農(nóng)村信用社迅速發(fā)展,但由于受到長期計劃經(jīng)濟體制以及“大躍進”、“文革”等影響,農(nóng)村信用社難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。改革開放以來,農(nóng)村信用社先后經(jīng)歷了由中國農(nóng)業(yè)銀行管理以及中國人民銀行代管的階段,受管理體制運行機制以及人力資源等因素的影響,農(nóng)村信用社需要深入推進改革。2000年在江蘇省試點農(nóng)村信用社體制改革,2003年在全國范圍內(nèi)推進農(nóng)村信用社改革,重點實施將農(nóng)村信用社交由省級政府管理并重新構(gòu)建符合經(jīng)濟社會發(fā)展需求機制的改革。至2005年在全國范圍內(nèi)順利完成農(nóng)村信用社改革以來,農(nóng)村信用社在推進經(jīng)濟社會發(fā)展尤其是扶持“三農(nóng)”等方面發(fā)揮了不可替代的重大作用。近年隨著經(jīng)濟體制改革的深入推進與經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展,農(nóng)村信用社繼續(xù)深入改革,當(dāng)前重點是推進縣域機構(gòu)股份制改革。從中長期經(jīng)濟社會發(fā)展以及更有效地發(fā)揮農(nóng)村信用社的作用而言,在條件成熟時及時構(gòu)建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行,從體制機制上全面推進農(nóng)村信用社改革。農(nóng)村信用社改革是不斷放權(quán)有效提升農(nóng)村信用社自主權(quán)的過程,從中國農(nóng)業(yè)銀行管理到中國人民銀行代管,直到下放由省級政府管理,農(nóng)村信用社自主權(quán)不斷提升,較好發(fā)揮了農(nóng)村信用社扶持“三農(nóng)”與促進經(jīng)濟社會發(fā)展的作用。隨著金融體制的不斷變革以及經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動,當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨著要求按現(xiàn)代化股份制金融機構(gòu)規(guī)范而原有基礎(chǔ)較為薄弱的矛盾,面臨著省聯(lián)社管理過寬而缺乏有效服務(wù)的矛盾,面臨著缺乏有效變革動力與要求不斷深化改革的矛盾,有待根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展實踐與經(jīng)濟體制改革進程,進一步深入推進農(nóng)村信用社改革,及時構(gòu)建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村信用社發(fā)展問題一直是理論界研究的熱點問題。就農(nóng)村信用社改革體制而言,范靜、周脈伏、蔣定之、都本偉、脫明忠等與穆爭社等深入考察了農(nóng)村信用社改革中存在的體制問題,指出了農(nóng)村信用社從完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系等方面需做出的努力,以及有待完善的重點與方向。有研究對省市農(nóng)村信用社包括農(nóng)村商業(yè)銀行進行了深入的探討,如王松奇等對天津農(nóng)村合作銀行、王俊芹等對河北省農(nóng)村信用社、胡濱等對江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上,研究了相關(guān)農(nóng)村信用社的發(fā)展路徑并提出了如何發(fā)展的有益建議。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村合作金融結(jié)構(gòu)的主要組成部分,部分研究是從農(nóng)村金融制度的角度考察了農(nóng)村信用社的績效,如成思危等、劉錫量、張杰、汪小亞、鞏云華等,這些研究對農(nóng)村信用社作為主要農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的發(fā)展道路進行了深入的考察,并提出了進一步發(fā)展的方向。相關(guān)研究對探討農(nóng)村信用社改革進程以及考察農(nóng)村信用社在經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮的作用有積極意義,當(dāng)前,在農(nóng)村信用社積極推進改革的進程中,有待深入探討農(nóng)村信用社改革中存在的問題,提出進一步有效推進農(nóng)村信用社改革的措施與途徑。二、農(nóng)村信用社的改革(一)江蘇省農(nóng)村市場經(jīng)濟體制發(fā)展歷程回顧新中國成立后農(nóng)村信用社(1)迅速發(fā)展,1956年農(nóng)村基本實現(xiàn)信用合作化,絕大多數(shù)地區(qū)實現(xiàn)了“一鄉(xiāng)一社”,農(nóng)村信用社在改造小農(nóng)經(jīng)濟、實現(xiàn)農(nóng)村合作化和集體化以及發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力等方面發(fā)揮了應(yīng)有作用。到1956年全國共有農(nóng)村信用社10.3萬個,吸收入股農(nóng)戶近1億戶,存款達4.32億元。1958年后在“大躍進”與“文革”時期,農(nóng)村信用社經(jīng)歷了較大波折,并受到了一定的負面影響?！拔母铩逼陂g農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)受到更進一步的影響,規(guī)章制度遭到破壞,業(yè)務(wù)一度停頓。改革開放后,根據(jù)當(dāng)時經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r與實際需要,1978年農(nóng)村信用社交由中國農(nóng)業(yè)銀行管理,這對農(nóng)村信用社提高業(yè)務(wù)能力和管理水平發(fā)揮了一定的作用,為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展奠定了一定的基礎(chǔ)。但是,由于中國農(nóng)業(yè)銀行用行政方法管理信用社,統(tǒng)得過多管得過死,混淆了集體金融組織和國家銀行的界限,使農(nóng)村信用社失去了自主權(quán)成為銀行的附屬物,農(nóng)村信用社呆賬壞賬不斷增加。1996年國務(wù)院決定農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤,由中國人民銀行代管。農(nóng)村信用社由中國人民銀行代管直到2003年新一輪農(nóng)村信用社改革把農(nóng)村信用社下放至省政府管理為止。中國人民銀行代管時期致力于恢復(fù)農(nóng)村信用社的合作性質(zhì),重點把農(nóng)村信用社逐步改造為由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)的合作性金融組織。但農(nóng)村信用社由中國人民銀行代管仍存在體制不順障礙,而且沒有涉及農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)體制的轉(zhuǎn)變等核心問題,未能有效解決農(nóng)村信用社長期存在的內(nèi)部人控制問題,農(nóng)村信用社需要進一步改革。2000年7月中國人民銀行和江蘇省政府在江蘇省進行農(nóng)村信用社改革試點。試點內(nèi)容為江蘇省農(nóng)村信用社以縣為單位構(gòu)建統(tǒng)一法人,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,完善法人治理結(jié)構(gòu),并在常熟、江陰、張家港三個縣級市組建了農(nóng)村商業(yè)銀行,在縣(市)聯(lián)社入股基礎(chǔ)上組建了江蘇省聯(lián)社。江蘇省農(nóng)村信用社改革試點為全國范圍內(nèi)推進農(nóng)村信用社改革奠定了基礎(chǔ),此后改革方案也是在江蘇省試點改革實踐的基礎(chǔ)上逐步推進。新中國成立后受到不同經(jīng)濟發(fā)展階段以及不同經(jīng)濟體制的影響,農(nóng)村信用社的發(fā)展經(jīng)歷了一個較為曲折的進程。從新中國成立后農(nóng)村信用社快速發(fā)展,到“大躍進”以及“文革”時期的波動發(fā)展,再到由中國農(nóng)業(yè)銀行管理到由中國人民銀行代管,在不同發(fā)展階段農(nóng)村信用社雖然一定程度上發(fā)揮了支持“三農(nóng)”的作用,但是和經(jīng)濟社會的要求還有相當(dāng)?shù)牟罹?而且由于農(nóng)村信用社自身存在的管理體制、資產(chǎn)質(zhì)量、人力資源等方面的問題,農(nóng)村信用社迫切需要深入推進改革。(二)農(nóng)村市場經(jīng)濟體制機制改革的主要內(nèi)容隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入以及四大國有商業(yè)銀行逐步從縣域范圍撤退,農(nóng)村信用社肩負著支持“三農(nóng)”的重大作用。改革開放以來農(nóng)村經(jīng)濟迅速發(fā)展,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對資金的需求越來越強烈,四大商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金有限,而本應(yīng)有效支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)村信用社卻因為體制、機制等問題難以有效支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。在這種背景下,隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展以及經(jīng)濟體制改革的深入推進,亟需深入推進農(nóng)村信用社體制改革,通過理順農(nóng)村信用社管理體制與健全完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu),有效提高農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”能力。在2000年江蘇省先期試點的基礎(chǔ)上,農(nóng)村信用社進行了更大范圍的改革。2003年第一輪改革中試點單位共8個省(直轄市)(2)。2004年進一步擴大改革試點范圍,將其他21個省(市)納入改革試點之中。2005年海南省參加改革試點。2005年除海南省外均建立了省聯(lián)社(3),2007年海南省成立省聯(lián)社。這一輪改革的重點是“化錢買機制”與交由省級政府管理。改革按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負責(zé)”的總體要求,重點推進以管理體制與產(chǎn)權(quán)制度為核心的農(nóng)村信用社改革。改革中深入改革信用社產(chǎn)權(quán)制度,全面改革信用社管理體制,努力轉(zhuǎn)換機制,增強服務(wù)功能。農(nóng)村信用社通過設(shè)立資格股與投資股以實現(xiàn)其股份合作制的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)。合作制是通過農(nóng)村信用社的資格股實現(xiàn),一人一票。股份制是通過投資股體現(xiàn),依據(jù)投資股股權(quán)大小決定投票權(quán)。國家出臺了一系列扶持農(nóng)村信用社的政策,其目的是“化錢買機制”,即通過國家資金支持解決農(nóng)村信用社歷史包袱,通過中國人民銀行資金支持、財政補貼、稅收減免三方面對農(nóng)村信用社予以政策支持,實現(xiàn)農(nóng)村信用社明晰產(chǎn)權(quán)、強化約束、增強服務(wù),進而構(gòu)建可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村信用社體制。本次農(nóng)村信用社改革重點之一是管理體制改革,即把農(nóng)村信用社由中國人民銀行代管交由當(dāng)?shù)厥≌芾?。農(nóng)村信用社管理職能交由省級政府負責(zé),成立省級聯(lián)社或其他形式的省級管理機構(gòu),并在省級人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下具體承擔(dān)對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。在改革中北京與上海構(gòu)建了全市統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行(1),天津構(gòu)建了全市二級法人的農(nóng)村合作銀行(2),其他省份均為農(nóng)村信用社聯(lián)合社。在進一步改革進程中,重慶農(nóng)村信用社聯(lián)合社于2008年改制為農(nóng)村商業(yè)銀行,并于2010年底在香港成功上市。寧夏農(nóng)村信用社聯(lián)合社于2008年改制為寧夏黃河農(nóng)村商業(yè)銀行。天津農(nóng)村合作銀行于2010年改制為天津農(nóng)村商業(yè)銀行。為順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展需求,當(dāng)前改革中要求農(nóng)村信用社全面取消資格股,加快推進股份制改造,不再組建農(nóng)村合作銀行,符合農(nóng)村商業(yè)銀行準入條件的機構(gòu)應(yīng)直接改制為農(nóng)村商業(yè)銀行,暫不具備條件的要盡快將資格股全部轉(zhuǎn)換為投資股,并改制組建為股份制的農(nóng)村信用社。雖然農(nóng)村信用社改革取得了良好的成效,但受到長期以來計劃經(jīng)濟體制、歷史包袱較重以及人力資本水平較低等影響,本輪改革仍存在一些問題有待解決,包括尚未真正建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu),沒有形成健全完善的監(jiān)督制衡機制,缺乏完善的內(nèi)控體系等。而且某些政策在推進農(nóng)村信用社改革的同時,由于體制方面的原因已逐步成為進一步制約農(nóng)村信用社發(fā)展的障礙。如當(dāng)時為了推進改革把農(nóng)村信用社交由省級政府管理,省級政府管理的途徑是成立省聯(lián)社,而隨著農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展,如何更有效地發(fā)揮省聯(lián)社服務(wù)、指導(dǎo)與協(xié)調(diào)的作用,是當(dāng)前農(nóng)村信用社改革的重點和必須解決的重大問題之一。三、農(nóng)村市場管理模式不適應(yīng)自2003年以來,農(nóng)村信用社在促進經(jīng)濟社會發(fā)展尤其是支持“三農(nóng)”等方面發(fā)揮了不可或缺的作用。但因受到多種因素的影響,當(dāng)前農(nóng)村信用社不同程度地存在體制機制不順、公司法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善、內(nèi)控體系薄弱、從業(yè)人員素質(zhì)較低、隱性呆壞賬較多、經(jīng)營方式難以適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展的要求等突出問題,在新的歷史條件下農(nóng)村信用社面臨進一步的改革要求。首先,省聯(lián)社管理體制需要根據(jù)實際情況盡快予以調(diào)整。2003年農(nóng)村信用社改革最突出的特征是把農(nóng)村信用社交由省級政府管理。為有效加強對農(nóng)村信用社的管理與領(lǐng)導(dǎo),省級政府均采取了成立農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行這樣的管理機構(gòu),以代替省級政府實施管理。由于這種省級政府管理的方式是在已有區(qū)縣聯(lián)社的基礎(chǔ)上再成立的省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社,并由省級聯(lián)合社來行使對區(qū)縣聯(lián)社的管理,在先天上存在不足。這種管理體制在先天不足的基礎(chǔ)上,而且在成立后的管理中自身定位不清,本應(yīng)發(fā)揮有效服務(wù)的職能難以有效發(fā)揮,而更多的是以行政管理的方式加強管控,下屬區(qū)縣聯(lián)社自主權(quán)極為有限。這種省聯(lián)社的管理體制如不能及時變革,農(nóng)村信用社發(fā)展將受到較大的影響。其次,農(nóng)村信用社公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控體系有待不斷完善。2003年那一輪改革中農(nóng)村信用社從省級聯(lián)社到縣級聯(lián)社普遍構(gòu)建了由社員大會、理事會、監(jiān)事會與經(jīng)營層構(gòu)成的公司法人治理結(jié)構(gòu),但在實際情況中這種法人治理結(jié)構(gòu)并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用,尤其是缺乏對理事長的有效約束機制。在公司法人治理結(jié)構(gòu)有待健全完善的情況下,農(nóng)村信用社內(nèi)控體系存在制度不健全、缺乏不同主體間有效制衡、各種系統(tǒng)性風(fēng)險與人為風(fēng)險較多等問題,農(nóng)村信用社爆發(fā)的高風(fēng)險事件時有發(fā)生,內(nèi)部隱性壞賬較多。公司法人治理結(jié)構(gòu)不健全導(dǎo)致內(nèi)控體系有待進一步完善,內(nèi)控體系不完善又進一步加劇了公司法人治理結(jié)構(gòu)的失衡。再次,當(dāng)前農(nóng)村信用社科技水平與人力資本水平有待進一步提升。農(nóng)村信用社由于受其自身發(fā)展歷史進程的影響,科技水平較低,人力資本水平有待進一步提升,影響到農(nóng)村信用社深入推進改革與發(fā)展業(yè)務(wù)。由于農(nóng)村信用社人力資源水平整體較低,嚴重阻礙農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)創(chuàng)新與提升資產(chǎn)質(zhì)量,某些規(guī)章制度缺乏深入調(diào)研,不具備良好的可操作性,壞賬風(fēng)險較大。四、縣域商業(yè)銀行改革的重要性。在縣為有效促進農(nóng)村信用社發(fā)展,2000年在江蘇省進行農(nóng)村信用社改革試點,并于2001年成立了三家縣級農(nóng)村商業(yè)銀行(1)。2003年改革進程中在北京與上海采取了農(nóng)村商業(yè)銀行這種形式,在天津采取了農(nóng)村合作銀行這種形式,在其他省(直轄市、自治區(qū))采取了省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社的形式。在進一步的改革進程中,重慶、寧夏從農(nóng)村信用社直接改制成全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行,天津從農(nóng)村合作銀行改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。除了在省級層面上,在部分副省級城市、地市級城市尤其是在縣域構(gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行的力度不斷加大。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村合作金融機構(gòu)的一種產(chǎn)權(quán)形式,成立農(nóng)村商業(yè)銀行較成立農(nóng)村信用社與農(nóng)村合作銀行有著更高的要求。農(nóng)村商業(yè)銀行這種符合現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行要求的產(chǎn)權(quán)組織形式,通過構(gòu)建健全完善的公司法人治理體系與內(nèi)控體系,在不斷提升資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)上,將有效減少壞賬風(fēng)險與對金融機構(gòu)的沖擊,并將進一步發(fā)揮支持“三農(nóng)”的作用。但是受到農(nóng)村信用社整體發(fā)展質(zhì)量以及肩負的支持“三農(nóng)”重大作用等因素的考慮,決策層在構(gòu)建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行方面極為慎重,當(dāng)前是著力推動構(gòu)建縣級農(nóng)村商業(yè)銀行。自2011年起重點推進農(nóng)村信用社股份制改革,不再審批農(nóng)村合作銀行,農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行,其他農(nóng)村信用社符合條件的要盡快向農(nóng)村商業(yè)銀行改制。但是從中長期而言,如果僅在縣域一級構(gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行,由于受縣域范圍的影響,在做大做強農(nóng)村信用社與發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)等方面將存在一定的問題。隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展尤其是隨著農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)體系的不斷完善與資產(chǎn)質(zhì)量的不斷提升,構(gòu)建全省統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)為農(nóng)村信用社改革的中長期目標。決策層當(dāng)前對構(gòu)建全省統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行持謹慎態(tài)度有其重要原因。一是擔(dān)心省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后,存在的壞賬等問題暴露后對金融體制會造成較大的沖擊。二是擔(dān)心省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后,影響其發(fā)揮支持“三農(nóng)”的重大作用。正是出于這兩種理由,使得決策層對推進全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行改革極為謹慎。五、構(gòu)建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行是構(gòu)建農(nóng)村市場體系的內(nèi)在要求當(dāng)前農(nóng)村信用社運行中存在的問題既有體制機制的問題,也有歷史遺留問題,為解決這些問題,需要從更長遠的角度進一步推進農(nóng)村信用社改革。從中長期而言,需要在條件成熟時及時構(gòu)建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行,以從體制機制上有效推進農(nóng)村信用社改革,將農(nóng)村信用社有效改制為現(xiàn)代化金融機構(gòu)。構(gòu)建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社的發(fā)展方向,這既是經(jīng)濟社會發(fā)展與金融體制改革的需要,也是農(nóng)村信用社為解決自身存在的先天性約束與問題所決定的改革方向。首先,經(jīng)濟社會發(fā)展與金融體制改革要求農(nóng)村信用社更好地發(fā)揮作用,符合條件的農(nóng)村信用社要及時向農(nóng)村商業(yè)銀行改制。農(nóng)村信用社的產(chǎn)生與發(fā)展有其特殊的歷史背景與經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境,雖然農(nóng)村信用社在成立之初與發(fā)展的過程中對推進經(jīng)濟社會發(fā)展與促進“三農(nóng)”發(fā)展發(fā)揮了一定的積極作用,但不良貸款巨大與歷史欠賬等問題使農(nóng)村信用社不堪重負,這才直接催生了2003年以來的農(nóng)村信用社改革。隨著經(jīng)濟社會的進一步發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的演進,農(nóng)村信用社需要從更高層面、更大范圍、更高水平上發(fā)揮作用,而受農(nóng)村信用社自身的體制機制以及人力資本等方面的約束,農(nóng)村信用社難以更加有效地發(fā)揮應(yīng)有的作用。隨著經(jīng)濟社會的持續(xù)發(fā)展,省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社改制為全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行屬于歷史必然。其次,農(nóng)村信用社存在的先天性的體制機制等方面的問題,要求省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社向全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行改制。為有效解決相關(guān)問題與應(yīng)對挑戰(zhàn),省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社必須深入改革,通過體制機制轉(zhuǎn)換來解決問題。這些問題雖然通過自身的修修補補也可以在一定程度上予以解決,但從更為根本的角度而言,這些問題只有通過深入的體制機制改革方能予以解決。這種體制機制改革就是通過構(gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行來實現(xiàn)體制機制的轉(zhuǎn)換,更好地發(fā)揮現(xiàn)代股份制銀行法人治理結(jié)構(gòu)的重大作用,通過理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,有效發(fā)揮省級與縣級農(nóng)村商業(yè)銀行的積極性,努力推進金融體制改革,有效控制金融風(fēng)險,提高資本充足率與降低不良貸款率,切實發(fā)揮推進經(jīng)濟社會發(fā)展與扶持“三農(nóng)”的重要作用。再次,省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社受當(dāng)時歷史背景與經(jīng)濟發(fā)展階段的影響,公司法人治理體系不夠完善,存在過度放貸沖動,自身難以有效控制