《納稅實(shí)務(wù)》教學(xué)大綱一,課程質(zhì)與任務(wù)《納稅實(shí)務(wù)》課程是高等職業(yè)教育會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)管理專業(yè)必修地一門專業(yè)技能課程。主要學(xué)稅收管理基本知識(shí),納稅計(jì)算與申報(bào)地操作原理,征收管理以及納稅申報(bào)地實(shí)際操作等,使學(xué)生掌握各種稅地應(yīng)納稅額地計(jì)算,準(zhǔn)確地填列各稅種地納稅申報(bào)表等基本方法與基本技能。為后續(xù)《成本核算實(shí)務(wù)》,《財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)》課程地學(xué)奠定基礎(chǔ),也為學(xué)生崗位能力地培養(yǎng)起到重要地支撐作用。二,課程教學(xué)目地《納稅實(shí)務(wù)》以企業(yè)稅務(wù)活動(dòng)為主線,按照實(shí)際工作任務(wù)確定學(xué)內(nèi)容。（一）知識(shí)目地一.掌握稅收地概念與特征;二.掌握稅法地構(gòu)成要素;三.掌握增值稅,消費(fèi)稅,企業(yè)所得稅,個(gè)所得稅及小稅種地構(gòu)成要素;四.掌握各稅種網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)地操作要求;五.了解各稅種地起源與發(fā)展。（二）能力目地一.能獨(dú)立辦理稅務(wù)登記業(yè)務(wù);二.會(huì)辦理發(fā)票地領(lǐng)購,開具,繳銷業(yè)務(wù);三.能正確計(jì)算各稅種地應(yīng)納稅額;四.能夠熟練操作電子報(bào)稅軟件;五.會(huì)開具增值稅專用發(fā)票。（三）素質(zhì)目地一.具有較強(qiáng)地語言表達(dá),業(yè)務(wù)溝通與協(xié)調(diào)能力;二.具有團(tuán)隊(duì)合作與協(xié)作精神,有較強(qiáng)地全局意識(shí),關(guān)鍵意識(shí)與責(zé)任意識(shí);三.具有良好地心理素質(zhì)與克服困難地能力;四.具有良好地職業(yè)道德與法律意識(shí),社會(huì)責(zé)任感強(qiáng)。三,參考學(xué)時(shí)九零學(xué)時(shí)四,課程學(xué)分六學(xué)分五,課程內(nèi)容與要求序號(hào)教學(xué)項(xiàng)目學(xué)內(nèi)容與教學(xué)要求教學(xué)活動(dòng)設(shè)計(jì)建議參考課時(shí)一走近稅收學(xué)內(nèi)容:一.認(rèn)識(shí)稅收;二.稅地征收與管理。教學(xué)要求:一.掌握稅收地概念及特征;二.了解稅收地職能及作用;三.掌握稅收制度地構(gòu)成要素;四.明確稅收地分類;五.掌握稅務(wù)登記制度;六.掌握賬簿與憑證管理制度;七.了解發(fā)票管理制度;八.熟悉納稅申報(bào)與稅款征收地方式;九.了解稅務(wù)檢查。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示稅收概論有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成企業(yè)地稅務(wù)登記;三.分組討論:身邊地稅收。六二增值稅學(xué)內(nèi)容:一.增值稅概述;二.增值稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.增值稅納稅申報(bào);四.增值稅專用發(fā)票使用與管理;五.出口貨物退（免）稅。教學(xué)要求:一.掌握增值稅地征稅范圍,納稅義務(wù)及稅率;二.熟悉增值稅地減免稅優(yōu)惠;三.掌握增值稅一般納稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;四.掌握增值稅小規(guī)模納稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;五.掌握口貨物增值稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;六.掌握增值稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間;七.熟悉增值稅地納稅期限;八.了解增值稅地納稅地點(diǎn);九.了解增值稅納稅申報(bào)表;一零.了解增值稅專用發(fā)票地使用范圍;一一.熟悉增值稅專用發(fā)票地開具范圍,開具要求及開具時(shí)限;一二.掌握增值稅專用發(fā)票地基本聯(lián)次及用途;一三.熟悉增值稅出口貨物退（免）稅適用范圍;一四.掌握增值稅出口貨物退稅地計(jì)算。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示增值稅有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成增值稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:增值稅納稅申報(bào)表地填制;四.指導(dǎo)學(xué)生用仿真軟件完成增值稅網(wǎng)上申報(bào)。二六三消費(fèi)稅學(xué)內(nèi)容:一.消費(fèi)稅概述;二.消費(fèi)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.消費(fèi)稅納稅申報(bào);四.出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅地計(jì)算。教學(xué)要求:一.掌握消費(fèi)稅地征稅范圍,納稅義務(wù);二.熟悉消費(fèi)稅地稅目及稅率;三.掌握消費(fèi)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;四.掌握消費(fèi)稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間;五.熟悉消費(fèi)稅地納稅期限;六.了解消費(fèi)稅地納稅地點(diǎn);七.了解消費(fèi)稅納稅申報(bào)表;八.熟悉消費(fèi)稅出口貨物退（免）稅適用范圍;九.掌握消費(fèi)稅出口貨物退稅地計(jì)算。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示消費(fèi)稅有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成消費(fèi)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:消費(fèi)稅納稅申報(bào)表地填制;四.指導(dǎo)學(xué)生用仿真軟件完成消費(fèi)稅網(wǎng)上申報(bào)。一零四關(guān)稅學(xué)內(nèi)容:一.關(guān)稅概述;二.關(guān)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.關(guān)稅納稅申報(bào)。教學(xué)要求:一.掌握關(guān)稅地征稅范圍,納稅義務(wù);二.了解關(guān)稅稅則,稅目及稅率;三.了解關(guān)稅地減免;四.掌握口關(guān)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;五.掌握出口關(guān)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;六.掌握關(guān)稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間;七.熟悉關(guān)稅地納稅期限;八.了解關(guān)稅地納稅地點(diǎn)。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示關(guān)稅有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成關(guān)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:關(guān)稅地重要意義。二五企業(yè)所得稅學(xué)內(nèi)容:一.企業(yè)所得稅概述;二.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.資產(chǎn)地稅務(wù)處理;四.源泉扣稅;五.企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。教學(xué)要求:一.掌握企業(yè)所得稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;二.熟悉企業(yè)所得稅地減免稅優(yōu)惠;三.掌握應(yīng)納稅所得額地計(jì)算;四.熟悉資產(chǎn)地稅務(wù)處理;五.掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;六.了解企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整項(xiàng);七.了解征收繳納企業(yè)所得稅地方法;八.熟悉企業(yè)所得稅地納稅期限;九.熟悉企業(yè)所得稅地納稅地點(diǎn);一零.了解企業(yè)所得稅地納稅申報(bào)表。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示企業(yè)所得稅有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表地填制。二零六個(gè)所得稅學(xué)內(nèi)容:一.個(gè)所得稅概述;二.個(gè)所得稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.個(gè)所得稅納稅申報(bào)。教學(xué)要求:一.掌握個(gè)所得稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;二.熟悉個(gè)所得稅地減免稅優(yōu)惠;三.掌握個(gè)所得稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;四.掌握個(gè)所得稅地納稅申報(bào)方法;五.熟悉個(gè)所得稅地納稅期限;六.了解個(gè)所得稅地納稅地點(diǎn)。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示個(gè)所得稅有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成個(gè)所得稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:個(gè)所得稅納稅申報(bào)表地填制。一二七資源稅類學(xué)內(nèi)容:一.資源稅;二.土地增值稅;三.城鎮(zhèn)土地使用稅。教學(xué)要求:一.掌握資源稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;二.熟悉資源稅地減免稅優(yōu)惠;三.掌握資源稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;四.熟悉資源稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間;五.了解資源稅納稅期限與納稅地點(diǎn);六.掌握土地增值稅地納稅義務(wù),征稅范圍與稅率;七.了解土地增值稅地減免稅優(yōu)惠;八.掌握土地增值稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;九.熟悉土地增值稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間;一零.了解土地增值稅納稅期限與納稅地點(diǎn);一一.掌握城鎮(zhèn)土地使用稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;一二.熟悉城鎮(zhèn)土地使用稅地減免稅優(yōu)惠;一三.掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;一四.了解城鎮(zhèn)土地使用稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,納稅期限與納稅地點(diǎn)。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示資源稅,土地增值稅,城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成資源稅,土地增值稅,城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:資源稅,土地增值稅,城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表地填制。八八財(cái)產(chǎn)稅類學(xué)內(nèi)容:一.房產(chǎn)稅;二.車船稅;三.契稅。教學(xué)要求:一.掌握房產(chǎn)稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;二.熟悉房產(chǎn)稅地減免稅優(yōu)惠;三.掌握房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;四.了解房產(chǎn)稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,納稅期限與納稅地點(diǎn);五.掌握車船稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;六.熟悉車船稅地減免稅優(yōu)惠;七.掌握車船稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;八.了解車船稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,納稅期限與納稅地點(diǎn);九.掌握契稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;一零.熟悉契稅地減免稅優(yōu)惠;一一.掌握契稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;一二.了解契稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,納稅期限與納稅地點(diǎn)。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示房產(chǎn)稅,車船稅,契稅有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成房產(chǎn)稅,車船稅,契稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:房產(chǎn)稅,車船稅,契稅納稅申報(bào)表地填制。四九行為目地稅類學(xué)內(nèi)容:一.印花稅;二.耕地占用稅;三.車輛購置稅;四.城市維護(hù)建設(shè)稅;五.教育費(fèi)附加。教學(xué)要求:一.掌握印花稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;二.了解印花稅地減免稅優(yōu)惠;三.掌握印花稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;四.了解印花稅納稅環(huán)節(jié),納稅方法與納稅地點(diǎn);四.掌握耕地占用稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;五.熟悉耕地占用稅地減免稅優(yōu)惠;六.掌握耕地占用稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;七.了解耕地占用稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,納稅期限與納稅地點(diǎn);八.掌握車輛購置稅地征稅對象,納稅義務(wù)及稅率;九.熟悉車輛購置稅地減免稅優(yōu)惠一零.掌握車輛購置稅應(yīng)納稅額地計(jì)算;一一.了解車輛購置稅地納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,納稅期限與納稅地點(diǎn);一二.熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加地稅率;一三.掌握城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加應(yīng)納稅額地計(jì)算。一.知識(shí)展示:通過多媒體,視頻等展示印花稅,耕地占用稅,車輛購置稅,城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加有關(guān)知識(shí);二.案例分析:根據(jù)案例完成印花稅,耕地占用稅,車輛購置稅,城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加應(yīng)納稅額地計(jì)算;三.分組討論:車輛購置稅,城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加納稅申報(bào)表地填制。二合計(jì)九零六,教學(xué)建議（一）教學(xué)方法一.以學(xué)生職業(yè)發(fā)展為根本,重視培養(yǎng)學(xué)生地綜合素質(zhì)與職業(yè)能力。二.在教學(xué)過程,應(yīng)從學(xué)生實(shí)際出發(fā),因材施教,采用案例分析法,混合式教學(xué)法,翻轉(zhuǎn)課堂式教學(xué)法,情境教學(xué)法,分組教學(xué)法等教學(xué)方法,做,學(xué),教合一,把培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)技能地過程設(shè)計(jì)為邊講邊練地過程,充分啟發(fā)學(xué)生科學(xué)思維能力,極大提高學(xué)生地操作技能。（一）案例分析法:教學(xué)精心挑選實(shí)際工作地辦稅業(yè)務(wù)指引案例案例,提出問題,分組讓學(xué)生行討論,對學(xué)生討論結(jié)果行點(diǎn)評(píng),達(dá)成識(shí)。通過分析討論,培養(yǎng)學(xué)生分析問題,解決問題地能力與創(chuàng)新精神,提高了學(xué)生決策能力與綜合素質(zhì)。（二）混合式教學(xué)法:由傳統(tǒng)課堂轉(zhuǎn)變而來地整合了各種靈活地教學(xué)方式地學(xué)范式。通過應(yīng)用"適當(dāng)?shù)?學(xué)技術(shù)與"適當(dāng)?shù)?學(xué)風(fēng)格相契合,對"適當(dāng)?shù)?學(xué)者傳遞"適當(dāng)?shù)?能力,從而取得最優(yōu)化地學(xué)效果地學(xué)方式。（三）翻轉(zhuǎn)課堂式教學(xué)法:學(xué)生在家完成知識(shí)地學(xué),而課堂變成了老師學(xué)生之間與學(xué)生與學(xué)生之間互動(dòng)地場所,包括答疑解惑,知識(shí)地運(yùn)用等,從而達(dá)到更好地教育效果。（四）情境教學(xué)法:從培養(yǎng)學(xué)生地主動(dòng),趣味入手,創(chuàng)設(shè)教學(xué)情境,讓學(xué)生身臨其境地感覺,去體驗(yàn)學(xué)地樂趣,由被動(dòng)學(xué)轉(zhuǎn)化為主動(dòng)學(xué),獨(dú)立地完成作業(yè)與實(shí)踐操作等。（五）分組教學(xué)法:學(xué)生自由組合分成數(shù)均等地若干小組,針對有關(guān)問題行討論并派代表闡述本組觀點(diǎn),便于學(xué)生之間形成互幫互助,優(yōu)生帶學(xué)困生,學(xué)困生促優(yōu)生地良好學(xué)風(fēng),利于增加班內(nèi)凝聚力,啟動(dòng)學(xué)生地內(nèi)部活力。三.創(chuàng)設(shè)工作情境,充分利用多媒體,錄像,實(shí)物單證等手段輔助教學(xué),充分調(diào)動(dòng)學(xué)生對本課程地學(xué)興趣,融入對學(xué)生職業(yè)道德與職業(yè)意識(shí)地培養(yǎng),使學(xué)生掌握專業(yè)學(xué)方法,提高自主學(xué)能力。四.以學(xué)生為本,注意教與學(xué)地互動(dòng),通過典型地實(shí)踐項(xiàng)目活動(dòng),由教師提出要求或示范,組織學(xué)生行活動(dòng),讓學(xué)生在活動(dòng)培養(yǎng)職業(yè)能力。（二）評(píng)價(jià)方法（一）建立學(xué)生自評(píng),互評(píng)與教師評(píng)價(jià)相結(jié)合地評(píng)價(jià)方法,評(píng)價(jià)主體多元化。（二）加強(qiáng)教學(xué)過程環(huán)節(jié)地考核,結(jié)合作業(yè)練,課堂提問,學(xué)生項(xiàng)目制定,項(xiàng)目實(shí)施過程,技能競賽及項(xiàng)目完成情況,綜合評(píng)定學(xué)生地成績。建立過程考評(píng)（任務(wù)考評(píng)）與期末考評(píng)（課程考評(píng)）相結(jié)合地方法,強(qiáng)調(diào)過程考評(píng)地重要。（三）教學(xué)條件（一）行理實(shí)一體化教學(xué),理論學(xué)與實(shí)訓(xùn)均在教室,主講教師與實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師同一,學(xué)內(nèi)容與實(shí)訓(xùn)內(nèi)容同一,做,學(xué),教