做賬實操1/10做賬實操-事業(yè)單位接待審批單模板公務(wù)接待審批單申請部門：[申請部門名稱]申請日期：[具體年月日]一、接待對象信息1.來訪單位：[來訪事業(yè)單位全稱]2.來訪人數(shù)：[X]人3.主要來訪人員姓名及職務(wù)：[姓名1][職務(wù)1][姓名2][職務(wù)2]……二、接待事由[詳細闡述接待原因，例如因?qū)W術(shù)交流活動，來訪單位就[具體學(xué)術(shù)項目名稱]與我單位進行交流合作探討；或因業(yè)務(wù)調(diào)研，對方對我單位[相關(guān)業(yè)務(wù)工作成果]進行調(diào)研學(xué)習(xí)等]三、接待時間及地點1.接待時間：自[起始日期]至[結(jié)束日期]，共計[X]天2.接待地點：住宿地點：[協(xié)議合作酒店名稱及詳細地址]用餐地點：[單位內(nèi)部餐廳或周邊符合標準的餐廳名稱及詳細地址，如有多個用餐地點，需分別列出]活動地點：[如學(xué)術(shù)交流會議室、業(yè)務(wù)展示場地等的名稱及詳細地址]四、接待標準1.住宿標準：[單人房價格/間/晚]元，[雙人房價格/間/晚]元（說明：依據(jù)單位與酒店簽訂的協(xié)議價格或當?shù)赝墑e事業(yè)單位公務(wù)接待住宿參考標準執(zhí)行，特殊情況需說明原因）2.用餐標準：早餐[X]元/人，午餐[X]元/人，晚餐[X]元/人（說明：按照單位規(guī)定的公務(wù)接待用餐標準執(zhí)行，若有宴請，需提前說明宴請目的及次數(shù)，宴請標準為[X]元/人）3.交通及其他費用標準：交通費用預(yù)計[X]元（用于接待期間來訪人員市內(nèi)交通安排，如租用商務(wù)車等，注明車輛租用詳情），其他費用預(yù)計[X]元（如學(xué)術(shù)資料印刷費用、活動場地布置費用等，詳細羅列各項費用明細及預(yù)算金額）五、接待安排詳情1.行程安排：[日期1]：[上午/下午/晚上]，[具體活動內(nèi)容，如在單位會議室舉辦學(xué)術(shù)交流研討會，由[我方學(xué)術(shù)帶頭人姓名]主持；帶領(lǐng)來訪人員參觀單位業(yè)務(wù)成果展示區(qū)，由[業(yè)務(wù)骨干姓名]進行講解等][日期2]：……2.陪同人員安排：[姓名1][職務(wù)1]（負責(zé)全程陪同及學(xué)術(shù)交流對接）[姓名2][職務(wù)2]（協(xié)助處理活動組織及后勤保障事務(wù)）……六、費用預(yù)算總計本次公務(wù)接待預(yù)計總費用為：[大寫金額]元整（小寫：￥[具體金額]元）七、部門負責(zé)人意見[部門負責(zé)人簽字]：__________________[意見內(nèi)容，如同意按照計劃接待，注意合理控制各項費用支出，保證接待質(zhì)量等][日期]：______年____月____日八、分管領(lǐng)導(dǎo)意見[分管領(lǐng)導(dǎo)簽字]：__________________[意見內(nèi)容，如同意接待，對接待活動的流程和細節(jié)提出優(yōu)化建議等][日期]：______年____月____日九、主要領(lǐng)導(dǎo)意見[主要領(lǐng)導(dǎo)簽字]：__________________[最終審批意見，如同意接待，強調(diào)嚴格遵循單位公務(wù)接待制度，確保接待活動順利進行等][日期]：______年____月____日會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規(guī)性（如簽字、金額一致性、稅務(wù)監(jiān)制章等）?。?分類整理?：按業(yè)務(wù)類型分類，作為做賬憑證編制的依據(jù)?。二、編制做賬憑證根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業(yè)務(wù)日期、摘要、科目、金額等信息，需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細分類賬?：根據(jù)做賬憑證逐筆登錄明細賬，反映各科目明細變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產(chǎn)折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據(jù)業(yè)務(wù)計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結(jié)轉(zhuǎn)?：將損益類科目發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業(yè)所得稅（借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結(jié)賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結(jié)賬?：在會計期末結(jié)出各賬戶余額，標注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區(qū)分?。七、編制財務(wù)報表根據(jù)總賬和明細賬編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保數(shù)據(jù)準確完整?。八、納稅申報依據(jù)賬簿和報表數(shù)據(jù)申報增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存?zhèn)洳?。附注說明?小企業(yè)簡化處理?：業(yè)務(wù)量較少時可直接根據(jù)做賬憑證登錄總賬，省略明細分類賬?。?信息化管理?：使用財務(wù)軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現(xiàn)金收付??收現(xiàn)?：根據(jù)會計崗提供的收據(jù)或發(fā)票收款，核對金額、經(jīng)手人簽名后加蓋財務(wù)結(jié)算章，登記現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至?xí)?。?付現(xiàn)?：審核付款憑證（如費用報銷單），確認領(lǐng)款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過網(wǎng)銀查詢到賬款項，核對付款賬號及金額，開具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過網(wǎng)銀或支票支付款項（如預(yù)付貨款），核對賬戶信息并登記支票領(lǐng)用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報銷與借款處理??費用報銷?整理并粘貼發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，填寫報銷單，經(jīng)審批后付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費報銷需審核支付證明單及發(fā)票，實報實銷后傳遞憑證至?xí)?。?員工借款??現(xiàn)金借款?：審核借款申請單，用備用金付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行借款?：通過企業(yè)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，核對信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據(jù)管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據(jù)等，開具時需注意日期、金額大小寫及蓋章（財務(wù)章+法人章）?。收據(jù)需區(qū)分現(xiàn)金/銀行交易，標注“轉(zhuǎn)賬”字樣并加蓋對應(yīng)印章?。?票據(jù)傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時交接給會計崗進行賬務(wù)處理?。四、?賬務(wù)登記與核對??登記日記賬?每日根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實一致?。?對賬與結(jié)賬?定期核對銀行對賬單與日記賬，編制余額調(diào)節(jié)表?。月末結(jié)賬時標注“本月合計”，劃紅線區(qū)分會計期間?。五、?其他職責(zé)??工資發(fā)放?根據(jù)審批后的