公司現(xiàn)金管理制度?一、總則1.目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.職責分工財務部負責制定和完善公司現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。辦理公司現(xiàn)金的收付、保管及核算工作。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，確保賬實相符。對現(xiàn)金收支業(yè)務進行審核，確保合規(guī)、準確。各部門負責本部門現(xiàn)金收支業(yè)務的申請、經(jīng)辦及相關(guān)資料的提供。嚴格按照本制度規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務，接受財務部的監(jiān)督和檢查。

二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

三、現(xiàn)金收付原則1.收付合法原則現(xiàn)金收付必須符合國家法律法規(guī)及公司財務制度的規(guī)定，嚴禁違規(guī)收付現(xiàn)金。2.錢賬分管原則實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。3.收付兩清原則現(xiàn)金收付業(yè)務發(fā)生時，必須當場結(jié)清，不得拖欠。4.日清月結(jié)原則出納人員應當每日終了對現(xiàn)金收支情況進行核對，確?，F(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金相符，并于每月末編制現(xiàn)金流量表等相關(guān)報表。

四、現(xiàn)金收入管理1.收款渠道業(yè)務部門銷售產(chǎn)品或提供勞務取得的現(xiàn)金收入。員工歸還的借款、備用金等。其他零星現(xiàn)金收入，如廢舊物資變賣收入等。2.收款流程業(yè)務部門開具銷售發(fā)票或收款收據(jù)，詳細注明收款日期、金額、付款單位（個人）名稱、款項內(nèi)容等信息。將發(fā)票或收據(jù)的記賬聯(lián)交財務部記賬，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椋l(fā)票聯(lián)或收據(jù)聯(lián)交付款單位（個人）。收款人員收到現(xiàn)金后，應在第一時間將現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)交給出納人員。財務部出納人員對收款人員交來的現(xiàn)金及票據(jù)進行核對，確保金額、票據(jù)內(nèi)容等準確無誤。當面清點現(xiàn)金，無誤后開具收款收據(jù)（如為轉(zhuǎn)賬收款可不開具），并在收據(jù)上加蓋財務專用章。將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶，并在現(xiàn)金日記賬上詳細記錄收款日期、金額、來源等信息。將相關(guān)票據(jù)傳遞給會計人員進行賬務處理。

五、現(xiàn)金支出管理1.支出審批一般支出審批費用報銷等一般現(xiàn)金支出，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，詳細注明支出事由、金額、報銷日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務負責人對報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準確性進行審核，簽字確認。公司總經(jīng)理（或授權(quán)審批人）根據(jù)公司財務制度及相關(guān)規(guī)定進行最終審批，簽字同意后，方可報銷。重大支出審批對于金額較大的重大現(xiàn)金支出，如購置大型設備、大額投資等，除按照一般支出審批流程外，還需經(jīng)過公司管理層會議討論通過，并報上級主管部門或相關(guān)部門備案。2.支付流程出納人員根據(jù)已審批的支出憑證，核對支出金額、收款單位（個人）名稱、銀行賬號等信息。按照規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，確定是否可以支付現(xiàn)金。如可以支付現(xiàn)金，準備好相應金額的現(xiàn)金。當面將現(xiàn)金交付給收款單位（個人），并要求收款人在支出憑證上簽字確認。在現(xiàn)金日記賬上詳細記錄支出日期、金額、用途、收款單位（個人）等信息。將支出憑證傳遞給會計人員進行賬務處理。特殊情況支付如因特殊原因需要通過現(xiàn)金支票支付現(xiàn)金的，出納人員應按照銀行支票管理規(guī)定填寫支票，并在支票存根上詳細記錄支付信息。由領(lǐng)用人在支票存根上簽字確認后，方可領(lǐng)取支票。領(lǐng)用人應在規(guī)定時間內(nèi)辦理支票兌現(xiàn)手續(xù)，并將支票存根交回財務部。

六、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支業(yè)務量，結(jié)合銀行核定的庫存限額標準，確定公司現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，庫存限額為不超過公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量。2.現(xiàn)金保管現(xiàn)金應存放在公司指定的保險柜內(nèi)，保險柜應存放于安全、隱蔽的地點，并有必要的防盜、防火、防潮等措施。出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。開啟保險柜時，應確保周圍環(huán)境安全，防止他人窺視。每日下班前，出納人員應將現(xiàn)金繳存銀行，保險柜內(nèi)只留存不超過庫存限額的現(xiàn)金。如因特殊情況需要留存超限額現(xiàn)金的，應經(jīng)財務負責人批準，并采取相應的安全防范措施。3.現(xiàn)金盤點出納人員應每日自行盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。盤點結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、現(xiàn)金日記賬余額、實際庫存現(xiàn)金余額、差異情況及原因等信息，并簽字確認。財務部負責人應定期或不定期對現(xiàn)金進行抽查盤點，每月至少進行一次全面盤點。盤點時，出納人員應在場，并提供相關(guān)資料。盤點結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點報告，詳細說明盤點情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于出納人員責任的，應追究其責任；屬于其他原因造成的，應及時調(diào)整賬務，并采取相應的防范措施。

七、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應按照時間順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，記錄每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務的日期、憑證編號、摘要、借方金額、貸方金額及余額等信息。2.現(xiàn)金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。3.記賬時應做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。如有錯誤，應按照規(guī)定的方法進行更正，不得隨意涂改、刮擦、挖補。4.每日終了，應計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)及余額，并與實際庫存現(xiàn)金進行核對，確保賬實相符。5.每月末，應將現(xiàn)金日記賬余額與總賬中"庫存現(xiàn)金"賬戶余額進行核對，如有差異，應及時查明原因并調(diào)整。6.現(xiàn)金日記賬應定期打印成冊，裝訂保管，保管期限按照會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。

八、現(xiàn)金支付安全保障1.加強對現(xiàn)金支付環(huán)節(jié)的安全防范，確保現(xiàn)金在收付、運輸、保管過程中的安全。2.配備必要的安全設備，如監(jiān)控攝像頭、報警裝置等，對現(xiàn)金收付場所進行監(jiān)控，防止發(fā)生盜竊、搶劫等安全事故。3.嚴格控制現(xiàn)金支付的時間和地點，盡量避免在夜間或偏僻地點進行大額現(xiàn)金支付。如因特殊情況需要在上述時間和地點支付現(xiàn)金的，應采取相應的安全防范措施，并經(jīng)財務負責人批準。4.加強對出納人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。出納人員應嚴格遵守現(xiàn)金支付安全規(guī)定，不得擅自將現(xiàn)金交予他人代付或代收。5.如發(fā)生現(xiàn)金支付安全事故，應立即采取應急措施，保護現(xiàn)場，及時報告公司領(lǐng)導和相關(guān)部門，并配合有關(guān)部門進行調(diào)查處理。同時，應及時調(diào)整賬務，確保公司資金安全。

九、監(jiān)督與檢查1.財務部負責對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督和檢查，定期或不定期對現(xiàn)金收支業(yè)務、庫存現(xiàn)金等進行核查。2.審計部門負責對公司現(xiàn)金管理情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督，每年至少進行一次專項審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、財務收支的合規(guī)性、資金安全等方面的問題。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，要求責任部門或人員限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。4.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應按照公司相關(guān)