公司信用管理制度?1.目的為加強公司信用管理，規(guī)范信用交易行為，防范信用風險，保障公司的合法權益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在與客戶、供應商等進行業(yè)務往來過程中的信用管理活動。3.基本原則公司信用管理遵循"預防為主、規(guī)范操作、風險可控、持續(xù)改進"的原則，確保在追求業(yè)務增長的同時，有效控制信用風險。二、信用管理組織架構及職責1.信用管理委員會組成：由公司總經(jīng)理擔任主任，財務總監(jiān)、銷售總監(jiān)、法務總監(jiān)等相關部門負責人為成員。職責：審議公司信用管理政策、制度和流程。審批重大信用額度的授予、調整和取消。協(xié)調解決信用管理工作中的重大問題。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況。2.信用管理部門設置：設立專門的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。職責：制定和執(zhí)行公司信用管理制度和流程。收集、整理和分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。評估客戶信用狀況，確定信用額度和信用期限。監(jiān)控客戶信用狀況，及時預警和處理信用風險。與客戶、供應商進行信用溝通和協(xié)調。定期向上級領導匯報信用管理工作情況。3.其他部門職責銷售部門：負責客戶信用調查的初步溝通和信息反饋，協(xié)助信用管理部門進行客戶信用評估；在業(yè)務過程中關注客戶信用狀況，及時向信用管理部門通報異常情況。財務部門：提供客戶財務數(shù)據(jù)和相關財務分析，協(xié)助信用管理部門進行信用評估；負責應收賬款的核算、催收和監(jiān)控，定期與信用管理部門核對賬目。法務部門：為信用管理提供法律支持，審核信用交易合同，處理信用糾紛和法律事務。三、客戶信用信息管理1.信息收集渠道客戶填寫的信用申請表，包括基本信息、財務狀況、經(jīng)營情況等。與客戶的業(yè)務往來記錄，如交易金額、交易頻率、付款記錄等。第三方信用評級機構的報告。實地考察客戶經(jīng)營場所、與客戶員工交流等獲取的信息。網(wǎng)絡搜索、行業(yè)資訊、媒體報道等公開信息。2.信息內容基本信息：客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。財務狀況：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表數(shù)據(jù)，以及償債能力、盈利能力、營運能力等財務指標分析。經(jīng)營情況：經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營穩(wěn)定性等。信用記錄：銀行貸款記錄、商業(yè)信用記錄、涉訴情況等。3.信息整理與分析信用管理部門對收集到的客戶信用信息進行分類整理，建立客戶信用檔案。運用科學的分析方法，如信用評分模型、財務比率分析等，對客戶信用狀況進行評估，確定信用等級。4.信用檔案管理客戶信用檔案應妥善保管，確保信息的完整性、準確性和安全性。定期更新客戶信用檔案，及時反映客戶信用狀況的變化。嚴格限制信用檔案的查閱權限，防止信息泄露。四、客戶信用評估1.評估指標與方法評估指標：包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)前景等方面。評估方法：采用定性與定量相結合的方法，如信用評分卡、專家評估等。2.信用等級劃分根據(jù)客戶信用評估結果，將客戶信用等級劃分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個等級。各信用等級對應的信用額度和信用期限不同，具體標準如下：優(yōu)秀：信用額度高，信用期限長，可給予較為寬松的信用政策。良好：信用額度適中，信用期限合理，給予正常的信用政策。一般：信用額度適當控制，信用期限較短，加強信用監(jiān)控。較差：嚴格控制信用額度，縮短信用期限，采取風險防范措施。差：原則上不給予信用額度，要求現(xiàn)款交易。3.信用評估流程新客戶信用評估：銷售部門向信用管理部門提交新客戶信用申請表。信用管理部門收集客戶信用信息，進行初步分析。信用管理部門組織相關人員對客戶進行實地考察或委托第三方機構進行調查。信用管理部門根據(jù)評估結果，確定客戶信用等級和信用額度，報信用管理委員會審批。老客戶信用評估：信用管理部門定期（每年至少一次）對老客戶信用狀況進行重新評估。根據(jù)客戶經(jīng)營、財務等情況的變化，調整客戶信用等級和信用額度。調整結果報信用管理委員會備案。五、信用額度與信用期限管理1.信用額度確定信用管理部門根據(jù)客戶信用評估結果，結合公司銷售政策和風險承受能力，確定客戶信用額度。信用額度分為單筆信用額度和累計信用額度，原則上單筆信用額度不超過累計信用額度的一定比例。2.信用期限設定信用期限根據(jù)客戶信用等級、行業(yè)慣例、產(chǎn)品特點等因素確定，一般為[X]天至[X]天。對于信用等級較高的客戶，可適當延長信用期限；對于信用等級較低的客戶，應縮短信用期限。3.額度與期限調整客戶經(jīng)營狀況、財務狀況等發(fā)生重大變化，影響其信用狀況時，信用管理部門應及時調整其信用額度和信用期限。銷售部門在業(yè)務過程中發(fā)現(xiàn)客戶存在信用風險跡象，可向信用管理部門提出調整信用額度和信用期限的建議。信用額度和信用期限的調整需經(jīng)信用管理委員會審批。六、信用交易審批1.審批流程銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應將合同草案提交信用管理部門進行信用審核。信用管理部門根據(jù)客戶信用狀況，審核合同中的信用條款，如信用額度、信用期限、付款方式等是否符合公司規(guī)定。對于信用額度超過規(guī)定標準或信用期限較長的合同，信用管理部門應提交信用管理委員會審批。經(jīng)審批通過的合同，銷售部門方可與客戶簽訂正式合同。2.特殊情況處理對于緊急訂單或特殊客戶，如信用狀況暫時無法準確評估，但業(yè)務急需開展的，銷售部門可提出申請，經(jīng)信用管理部門和相關領導特批后，可在一定額度和期限內先行交易，但需后續(xù)及時補充信用評估和審批手續(xù)。對于已超出信用額度或信用期限的客戶訂單，銷售部門必須重新提交信用審批申請，經(jīng)批準后方可發(fā)貨。七、應收賬款管理1.賬款監(jiān)控財務部門負責對應收賬款進行實時監(jiān)控，定期編制應收賬款賬齡分析表，及時掌握賬款的逾期情況。信用管理部門根據(jù)賬齡分析表，對逾期賬款進行重點跟蹤和預警，督促銷售部門采取措施催收。2.催收措施銷售部門負責應收賬款的催收工作，根據(jù)賬款逾期時間和客戶信用狀況，采取不同的催收方式。對于逾期較短的賬款，通過電話、郵件等方式提醒客戶付款。對于逾期較長的賬款，發(fā)送催款函，必要時安排專人上門催收。對于惡意拖欠賬款的客戶，采取法律手段追討欠款。3.壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，財務部門應及時進行壞賬申報。信用管理部門組織相關人員對壞賬形成原因進行調查分析，明確責任。壞賬申報經(jīng)公司審批后，進行賬務處理，同時在客戶信用檔案中記錄壞賬情況。八、供應商信用管理1.供應商選擇與評估采購部門在選擇供應商時，應考慮供應商的信用狀況。信用管理部門協(xié)助采購部門對供應商進行信用評估，評估內容包括供應商的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、供應能力等。根據(jù)評估結果，建立供應商信用檔案，選擇信用良好的供應商建立長期合作關系。2.采購信用政策根據(jù)供應商信用等級，制定不同的采購信用政策，如付款期限、付款方式等。對于信用等級較高的供應商，可給予較長的付款期限和較為寬松的付款方式；對于信用等級較低的供應商，應嚴格控制付款期限和方式。3.應付賬款管理財務部門負責應付賬款的核算和管理，按照合同約定及時支付供應商貨款。定期與供應商核對賬目，確保應付賬款數(shù)據(jù)的準確性。關注供應商信用狀況變化，如出現(xiàn)信用風險，及時調整采購策略和付款安排。九、信用風險管理與預警1.風險識別與評估信用管理部門定期對公司信用風險狀況進行全面評估，識別潛在的信用風險因素。分析信用風險可能對公司造成的損失，如壞賬損失、銷售機會損失等。2.預警指標與閾值設定設定信用風險預警指標，如應收賬款周轉率、逾期賬款比例、客戶信用等級變化等。根據(jù)公司實際情況，確定各預警指標的閾值，當指標達到或超過閾值時，發(fā)出預警信號。3.預警處理機制信用管理部門接到預警信號后，立即進行調查分析，確定風險程度。根據(jù)風險程度，采取相應的風險應對措施，如調整信用政策、加強催收、暫停業(yè)務往來等。將預警處理情況及時報告公司領導和相關部門，跟蹤處理結果，直至風險消除。十、信用管理監(jiān)督與考核1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對信用管理工作進行審計，檢查信用管理制度的執(zhí)行情況、信用檔案的管理、信用評估的準確性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關部門及時整改。2.考核指標與方式建立信用管理考核指標體系，包括信用風險控制指標（如壞賬率、逾期賬款回收率等）、信用政策執(zhí)行