工程預(yù)結(jié)算管理辦法?一、總則1.目的為加強(qiáng)工程預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算編制行為，合理確定和有效控制工程造價(jià)，確保工程建設(shè)項(xiàng)目成本得到有效控制，提高項(xiàng)目投資效益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司所有新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，確保預(yù)結(jié)算工作合法合規(guī)。堅(jiān)持實(shí)事求是，如實(shí)反映工程建設(shè)實(shí)際情況，保證預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。實(shí)行全過程動(dòng)態(tài)管理，從項(xiàng)目前期策劃到工程竣工結(jié)算，各個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，有效控制造價(jià)。明確職責(zé)分工，強(qiáng)化各部門之間的協(xié)作與溝通，共同做好預(yù)結(jié)算管理工作。二、管理職責(zé)1.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的前期策劃、可行性研究等工作，提供項(xiàng)目基礎(chǔ)資料，參與工程預(yù)結(jié)算的編制與審核。負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的進(jìn)度、質(zhì)量、安全等管理工作，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中的各類問題，確保工程順利進(jìn)行，避免因管理不善導(dǎo)致的費(fèi)用增加。負(fù)責(zé)收集、整理工程變更、簽證等相關(guān)資料，并及時(shí)提交給造價(jià)管理部門。2.造價(jià)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善工程預(yù)結(jié)算管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的預(yù)算編制、審核工作，參與工程招標(biāo)清單及控制價(jià)的編制。負(fù)責(zé)對(duì)工程變更、簽證進(jìn)行造價(jià)審核，跟蹤分析工程造價(jià)變化情況，及時(shí)提供造價(jià)控制建議。負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算的審核工作，出具審核報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的支付審核與管理，依據(jù)造價(jià)管理部門審核后的結(jié)算報(bào)告和合同約定進(jìn)行付款。負(fù)責(zé)對(duì)工程成本進(jìn)行核算和分析，配合造價(jià)管理部門做好工程造價(jià)控制工作。4.設(shè)計(jì)部門負(fù)責(zé)按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及相關(guān)規(guī)范要求進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量和深度達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，避免因設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致工程變更和造價(jià)增加。參與工程設(shè)計(jì)變更的技術(shù)論證，對(duì)設(shè)計(jì)變更引起的造價(jià)變化進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)提供相關(guān)技術(shù)資料。5.施工單位負(fù)責(zé)按照合同約定和設(shè)計(jì)文件要求組織工程施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。負(fù)責(zé)編制工程預(yù)結(jié)算文件，并提交給造價(jià)管理部門審核。配合造價(jià)管理部門做好工程變更、簽證等相關(guān)工作，及時(shí)提供相關(guān)資料。三、工程預(yù)算管理1.預(yù)算編制依據(jù)國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)工程建設(shè)的法律法規(guī)、政策文件、計(jì)價(jià)規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件等。工程勘察報(bào)告、施工現(xiàn)場(chǎng)條件、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案等。市場(chǎng)價(jià)格信息及類似工程的造價(jià)資料。2.預(yù)算編制流程資料收集：造價(jià)管理部門會(huì)同項(xiàng)目管理部門等相關(guān)部門收集工程預(yù)算編制所需的各類資料，包括設(shè)計(jì)文件、勘察報(bào)告、施工組織設(shè)計(jì)等。現(xiàn)場(chǎng)勘查：造價(jià)人員與項(xiàng)目管理人員等共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，了解施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，核實(shí)相關(guān)基礎(chǔ)資料。工程量計(jì)算：依據(jù)施工圖紙及相關(guān)規(guī)范，按照規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量。單價(jià)確定：根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格信息、定額標(biāo)準(zhǔn)等確定工程單價(jià)。費(fèi)用計(jì)算：按照計(jì)價(jià)規(guī)范和定額要求計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用，包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等，匯總形成工程預(yù)算書。審核與審批：工程預(yù)算編制完成后，先由造價(jià)管理部門內(nèi)部審核，審核通過后提交給項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門會(huì)簽，最后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整在工程實(shí)施過程中，如遇下列情況，可對(duì)工程預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生重大變化。由于不可抗力等原因?qū)е鹿こ套兏?guó)家或地方有關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大調(diào)整，影響工程造價(jià)。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照原預(yù)算編制流程進(jìn)行申報(bào)、審核和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。四、工程結(jié)算管理1.結(jié)算編制依據(jù)工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議等。經(jīng)批準(zhǔn)的工程竣工圖、設(shè)計(jì)變更通知、施工簽證等相關(guān)資料。國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)工程建設(shè)的法律法規(guī)、政策文件、計(jì)價(jià)規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)。工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。2.結(jié)算編制流程資料收集：施工單位在工程竣工后，應(yīng)及時(shí)整理并向造價(jià)管理部門提交工程結(jié)算所需的各類資料，包括竣工圖、設(shè)計(jì)變更、施工簽證、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。資料審核：造價(jià)管理部門對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核，檢查資料的完整性、真實(shí)性和有效性，對(duì)不符合要求的資料要求施工單位補(bǔ)充完善。工程量核對(duì)：造價(jià)人員與施工單位造價(jià)人員共同核對(duì)工程量，依據(jù)竣工圖和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，對(duì)工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，如有爭(zhēng)議，通過現(xiàn)場(chǎng)勘查、查閱相關(guān)資料等方式協(xié)商解決。單價(jià)確定：根據(jù)合同約定、市場(chǎng)價(jià)格信息等確定工程結(jié)算單價(jià)，對(duì)于合同未約定的單價(jià)，按照計(jì)價(jià)規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合市場(chǎng)行情確定。費(fèi)用計(jì)算：按照計(jì)價(jià)規(guī)范和定額要求計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用，匯總形成工程結(jié)算書。審核與審批：施工單位編制的工程結(jié)算書先由造價(jià)管理部門進(jìn)行初審，初審?fù)ㄟ^后組織施工單位進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無異議后出具工程結(jié)算審核報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.結(jié)算支付財(cái)務(wù)部門依據(jù)造價(jià)管理部門審核后的工程結(jié)算報(bào)告和合同約定，辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。支付工程款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)資料，確保支付金額準(zhǔn)確無誤，避免超付、誤付等情況發(fā)生。五、工程變更與簽證管理1.變更與簽證的提出在工程實(shí)施過程中，因設(shè)計(jì)變更、施工條件變化、建設(shè)單位要求等原因需要進(jìn)行工程變更或簽證的，由項(xiàng)目管理部門、施工單位等相關(guān)方提出變更或簽證申請(qǐng)。變更或簽證申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明變更或簽證的原因、內(nèi)容、范圍、工程量增減情況等，并附相關(guān)圖紙、文件等資料。2.變更與簽證的審核造價(jià)管理部門收到變更或簽證申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括變更或簽證的必要性、合理性、技術(shù)可行性以及造價(jià)變化情況等。對(duì)于重大變更或簽證，應(yīng)組織設(shè)計(jì)部門、項(xiàng)目管理部門、施工單位等相關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)論證和經(jīng)濟(jì)分析，確保變更或簽證方案科學(xué)合理，造價(jià)可控。3.變更與簽證的實(shí)施經(jīng)審核批準(zhǔn)的工程變更或簽證，由項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，施工單位應(yīng)按照變更或簽證要求進(jìn)行施工。在變更或簽證實(shí)施過程中，項(xiàng)目管理部門應(yīng)做好跟蹤管理工作，確保變更或簽證內(nèi)容得到有效執(zhí)行，同時(shí)及時(shí)收集相關(guān)資料，如施工記錄、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。4.變更與簽證的費(fèi)用結(jié)算工程變更或簽證完成后，施工單位應(yīng)及時(shí)編制變更或簽證費(fèi)用結(jié)算文件，并提交給造價(jià)管理部門審核。造價(jià)管理部門按照本辦法的相關(guān)規(guī)定對(duì)變更或簽證費(fèi)用進(jìn)行審核，審核通過后納入工程結(jié)算一并辦理支付手續(xù)。六、預(yù)結(jié)算審核管理1.審核內(nèi)容工程預(yù)結(jié)算編制依據(jù)是否充分、合規(guī)，包括法律法規(guī)、政策文件、計(jì)價(jià)規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)、合同約定等。工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否符合工程量計(jì)算規(guī)則，有無多算、少算、重算等情況。工程單價(jià)確定是否合理，是否符合合同約定、市場(chǎng)價(jià)格信息和定額標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用計(jì)算是否正確，各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取基數(shù)、費(fèi)率等是否符合規(guī)定。工程變更、簽證等相關(guān)資料是否齊全、真實(shí)、有效，費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確。2.審核方法全面審核法：按照預(yù)結(jié)算編制的順序，對(duì)工程量計(jì)算、單價(jià)確定、費(fèi)用計(jì)算等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面細(xì)致的審核。重點(diǎn)審核法：對(duì)工程量大、造價(jià)高、容易出現(xiàn)問題的部分進(jìn)行重點(diǎn)審核。對(duì)比審核法：與類似工程的預(yù)結(jié)算進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異并進(jìn)行審核。經(jīng)驗(yàn)審核法：根據(jù)審核人員的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)一些常見的問題和容易出錯(cuò)的地方進(jìn)行重點(diǎn)審核。3.審核程序初審：造價(jià)管理部門收到施工單位提交的工程預(yù)結(jié)算文件后，首先進(jìn)行初審，初審人員按照審核內(nèi)容和方法對(duì)預(yù)結(jié)算文件進(jìn)行詳細(xì)審核，提出初審意見。核對(duì)：初審?fù)ㄟ^后，造價(jià)管理部門組織施工單位進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)人員對(duì)初審意見進(jìn)行溝通協(xié)商，對(duì)存在爭(zhēng)議的問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查、查閱資料等，力求達(dá)成一致意見。終審：核對(duì)完成后，造價(jià)管理部門出具工程預(yù)結(jié)算審核報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行終審。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核報(bào)告和相關(guān)情況進(jìn)行審批，確定最終的工程造價(jià)。七、檔案管理1.預(yù)結(jié)算資料分類工程前期資料：包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件、工程勘察報(bào)告等。工程合同資料：工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議等。工程變更與簽證資料：變更或簽證申請(qǐng)、審批文件、相關(guān)圖紙、施工記錄、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。工程預(yù)結(jié)算文件：預(yù)算編制書、結(jié)算編制書、審核報(bào)告等。其他相關(guān)資料：市場(chǎng)價(jià)格信息、類似工程造價(jià)資料等。2.檔案整理與歸檔項(xiàng)目管理部門、造價(jià)管理部門等相關(guān)部門應(yīng)在工程預(yù)結(jié)算管理工作完成后，及時(shí)對(duì)各自產(chǎn)生的資料進(jìn)行整理，按照分類要求進(jìn)行編號(hào)、裝訂。整理后的預(yù)結(jié)算資料應(yīng)移交公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔，檔案管理部門應(yīng)建立完善的檔案管理制度，確保資料的安全保管和有效利用。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱工程預(yù)結(jié)算檔案資料的，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱或借閱。查閱或借閱人員應(yīng)妥善保管檔案資料，不得擅自涂改、損壞、丟失，查閱完畢后應(yīng)及時(shí)歸還。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)工程預(yù)結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括管理制度執(zhí)行情況、預(yù)結(jié)算編制與審核質(zhì)量、變更與簽證管理、費(fèi)用支付等方面。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.考核評(píng)價(jià)建立工程預(yù)結(jié)算管理工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目管理部門、造價(jià)管理部門、財(cái)務(wù)部門、設(shè)計(jì)部門、施工單位等相關(guān)部門和單位在工程預(yù)結(jié)算管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括預(yù)結(jié)算編制與審核準(zhǔn)確率