工程竣工結(jié)算管理辦法?一、總則1.目的為加強(qiáng)工程竣工結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保工程竣工結(jié)算真實、準(zhǔn)確、及時，合理確定工程造價，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司投資建設(shè)的各類工程項目的竣工結(jié)算管理，包括新建、改建、擴(kuò)建及裝修等工程。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)、政策及相關(guān)計價規(guī)范，確保結(jié)算依據(jù)合法合規(guī)。遵循實事求是、公平公正的原則，如實反映工程實際造價。加強(qiáng)過程控制，確保結(jié)算資料完整、準(zhǔn)確，結(jié)算審核嚴(yán)謹(jǐn)、高效。二、職責(zé)分工1.項目建設(shè)單位負(fù)責(zé)組織工程竣工結(jié)算工作，協(xié)調(diào)各參建單位之間的關(guān)系，督促施工單位及時提交竣工結(jié)算資料。對施工單位提交的竣工結(jié)算資料進(jìn)行初審，核實資料的完整性、真實性和準(zhǔn)確性。參與竣工結(jié)算審核工作，對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出意見和建議，并負(fù)責(zé)與施工單位進(jìn)行溝通協(xié)商。負(fù)責(zé)竣工結(jié)算文件的歸檔管理工作。2.施工單位負(fù)責(zé)編制工程竣工結(jié)算文件，確保結(jié)算文件內(nèi)容真實、計算準(zhǔn)確、資料完整，并在規(guī)定時間內(nèi)提交給建設(shè)單位。配合建設(shè)單位和審核單位做好竣工結(jié)算審核工作，按照要求提供相關(guān)資料和解釋說明。對竣工結(jié)算審核結(jié)果有異議的，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴，并提供相應(yīng)的證據(jù)和理由。3.審核單位接受建設(shè)單位委托，對施工單位提交的竣工結(jié)算文件進(jìn)行審核，出具審核報告。按照國家法律法規(guī)、政策及相關(guān)計價規(guī)范，對結(jié)算文件進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，確保審核結(jié)果客觀、公正。對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時與建設(shè)單位和施工單位溝通，要求各方提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行解釋說明。三、竣工結(jié)算資料要求1.工程竣工報告包括工程概況、建設(shè)依據(jù)、工程規(guī)模、工程內(nèi)容、建設(shè)單位執(zhí)行基本建設(shè)程序情況、對工程勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位的評價、工程竣工驗收時間、程序、內(nèi)容和組織形式等內(nèi)容。2.竣工圖紙應(yīng)與工程實際相符，加蓋竣工圖章，并由設(shè)計單位、施工單位相關(guān)人員簽字確認(rèn)?？⒐D紙應(yīng)包括建筑、結(jié)構(gòu)、給排水、電氣、暖通等各專業(yè)圖紙，如有變更，應(yīng)在圖紙上注明變更部位及變更內(nèi)容，并附設(shè)計變更通知單。3.工程施工合同明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括工程范圍、合同價款、計價方式、付款方式、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。如有補(bǔ)充協(xié)議，應(yīng)一并提供。4.工程結(jié)算書由施工單位按照合同約定的計價方式編制，包括工程項目總價表、單項工程費匯總表、單位工程費匯總表、分部分項工程量清單計價表、措施項目清單計價表、其他項目清單計價表、規(guī)費、稅金項目清單計價表等內(nèi)容。結(jié)算書應(yīng)加蓋施工單位公章，并由編制人、審核人簽字確認(rèn)。5.工程量計算書詳細(xì)列出各分部分項工程的工程量計算過程和依據(jù)，包括圖紙尺寸、施工記錄、變更簽證等。工程量計算書應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，便于審核人員核對。6.設(shè)計變更通知單記錄工程建設(shè)過程中發(fā)生的設(shè)計變更事項，包括變更原因、變更內(nèi)容、變更部位、變更日期等信息。設(shè)計變更通知單應(yīng)由設(shè)計單位出具，并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位簽字確認(rèn)。7.工程簽證單用于記錄工程建設(shè)過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證事項，包括簽證原因、簽證內(nèi)容、簽證工程量、簽證費用等信息。工程簽證單應(yīng)由建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位三方簽字確認(rèn)，如有必要，還應(yīng)附相關(guān)的照片、影像資料等作為證明。8.材料設(shè)備認(rèn)質(zhì)認(rèn)價單對工程中使用的主要材料和設(shè)備進(jìn)行認(rèn)質(zhì)認(rèn)價，明確材料設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號、價格等信息。材料設(shè)備認(rèn)質(zhì)認(rèn)價單應(yīng)由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位三方簽字確認(rèn)。9.其他相關(guān)資料如施工組織設(shè)計、施工方案、工程竣工驗收備案表、工程質(zhì)量保修書等。四、竣工結(jié)算流程1.提交結(jié)算資料工程竣工驗收合格后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為竣工驗收合格后[X]個工作日內(nèi)）向建設(shè)單位提交工程竣工結(jié)算資料。建設(shè)單位收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)進(jìn)行初審，核實資料的完整性、真實性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問，應(yīng)及時通知施工單位補(bǔ)充或更正。2.審核準(zhǔn)備建設(shè)單位委托審核單位進(jìn)行竣工結(jié)算審核后，審核單位應(yīng)組建審核小組，制定審核計劃，明確審核人員的職責(zé)和分工。審核人員應(yīng)熟悉工程資料，包括施工合同、竣工圖紙、設(shè)計變更通知單、工程簽證單等，了解工程實際情況。3.初審審核單位對施工單位提交的竣工結(jié)算資料進(jìn)行初審，主要審核結(jié)算資料的完整性、真實性、準(zhǔn)確性，以及結(jié)算文件的編制是否符合合同約定和相關(guān)計價規(guī)范。初審過程中，審核人員應(yīng)與建設(shè)單位、施工單位溝通，了解工程實際情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時記錄，并要求各方提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行解釋說明。4.現(xiàn)場勘查根據(jù)工程實際情況，審核單位可對工程現(xiàn)場進(jìn)行勘查，核實工程實際完成情況與竣工圖紙、結(jié)算文件是否一致。現(xiàn)場勘查應(yīng)由建設(shè)單位、施工單位、審核單位共同參加，勘查結(jié)果應(yīng)形成書面記錄，并由各方簽字確認(rèn)。5.詳細(xì)審核審核單位對竣工結(jié)算文件進(jìn)行詳細(xì)審核，包括工程量計算、計價方式、單價套用、費用計取等方面。審核人員應(yīng)按照國家法律法規(guī)、政策及相關(guān)計價規(guī)范，對結(jié)算文件進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，確保審核結(jié)果客觀、公正。審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與建設(shè)單位和施工單位溝通，要求各方提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行解釋說明。對于重大問題，應(yīng)組織三方進(jìn)行會審，共同協(xié)商解決。6.出具審核報告審核單位完成竣工結(jié)算審核后，應(yīng)出具審核報告，明確審核結(jié)果，包括審定金額、核減金額及原因等。審核報告應(yīng)由審核單位蓋章，并由審核人員簽字確認(rèn)。審核報告一式多份，分別提交給建設(shè)單位、施工單位等相關(guān)部門。7.結(jié)算確認(rèn)建設(shè)單位收到審核報告后，應(yīng)組織施工單位進(jìn)行結(jié)算確認(rèn)。如施工單位對審核結(jié)果無異議，應(yīng)在審核報告上簽字蓋章確認(rèn)；如施工單位對審核結(jié)果有異議，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為收到審核報告后[X]個工作日內(nèi)）提出申訴，并提供相應(yīng)的證據(jù)和理由。建設(shè)單位對施工單位提出的申訴進(jìn)行調(diào)查核實后，如認(rèn)為審核結(jié)果無誤，應(yīng)書面回復(fù)施工單位；如認(rèn)為審核結(jié)果存在問題，應(yīng)要求審核單位進(jìn)行復(fù)查，并根據(jù)復(fù)查結(jié)果進(jìn)行處理。8.結(jié)算支付工程竣工結(jié)算確認(rèn)后，建設(shè)單位應(yīng)按照合同約定支付工程價款。建設(shè)單位支付工程價款前，應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度的要求，對結(jié)算文件及相關(guān)資料進(jìn)行審核，并辦理相關(guān)支付手續(xù)。五、審核要點1.工程量審核依據(jù)竣工圖紙、設(shè)計變更通知單、工程簽證單等資料，核實各分部分項工程的工程量是否與實際完成情況相符。對于工程量較大或容易引起爭議的項目，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場勘查或抽樣核實。審核工程量計算規(guī)則是否符合國家法律法規(guī)及相關(guān)計價規(guī)范的規(guī)定，計算過程是否準(zhǔn)確無誤。2.計價方式審核檢查合同約定的計價方式是否正確執(zhí)行，如固定總價合同、單價合同等。對于采用單價合同的項目，審核單價是否與合同約定一致，是否存在單價調(diào)整的情況，單價調(diào)整是否符合合同約定的條件和程序。審核計價依據(jù)是否充分，如采用的定額、費用標(biāo)準(zhǔn)、材料價格等是否符合規(guī)定。3.單價套用審核檢查各分部分項工程的單價套用是否準(zhǔn)確，是否與定額子目及項目特征相符。對于換算的單價，審核換算方法是否正確，換算依據(jù)是否充分。審核補(bǔ)充定額單價的編制是否合理，是否符合工程實際情況。4.費用計取審核審核各項費用的計取是否符合國家法律法規(guī)及相關(guān)計價規(guī)范的規(guī)定，是否與合同約定一致。檢查規(guī)費、稅金等費用的計取基數(shù)是否正確，費率是否符合規(guī)定。對于措施項目費、其他項目費等，審核費用的計算是否合理，是否與工程實際情況相符。六、爭議處理1.協(xié)商解決施工單位與建設(shè)單位在竣工結(jié)算過程中如發(fā)生爭議，應(yīng)首先通過協(xié)商解決。雙方應(yīng)本著實事求是、公平公正的原則，就爭議問題進(jìn)行溝通協(xié)商，尋求達(dá)成一致意見。協(xié)商過程中，雙方應(yīng)提供充分的證據(jù)和理由，對爭議問題進(jìn)行詳細(xì)的分析和討論。協(xié)商達(dá)成一致意見后，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.第三方鑒定如雙方協(xié)商不成，可共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方工程造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。第三方鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家法律法規(guī)、政策及相關(guān)計價規(guī)范，對爭議問題進(jìn)行客觀、公正的鑒定，并出具鑒定報告。雙方應(yīng)認(rèn)可第三方鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定報告，并按照鑒定結(jié)果進(jìn)行結(jié)算。3.法律訴訟如雙方對第三方鑒定結(jié)果仍存在爭議，可通過法律訴訟解決。在法律訴訟過程中，雙方應(yīng)提供充分的證據(jù)和理由，維護(hù)自身的合法權(quán)益。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司相關(guān)部門應(yīng)定期對工程竣工結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查結(jié)算資料的完整性、真實性、準(zhǔn)確性，結(jié)算審核的程序和結(jié)果等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求責(zé)任單位限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。2.考核評價建立工程竣工結(jié)算工作考核評價制度，對建設(shè)單位、施工單位、審核單位等相關(guān)責(zé)任主體的竣工結(jié)算工作進(jìn)行考核評價?？己嗽u價內(nèi)容包括結(jié)算資料的提交情況、結(jié)算審核的質(zhì)量和效率、爭議處理情況等?？己嗽u價結(jié)果將作為公司對相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行獎懲的依據(jù)。3.責(zé)任追究對于在工程竣工結(jié)算過程中存在違規(guī)行為的單位和個人，公司將依法依規(guī)追究其責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)施工單位提供虛假結(jié)算資料、