銷售行業(yè)收款管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司銷售收款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)的收款管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售等。3.基本原則及時(shí)性原則：銷售人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)客戶回款情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。準(zhǔn)確性原則：收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括客戶名稱、金額、收款方式等。責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的收款責(zé)任，確保責(zé)任落實(shí)到人。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、收款流程1.銷售合同簽訂銷售人員與客戶洽談業(yè)務(wù)達(dá)成意向后，應(yīng)及時(shí)簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、付款期限等條款。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)銷售合同約定安排發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)向客戶發(fā)出發(fā)貨通知，告知客戶發(fā)貨日期、預(yù)計(jì)到貨日期等信息。發(fā)貨通知應(yīng)同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門跟蹤收款情況。3.款項(xiàng)跟蹤財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款臺(tái)賬，對(duì)每筆銷售業(yè)務(wù)的收款情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括客戶名稱、合同編號(hào)、收款金額、收款日期、收款方式等。銷售人員應(yīng)定期與客戶溝通，了解款項(xiàng)支付情況，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)重點(diǎn)跟蹤，分析原因，采取相應(yīng)措施催收。4.收款提醒在付款期限屆滿前[X]天，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送收款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。收款提醒函應(yīng)明確付款金額、付款期限、逾期后果等內(nèi)容。銷售人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款提醒工作，與客戶溝通協(xié)商，確?？蛻舭磿r(shí)付款。5.款項(xiàng)催收對(duì)于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收程序。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。銷售人員應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)催收工作，提供客戶相關(guān)信息，協(xié)助制定催收方案。對(duì)于重大逾期款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，共同研究解決方案。在催收過程中，應(yīng)注意維護(hù)公司與客戶的良好關(guān)系，避免因催收方式不當(dāng)導(dǎo)致客戶反感或合作關(guān)系惡化。6.收款確認(rèn)客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款信息，核對(duì)收款金額、收款方式等是否與銷售合同約定一致。收款確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開具收款發(fā)票，并將發(fā)票副本提交給銷售部門。銷售部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票送達(dá)客戶。7.壞賬處理對(duì)于確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行壞賬處理。壞賬處理應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保處理過程合規(guī)、合理。壞賬處理后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，并將壞賬情況報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。三、收款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款?？蛻魬?yīng)將款項(xiàng)匯至公司指定的銀行賬戶，并在匯款附言中注明客戶名稱、合同編號(hào)等信息。財(cái)務(wù)部門收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，并在收款臺(tái)賬中進(jìn)行記錄。2.支票客戶采用支票付款時(shí)，銷售人員應(yīng)要求客戶填寫完整、準(zhǔn)確的支票信息，包括支票金額、收款人名稱、出票日期等。收到支票后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行背書，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將支票存入銀行。在支票未到賬前，不得提前確認(rèn)收款。如支票發(fā)生退票等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知銷售人員，由銷售人員與客戶溝通解決。3.現(xiàn)金原則上不接受客戶現(xiàn)金付款。如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，銷售人員應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門報(bào)備，并在收款當(dāng)日將現(xiàn)金交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)，并在收款臺(tái)賬中進(jìn)行記錄。4.電子支付隨著電子支付的普及，公司可根據(jù)實(shí)際情況接受客戶通過電子支付平臺(tái)進(jìn)行付款，如微信支付、支付寶支付等。銷售人員應(yīng)向客戶提供公司指定的電子支付賬號(hào)或二維碼，并告知客戶付款時(shí)需注明客戶名稱、合同編號(hào)等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注電子支付平臺(tái)的收款信息，確認(rèn)收款后進(jìn)行相應(yīng)記錄。四、應(yīng)收賬款管理1.賬齡分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡將應(yīng)收賬款分為[具體賬齡區(qū)間，如1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等]。通過賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2.信用評(píng)估銷售部門應(yīng)建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。信用評(píng)估指標(biāo)包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，給予客戶相應(yīng)的信用額度和付款期限。對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，控制信用風(fēng)險(xiǎn)。3.額度調(diào)整定期對(duì)客戶信用額度進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。如客戶經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化、出現(xiàn)逾期付款等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶信用額度。信用額度調(diào)整應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保調(diào)整后的信用額度合理、適度。4.逾期賬款監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)逾期賬款的監(jiān)控，及時(shí)掌握逾期賬款的動(dòng)態(tài)信息。對(duì)于逾期賬款，應(yīng)建立專門的臺(tái)賬，詳細(xì)記錄逾期原因、催收情況等。定期召開逾期賬款分析會(huì)議，與銷售部門共同商討逾期賬款的解決方案，制定催收計(jì)劃，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。五、考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)設(shè)立收款考核指標(biāo)，包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、壞賬率等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=當(dāng)期銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額逾期賬款率=逾期賬款金額/應(yīng)收賬款總額壞賬率=壞賬金額/應(yīng)收賬款總額2.考核周期收款考核周期為月度、季度和年度。3.考核主體銷售部門的考核由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門的考核由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。4.獎(jiǎng)勵(lì)措施對(duì)于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的銷售人員和財(cái)務(wù)人員，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：月度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率達(dá)到[具體目標(biāo)值]以上，且逾期賬款率為0的銷售人員，給予[X]元獎(jiǎng)金。季度內(nèi)成功收回重大逾期款項(xiàng)的銷售人員，給予[X]元獎(jiǎng)金，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)表揚(yáng)。年度內(nèi)壞賬率控制在[具體目標(biāo)值]以內(nèi)的財(cái)務(wù)人員，給予[X]元獎(jiǎng)金，優(yōu)先考慮晉升。5.懲罰措施對(duì)于收款工作不力的人員，給予相應(yīng)的懲罰。懲罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。具體懲罰標(biāo)準(zhǔn)如下：月度逾期賬款率超過[具體目標(biāo)值]的銷售人員，給予警告處分，并扣發(fā)當(dāng)月績(jī)效獎(jiǎng)金的[X]%。季度內(nèi)逾期賬款金額較大且催收不力的銷售人員，給予降職處理，并扣發(fā)季度績(jī)效獎(jiǎng)金的[X]%。年度內(nèi)因個(gè)人原因?qū)е聣馁~損失的財(cái)務(wù)人員，給予辭退處理，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銷售收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否合規(guī)、應(yīng)收賬款管理是否有效等。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款臺(tái)賬、應(yīng)收賬款明細(xì)賬等進(jìn)行核對(duì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。加強(qiáng)對(duì)收款憑證、發(fā)票等原始資料的審核，防止出現(xiàn)虛假收款、違規(guī)開票等問題。