部門后勤資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強公司部門后勤資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)采購、使用、維護、處置等流程，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門的后勤資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、家具、電器、交通工具、通訊設(shè)備等固定資產(chǎn)，以及辦公用品、低值易耗品等流動資產(chǎn)。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)配置與公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求相適應(yīng)。2.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人。3.合理配置、高效使用、規(guī)范處置，確保資產(chǎn)安全完整、保值增值。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司后勤資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.組織開展公司資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作，定期編制資產(chǎn)報表。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)采購、驗收、入賬、調(diào)配、報廢等工作的審核與辦理。4.會同財務(wù)部門定期對資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.提出本部門資產(chǎn)配置、采購、維修、報廢等申請，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.對本部門資產(chǎn)使用情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)財務(wù)管理制度，對資產(chǎn)進行財務(wù)核算和監(jiān)督。2.會同資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)進行盤點，對盤盈、盤虧資產(chǎn)進行賬務(wù)處理。3.根據(jù)公司預(yù)算安排，審核資產(chǎn)采購、維修、報廢等費用支出。三、資產(chǎn)采購與驗收（一）采購計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末編制下一年度資產(chǎn)采購計劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門匯總審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的采購計劃，按照公司采購管理制度組織采購。2.采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價比。3.采購合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同條款合法合規(guī)。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，使用部門應(yīng)及時組織驗收，驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等。2.驗收合格后，使用部門填寫《資產(chǎn)驗收單》，由資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部門簽字確認(rèn)。3.對驗收不合格的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨或維修處理。四、資產(chǎn)入賬與登記（一）入賬1.財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》及采購發(fā)票等原始憑證，及時進行資產(chǎn)入賬，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、購置日期等信息。2.資產(chǎn)入賬應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定的會計科目進行核算，確保資產(chǎn)賬面價值真實、準(zhǔn)確。（二）登記1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的采購、使用、調(diào)配、報廢等情況進行詳細(xì)登記。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保賬賬相符、賬實相符。3.資產(chǎn)登記信息應(yīng)包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門、存放地點、責(zé)任人等內(nèi)容。五、資產(chǎn)使用與保管（一）使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。2.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系供應(yīng)商處理。3.嚴(yán)禁將公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的活動。（二）保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)存放地點應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)，避免資產(chǎn)受損。3.對貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護措施，如安裝防盜設(shè)備、定期檢查維護等。六、資產(chǎn)調(diào)配（一）調(diào)配原則1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進行資產(chǎn)調(diào)配。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)遵循合理、高效、節(jié)約的原則，優(yōu)先考慮閑置資產(chǎn)的再利用。（二）調(diào)配流程1.資產(chǎn)調(diào)出部門填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請表》，說明調(diào)配原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對調(diào)配申請進行審核，如同意調(diào)配，通知資產(chǎn)調(diào)入部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。3.資產(chǎn)調(diào)入部門在收到通知后，應(yīng)及時安排人員與調(diào)出部門進行資產(chǎn)交接，填寫《資產(chǎn)交接清單》，雙方簽字確認(rèn)。4.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)交接清單》調(diào)整資產(chǎn)臺賬信息。七、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修計劃1.使用部門應(yīng)定期對本部門資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時記錄并報告資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)使用情況和檢查結(jié)果，每年末編制下一年度資產(chǎn)維修計劃，明確維修項目、維修時間、預(yù)算金額等內(nèi)容。（二）維修實施1.維修計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理制度組織維修。2.維修過程中應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修單位或?qū)I(yè)技術(shù)人員進行維修，確保維修質(zhì)量。3.維修費用結(jié)算時，應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單等原始憑證，經(jīng)資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部門審核簽字后支付。（三）保養(yǎng)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書的要求，定期對資產(chǎn)進行保養(yǎng)，如清潔、潤滑、緊固、調(diào)試等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對資產(chǎn)保養(yǎng)情況進行檢查，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。八、資產(chǎn)盤點（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門每年制定資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等內(nèi)容。2.盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。（二）盤點實施1.盤點人員對資產(chǎn)進行逐一清點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點等信息，確保賬實相符。2.對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因。3.盤點結(jié)束后，盤點人員填寫《資產(chǎn)盤點表》，由資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部門簽字確認(rèn)。（三）盤盈、盤虧處理1.對盤盈資產(chǎn)，經(jīng)查明原因后，按照公司財務(wù)制度規(guī)定進行賬務(wù)處理，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬信息。2.對盤虧資產(chǎn)，使用部門應(yīng)說明盤虧原因，提出處理意見，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.盤虧資產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)后，按照公司財務(wù)制度規(guī)定進行賬務(wù)處理，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬信息。九、資產(chǎn)報廢（一）報廢條件1.已超過規(guī)定使用年限，且無法正常使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.其他符合報廢條件的資產(chǎn)。（二）報廢申請1.使用部門對符合報廢條件的資產(chǎn)填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，說明報廢原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門對報廢申請進行審核，如同意報廢，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）報廢處置1.經(jīng)批準(zhǔn)報廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定進行處置。2.報廢資產(chǎn)處置方式包括出售、捐贈、報廢等，處置收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立報廢資產(chǎn)處置臺賬，對處置情況進行詳細(xì)記錄。十、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查機制1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查機制，定期對各部門資產(chǎn)使用、管理情況進行檢查。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施資產(chǎn)監(jiān)督檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）違規(guī)處理1.對違反本制度規(guī)定，擅自采購、使用、處置資產(chǎn)的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞