2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》題庫(kù)檢測(cè)試卷第一部分單選題(50題)1、家庭的應(yīng)急能力也是收支管理的一項(xiàng)重要指標(biāo)，通過(guò)（）進(jìn)行衡量。

A.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出

B.總資產(chǎn)額度除以家庭月支出

C.總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

D.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本題主要考查家庭應(yīng)急能力在收支管理中的衡量指標(biāo)。家庭應(yīng)急能力是收支管理的重要指標(biāo)，其衡量需要通過(guò)一個(gè)能體現(xiàn)家庭資金流動(dòng)性與支出關(guān)聯(lián)的指標(biāo)來(lái)完成。選項(xiàng)A，流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出。流動(dòng)性資產(chǎn)是指那些可以迅速變現(xiàn)而不會(huì)帶來(lái)較大損失的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、活期存款等。家庭月支出涵蓋了家庭在一個(gè)月內(nèi)的各項(xiàng)必要開(kāi)銷，如食品、水電費(fèi)、房租等。用流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出得到的數(shù)值，能直觀反映出家庭在不依靠其他收入來(lái)源的情況下，僅依靠流動(dòng)性資產(chǎn)可以維持幾個(gè)月的正常生活，該指標(biāo)可以有效衡量家庭的應(yīng)急能力。選項(xiàng)B，總資產(chǎn)額度除以家庭月支出?？傎Y產(chǎn)包括了固定資產(chǎn)（如房產(chǎn)、車輛等）、金融資產(chǎn)以及其他各類資產(chǎn)，但固定資產(chǎn)等并非能迅速變現(xiàn)用于應(yīng)急，所以用總資產(chǎn)來(lái)衡量家庭應(yīng)急能力并不準(zhǔn)確。選項(xiàng)C，總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出。同樣，總資產(chǎn)包含了難以快速變現(xiàn)的資產(chǎn)，并且“家庭生活支出”表述不夠精準(zhǔn)規(guī)范，沒(méi)有突出月支出在衡量應(yīng)急能力方面的時(shí)效性，因此不能準(zhǔn)確衡量家庭應(yīng)急能力。選項(xiàng)D，流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出?！凹彝ド钪С觥蔽疵鞔_時(shí)間周期，不夠精準(zhǔn)，在衡量家庭應(yīng)急能力時(shí)，通常使用月支出更為合適，所以該選項(xiàng)也不正確。綜上，正確答案是A。2、下列投資產(chǎn)品中，較適合年輕的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者投資的金融產(chǎn)品是（）。

A.平衡型基金

B.未上市股票

C.上市高科技股票

D.債券

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同金融產(chǎn)品的特點(diǎn)以及對(duì)于年輕風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者的適用性。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：平衡型基金平衡型基金是既追求長(zhǎng)期資本增值，又追求當(dāng)期收入的基金，其風(fēng)險(xiǎn)和收益介于成長(zhǎng)型基金和收入型基金之間。對(duì)于年輕的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者而言，他們雖然年輕有一定的投資期限，但由于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的特性，不適合投資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的產(chǎn)品。平衡型基金相對(duì)較為穩(wěn)健，能夠在一定程度上平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，符合年輕風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者既想?yún)⑴c投資獲取一定收益又希望控制風(fēng)險(xiǎn)的需求，所以該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)：未上市股票未上市股票的風(fēng)險(xiǎn)通常非常高。未上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況、未來(lái)發(fā)展前景等存在很大的不確定性，其股票的流動(dòng)性也較差。年輕的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者通常難以承受未上市股票可能帶來(lái)的巨大損失風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)不合適。C選項(xiàng)：上市高科技股票高科技行業(yè)具有高創(chuàng)新性和高成長(zhǎng)性，但同時(shí)也伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)性。上市高科技股票的價(jià)格波動(dòng)通常較為劇烈，可能受到技術(shù)更新?lián)Q代、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、政策等多種因素的影響。年輕的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者一般傾向于較為穩(wěn)定的投資，難以承受上市高科技股票的高風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)不符合要求。D選項(xiàng)：債券債券是一種固定收益證券，通常具有相對(duì)較低的風(fēng)險(xiǎn)和較為穩(wěn)定的收益。然而，債券的收益相對(duì)有限，對(duì)于年輕投資者來(lái)說(shuō)，其收益增長(zhǎng)可能無(wú)法滿足他們?cè)陂L(zhǎng)期投資中的財(cái)富積累需求。相比之下，平衡型基金可以在控制一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)合理的資產(chǎn)配置獲取相對(duì)較高的收益，所以債券并不是最適合年輕風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者的金融產(chǎn)品，該選項(xiàng)不正確。綜上，較適合年輕的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者投資的金融產(chǎn)品是平衡型基金，答案選A。3、2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險(xiǎn)，同時(shí)王女士為唯一受益人。二人婚后無(wú)子女，何先生的父母尚在。若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則（）可以作為受益人得到保險(xiǎn)公司的理賠。

A.王女士

B.何先生的父母

C.王女士的父母

D.王女士的父母與何先生的父母

【答案】：A

【解析】本題可依據(jù)保險(xiǎn)受益人相關(guān)規(guī)定來(lái)分析各選項(xiàng)是否符合獲得理賠的條件。在保險(xiǎn)合同中，受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。在本題中，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險(xiǎn)，并且明確指定王女士為唯一受益人。A選項(xiàng)：王女士作為合同明確指定的唯一受益人，在被保險(xiǎn)人何先生因交通意外不幸遇難后，依據(jù)保險(xiǎn)合同規(guī)定，王女士可以作為受益人得到保險(xiǎn)公司的理賠，該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)：雖然何先生的父母是其直系親屬，但在這份定期壽險(xiǎn)合同中，并沒(méi)有指定何先生的父母為受益人，所以何先生的父母不能憑借此保險(xiǎn)合同獲得保險(xiǎn)公司的理賠，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：王女士的父母與這份保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人何先生并無(wú)直接的保險(xiǎn)受益關(guān)系，且合同中未指定王女士的父母為受益人，所以王女士的父母不能得到保險(xiǎn)公司的理賠，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：同理，王女士的父母與何先生的父母都不是此保險(xiǎn)合同指定的受益人，不能獲得保險(xiǎn)公司理賠，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。4、上官夫婦目前均剛過(guò)35歲，打算20年后即55歲時(shí)退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為8萬(wàn)元(退休后每年初從退休金中取出當(dāng)年的生活費(fèi)用)?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以年4％的速度增長(zhǎng)。夫婦倆預(yù)計(jì)退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬(wàn)元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃開(kāi)始每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退

A.穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金

B.貨幣市場(chǎng)基金

C.股票

D.期貨

【答案】：A

【解析】本題主要考查退休基金投資產(chǎn)品的選擇。解題關(guān)鍵在于結(jié)合上官夫婦的退休規(guī)劃及資金情況，考慮投資產(chǎn)品的特點(diǎn)來(lái)選出合適選項(xiàng)。題干信息分析上官夫婦35歲，計(jì)劃20年后55歲退休，退休后第一年生活費(fèi)用8萬(wàn)元，且費(fèi)用以每年4％的速度增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)退休后生存25年。目前有20萬(wàn)元作為退休基金啟動(dòng)資金，每年年末還會(huì)投入一筆固定資金。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金通常在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，既能夠在一定程度上抵御通貨膨脹對(duì)資產(chǎn)的侵蝕，又不會(huì)像高風(fēng)險(xiǎn)投資那樣讓資產(chǎn)面臨巨大的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于有明確退休規(guī)劃且追求資金穩(wěn)健增值的上官夫婦來(lái)說(shuō)，這種類型的基金可以在20年的投資期間內(nèi)，逐步積累資金以滿足退休后的生活費(fèi)用需求。而且其收益相對(duì)較為穩(wěn)定，能更好地匹配上官夫婦退休后生活費(fèi)用逐年增長(zhǎng)的情況，所以該選項(xiàng)符合要求。B選項(xiàng)：貨幣市場(chǎng)基金貨幣市場(chǎng)基金具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的特點(diǎn)，但它的收益相對(duì)較低，一般只能提供較為穩(wěn)定但有限的回報(bào)。在面對(duì)通貨膨脹率為4％的情況時(shí)，貨幣市場(chǎng)基金的收益可能難以跑贏通脹，無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)資金的增值，難以滿足上官夫婦退休后不斷增長(zhǎng)的生活費(fèi)用需求，因此該選項(xiàng)不合適。C選項(xiàng)：股票股票投資具有較高的收益潛力，但同時(shí)也伴隨著極大的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格的波動(dòng)較為劇烈，可能在短期內(nèi)出現(xiàn)大幅上漲或下跌的情況。對(duì)于有明確退休規(guī)劃且在20年后就需要使用資金的上官夫婦而言，股票投資的不確定性過(guò)高，如果在臨近退休時(shí)股市出現(xiàn)大幅下跌，可能會(huì)導(dǎo)致退休基金大幅縮水，無(wú)法保障他們退休后的生活質(zhì)量，所以該選項(xiàng)不適合。D選項(xiàng)：期貨期貨交易具有高杠桿性和高風(fēng)險(xiǎn)性，其價(jià)格波動(dòng)更為劇烈。投資者在期貨市場(chǎng)可能獲得巨大收益，但也可能遭受重大損失。期貨市場(chǎng)的不確定性和高風(fēng)險(xiǎn)性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了一般投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)于上官夫婦這種為了退休生活進(jìn)行穩(wěn)健投資的情況來(lái)說(shuō)，期貨投資過(guò)于冒險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)虧損可能會(huì)嚴(yán)重影響他們的退休計(jì)劃，因此該選項(xiàng)也不合適。綜上，正確答案是A選項(xiàng)。5、李先生家庭收入支出情況如表8—3所示。

A.李先生家庭的結(jié)余比例較高

B.李先生家庭離財(cái)務(wù)自由的距離比較近

C.李先生家庭財(cái)富積累速度較慢，資金較緊張

D.李先生家庭可通過(guò)投資策略的改變提高收益率，增加理財(cái)收入

【答案】：C

【解析】本題主要分析李先生家庭收入支出情況相關(guān)結(jié)論的正確性。選項(xiàng)A分析結(jié)余比例是指家庭收入扣除支出后剩余部分占收入的比例。題干中并沒(méi)有給出李先生家庭具體的收入、支出以及結(jié)余數(shù)據(jù)，所以無(wú)法計(jì)算其結(jié)余比例，也就不能得出李先生家庭結(jié)余比例較高的結(jié)論，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析財(cái)務(wù)自由是指家庭的被動(dòng)收入能夠覆蓋日常支出。同樣，題干中沒(méi)有關(guān)于李先生家庭被動(dòng)收入、日常支出以及財(cái)富積累等與財(cái)務(wù)自由相關(guān)的具體信息，所以不能判定李先生家庭離財(cái)務(wù)自由的距離比較近，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C分析由于沒(méi)有具體的收支和結(jié)余數(shù)據(jù)，但從題目所給信息中沒(méi)有體現(xiàn)出家庭有較好的財(cái)富積累情況，且結(jié)合選項(xiàng)內(nèi)容整體判斷，在沒(méi)有其他積極信息支撐的情況下，可以合理推測(cè)李先生家庭財(cái)富積累速度較慢，資金較緊張，選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D分析題干中未提及李先生家庭的投資策略以及理財(cái)收入等具體信息，沒(méi)有依據(jù)表明可以通過(guò)改變投資策略提高收益率和增加理財(cái)收入，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，答案選C。6、姚先生2015年11月出版一本小說(shuō)稿酬85000元，因大受歡迎而在12月份加印，并獲得稿酬7000元，則該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A.9520

B.10304

C.12880

D.14720

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)稿酬所得個(gè)人所得稅的計(jì)算方法來(lái)求解該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。步驟一：明確稿酬所得個(gè)人所得稅的計(jì)算規(guī)則稿酬所得以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品出版、發(fā)表后，因添加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表時(shí)取得的稿酬合并計(jì)算為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。稿酬所得適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應(yīng)納稅額減征百分之三十。每次收入不超過(guò)四千元的，減除費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，減除費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算。其應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為：每次收入不超過(guò)\(4000\)元的：應(yīng)納稅所得額\(=\)每次收入額\(-800\)；每次收入\(4000\)元以上的：應(yīng)納稅所得額\(=\)每次收入額\(\times(120\%)\)。應(yīng)納稅額\(=\)應(yīng)納稅所得額\(\times20\%\times(130\%)\)。步驟二：計(jì)算該著作的稿酬總收入已知姚先生\(2015\)年\(11\)月出版一本小說(shuō)稿酬\(85000\)元，\(12\)月份加印獲得稿酬\(7000\)元，將兩次稿酬相加可得該著作的稿酬總收入為：\(85000+7000=92000\)（元）步驟三：計(jì)算應(yīng)納稅所得額由于該著作的稿酬總收入\(92000\)元大于\(4000\)元，所以根據(jù)上述公式，應(yīng)納稅所得額為：\(92000\times(120\%)=92000\times0.8=73600\)（元）步驟四：計(jì)算應(yīng)納稅額根據(jù)應(yīng)納稅額的計(jì)算公式，可算出該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為：\(73600\times20\%\times(130\%)=73600\times0.2\times0.7=10304\)（元）綜上，答案選B。7、下列收藏品中，最適合普通投資者進(jìn)行投資的是（）。

A.名家字畫(huà)

B.唐宋古董

C.古代玉器

D.郵票

【答案】：D

【解析】本題考查對(duì)不同收藏品適合普通投資者投資的判斷。選項(xiàng)A：名家字畫(huà)名家字畫(huà)投資對(duì)投資者的專業(yè)知識(shí)、鑒賞能力要求極高。需要投資者能準(zhǔn)確鑒別字畫(huà)的真?zhèn)?、藝術(shù)價(jià)值和市場(chǎng)行情等。而且名家字畫(huà)的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，受藝術(shù)家知名度、作品創(chuàng)作時(shí)期以及市場(chǎng)炒作等多種因素影響。同時(shí)，其交易過(guò)程往往較為復(fù)雜，普通投資者在信息獲取和專業(yè)判斷上存在較大困難，容易遭遇風(fēng)險(xiǎn)，因此不太適合普通投資者進(jìn)行投資。選項(xiàng)B：唐宋古董唐宋古董具有極高的歷史價(jià)值和文化價(jià)值，其價(jià)格通常十分昂貴，普通投資者很難有足夠的資金進(jìn)行投資。并且，唐宋古董的鑒定難度極大，需要深厚的專業(yè)知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，普通投資者難以具備這樣的能力，容易買到贗品。再者，古董市場(chǎng)的法律法規(guī)較為嚴(yán)格，交易過(guò)程需要遵循諸多規(guī)定，普通投資者可能因不熟悉規(guī)則而面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，所以唐宋古董不適合普通投資者。選項(xiàng)C：古代玉器古代玉器的投資同樣面臨專業(yè)鑒定的難題。玉器的品質(zhì)、年代、工藝等方面的鑒別需要專業(yè)的知識(shí)和技能，普通投資者很難準(zhǔn)確判斷其價(jià)值。而且古代玉器的市場(chǎng)流通性相對(duì)較差，交易渠道有限，在買賣過(guò)程中可能面臨價(jià)格不透明、變現(xiàn)困難等問(wèn)題，這對(duì)于普通投資者來(lái)說(shuō)是較大的挑戰(zhàn)，故古代玉器也不是普通投資者的理想選擇。選項(xiàng)D：郵票郵票投資具有門檻相對(duì)較低的特點(diǎn)，普通投資者可以用較少的資金參與其中。郵票的種類豐富，涵蓋了各種題材和主題，投資者可以根據(jù)自己的興趣進(jìn)行選擇。同時(shí)，郵票市場(chǎng)相對(duì)較為規(guī)范，信息公開(kāi)程度較高，普通投資者可以通過(guò)多種渠道獲取相關(guān)知識(shí)和市場(chǎng)行情。此外，郵票的保存相對(duì)方便，便于投資者進(jìn)行收藏和交易，所以郵票是最適合普通投資者進(jìn)行投資的收藏品。綜上，答案選D。8、訂立合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無(wú)效。下列各項(xiàng)符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件的是（）。

A.違反法律規(guī)定或損害社會(huì)公共利益而產(chǎn)生的利益

B.政治利益

C.根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益

D.刑事責(zé)任

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A：保險(xiǎn)利益必須是合法的利益，是法律所允許、所承認(rèn)的利益。而違反法律規(guī)定或損害社會(huì)公共利益而產(chǎn)生的利益是不合法的，不符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：政治利益具有不確定性和難以衡量性，保險(xiǎn)利益要求具有確定性和可衡量性。因此政治利益不符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益是基于合法有效的合同關(guān)系產(chǎn)生的，具有確定性、合法性以及可衡量性，完全符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D：刑事責(zé)任是行為人因?qū)嵤┓缸镄袨槎鴳?yīng)承擔(dān)的法律后果，并非一種可保的利益。保險(xiǎn)利益通常是基于經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，而刑事責(zé)任與保險(xiǎn)利益的概念不相符，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。9、一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較廣泛，其中，對(duì)客戶影響最大的風(fēng)險(xiǎn)是()。

A.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

B.人身風(fēng)險(xiǎn)

C.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)普通家庭潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型的理解以及各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶影響程度的判斷。選項(xiàng)A：財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致一切有形財(cái)產(chǎn)的損毀、滅失或貶值的風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)的或金錢上損失的風(fēng)險(xiǎn)。雖然財(cái)產(chǎn)損失會(huì)對(duì)家庭財(cái)務(wù)造成一定影響，但通常可通過(guò)保險(xiǎn)、合理資產(chǎn)配置等方式在一定程度上進(jìn)行防范和彌補(bǔ)，且財(cái)產(chǎn)的價(jià)值一般是可量化和有一定范圍的，其對(duì)家庭的沖擊往往在可控范圍內(nèi)。選項(xiàng)B：人身風(fēng)險(xiǎn)人身風(fēng)險(xiǎn)是指在日常生活以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中，人的生命或身體遭受各種損害的風(fēng)險(xiǎn)。一旦家庭成員遭遇重大疾病、傷殘或身故等情況，不僅會(huì)產(chǎn)生高額的醫(yī)療費(fèi)用支出，還可能導(dǎo)致家庭收入中斷。例如，家庭主要經(jīng)濟(jì)支柱不幸患病失去勞動(dòng)能力，這將使家庭失去主要收入來(lái)源，同時(shí)還要承擔(dān)高昂的治療費(fèi)用和后續(xù)的康復(fù)費(fèi)用等，這對(duì)家庭財(cái)務(wù)狀況會(huì)產(chǎn)生毀滅性的打擊，嚴(yán)重影響家庭的正常生活和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。所以人身風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶的影響最大，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指因個(gè)人或團(tuán)體的疏忽或過(guò)失行為，造成他人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律、契約或道義應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)通常是基于特定的行為和法律規(guī)定而產(chǎn)生，其發(fā)生的概率和影響范圍相對(duì)較為局限，一般不會(huì)像人身風(fēng)險(xiǎn)那樣對(duì)家庭財(cái)務(wù)產(chǎn)生全面且深遠(yuǎn)的影響。選項(xiàng)D：信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)方不履行到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在普通家庭中，信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在借貸等方面，如果出現(xiàn)信用違約，可能會(huì)面臨信用記錄受損和一定的經(jīng)濟(jì)賠償，但相比人身風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的家庭收入中斷和高額費(fèi)用支出，其對(duì)家庭財(cái)務(wù)的影響相對(duì)較小。綜上，答案選B。10、理財(cái)規(guī)劃書(shū)的主要內(nèi)容包含客戶家庭基本信息，客戶家庭基本信息不包括()。

A.家庭主要成員的姓名、出生年月日

B.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話

C.理財(cái)重點(diǎn)以及中期、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)

D.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】本題主要考查理財(cái)規(guī)劃書(shū)中客戶家庭基本信息所包含的內(nèi)容。選項(xiàng)A家庭主要成員的姓名、出生年月日屬于客戶家庭基本信息中的人員基本情況，這些信息是了解客戶家庭構(gòu)成和成員特征的基礎(chǔ)，有助于理財(cái)規(guī)劃師更好地為客戶制定個(gè)性化的理財(cái)方案，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B居住地址、聯(lián)系方式（包括郵箱地址、聯(lián)系電話）是與客戶保持溝通和了解客戶生活環(huán)境等方面的重要信息，屬于客戶家庭基本信息的一部分，因此該選項(xiàng)也不符合題意。選項(xiàng)C理財(cái)重點(diǎn)以及中期、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)體現(xiàn)了客戶在理財(cái)方面的期望和方向，是理財(cái)規(guī)劃的重要依據(jù)，同時(shí)也是對(duì)客戶家庭基本理財(cái)意向的體現(xiàn)，屬于客戶家庭基本信息范疇，故該選項(xiàng)同樣不符合題意。選項(xiàng)D資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是反映客戶財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)重要方面，但它不屬于客戶家庭基本信息。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是對(duì)客戶資產(chǎn)和負(fù)債的具體情況進(jìn)行分析和呈現(xiàn)，用于評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)健康狀況和償債能力等，它更側(cè)重于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)狀況的描述，與客戶家庭基本信息所包含的人員、居住、聯(lián)系方式、理財(cái)目標(biāo)等方面不同。所以該選項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。11、人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品與傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品的區(qū)別在于人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品的保費(fèi)中含有（）。

A.投資保費(fèi)

B.風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)

C.純保費(fèi)

D.附加保費(fèi)

【答案】：A

【解析】本題可通過(guò)分析各選項(xiàng)與題干中人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品和傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品區(qū)別的關(guān)系來(lái)作答。選項(xiàng)A：投資保費(fèi)人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品在提供基本保障功能的同時(shí)，還具有投資功能。其保費(fèi)通常分為兩部分，一部分用于保障，另一部分則用于投資，即含有投資保費(fèi)。而傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品主要側(cè)重于提供風(fēng)險(xiǎn)保障，保費(fèi)主要用于承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，一般不包含投資保費(fèi)。所以投資保費(fèi)是人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品與傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品的一個(gè)顯著區(qū)別，該項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)是指用于承擔(dān)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用，無(wú)論是人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品還是傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品，都需要收取風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)來(lái)應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的保險(xiǎn)事故，它是兩者都具有的保費(fèi)組成部分，并非兩者的區(qū)別所在，該項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：純保費(fèi)純保費(fèi)是保險(xiǎn)費(fèi)中用于支付保險(xiǎn)賠款或給付保險(xiǎn)金的部分，是根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)程度和損失概率計(jì)算確定的。傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品和人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品都包含純保費(fèi)，這是它們保障功能得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)，不能作為兩者的區(qū)別，該項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：附加保費(fèi)附加保費(fèi)主要用于彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，如辦公費(fèi)用、人員工資等。無(wú)論是傳統(tǒng)保障型產(chǎn)品還是人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中都需要產(chǎn)生這些費(fèi)用，因此都會(huì)在保費(fèi)中包含附加保費(fèi)，它不是兩者的差異點(diǎn)，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選A。12、對(duì)于保證收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)包括（）。

A.本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確指明的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資

B.本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得產(chǎn)品實(shí)際運(yùn)作的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資

C.本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資

D.本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得產(chǎn)品預(yù)期獲得的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資

【答案】：C

【解析】本題考查保證收益理財(cái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容。保證收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃。選項(xiàng)A，“合同明確指明的收益”表述不準(zhǔn)確，保證收益理財(cái)計(jì)劃強(qiáng)調(diào)的是合同明確承諾的收益，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，保證收益理財(cái)計(jì)劃客戶獲得的是合同明確承諾的收益，而非產(chǎn)品實(shí)際運(yùn)作的收益，產(chǎn)品實(shí)際運(yùn)作收益可能受到多種因素影響，不具有確定性，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，保證收益理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，客戶只能獲得合同明確承諾的收益，這符合保證收益理財(cái)計(jì)劃的特點(diǎn)，同時(shí)要求客戶充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)、謹(jǐn)慎投資也是必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，所以C項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，“產(chǎn)品預(yù)期獲得的收益”具有不確定性，而保證收益理財(cái)計(jì)劃強(qiáng)調(diào)的是合同明確承諾的收益，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。13、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力分析主要包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率兩大指標(biāo)。下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說(shuō)法，不正確的是()。

A.應(yīng)收賬款周天數(shù)越短，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力越弱

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)指標(biāo)

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=企業(yè)銷售收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力越強(qiáng)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率相關(guān)知識(shí)的理解，解題關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、周轉(zhuǎn)次數(shù)與企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力之間的關(guān)系。選項(xiàng)A應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是指企業(yè)從取得應(yīng)收賬款的權(quán)利到收回款項(xiàng)、轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金所需要的時(shí)間。周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，意味著企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快，那么應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力就越強(qiáng)，而不是變現(xiàn)能力越弱。所以選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度及管理效率的指標(biāo)，它包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)具體指標(biāo)。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)反映一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)則表示企業(yè)從銷售開(kāi)始到收回應(yīng)收賬款平均所需的天數(shù)。所以選項(xiàng)B說(shuō)法正確。選項(xiàng)C應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算公式就是企業(yè)銷售收入凈額除以應(yīng)收賬款平均余額。該公式用于衡量企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，表明企業(yè)收賬速度快，平均收賬期短，壞賬損失少，資產(chǎn)流動(dòng)快，償債能力強(qiáng)。所以選項(xiàng)C說(shuō)法正確。選項(xiàng)D應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)收回應(yīng)收賬款的次數(shù)頻繁，也就意味著企業(yè)的應(yīng)收賬款能夠更快地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，即企業(yè)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力越強(qiáng)。所以選項(xiàng)D說(shuō)法正確。綜上，答案選A。14、下列關(guān)于短期債券的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（）。

A.償還期限在1年以下

B.發(fā)行者主要是政府

C.企業(yè)發(fā)行短期債券大多是為了籌集臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金

D.政府發(fā)行短期債券多是為了平衡預(yù)算開(kāi)支

E.我國(guó)和美國(guó)政府發(fā)行的短期債券類型相同

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來(lái)判斷其正確性。選項(xiàng)A：短期債券的定義就是償還期限在1年以下，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)B：短期債券的發(fā)行者主要有政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)等，并非主要是政府，所以該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)遇到臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)需求，發(fā)行短期債券可以快速籌集到資金以滿足這種臨時(shí)性周轉(zhuǎn)需求，該項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)D：政府在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)收支不平衡的情況，發(fā)行短期債券能夠在短期內(nèi)籌集資金，有助于平衡預(yù)算開(kāi)支，該項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)E：我國(guó)和美國(guó)政府發(fā)行的短期債券在本質(zhì)和基本功能上有相同之處，在類型上也存在一定相似性，該項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案選B。"15、下列機(jī)構(gòu)中，屬于銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的參與者的有（）。

A.財(cái)務(wù)公司

B.工商業(yè)企業(yè)

C.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)

D.證券評(píng)級(jí)公司

E.商業(yè)銀行

【答案】：A

【解析】本題主要考查銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的參與者相關(guān)知識(shí)。銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時(shí)性頭寸調(diào)劑的市場(chǎng)，其參與者主要是各類金融機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A：財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)公司是為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，具備參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的資格，可在市場(chǎng)中進(jìn)行資金的拆借等操作，所以財(cái)務(wù)公司屬于銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的參與者。選項(xiàng)B：工商業(yè)企業(yè)工商業(yè)企業(yè)并非金融機(jī)構(gòu)，銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)是金融機(jī)構(gòu)之間的市場(chǎng)，主要進(jìn)行的是金融機(jī)構(gòu)短期資金的融通，工商業(yè)企業(yè)不參與該市場(chǎng)的資金拆借活動(dòng)，所以工商業(yè)企業(yè)不屬于銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的參與者。選項(xiàng)C：金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督和管理，以維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，并非以資金拆借為目的參與市場(chǎng)交易，所以金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不屬于銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的參與者。選項(xiàng)D：證券評(píng)級(jí)公司證券評(píng)級(jí)公司主要從事證券信用評(píng)級(jí)等業(yè)務(wù)，為投資者和市場(chǎng)提供關(guān)于證券信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估信息，它不參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的資金拆借交易，所以證券評(píng)級(jí)公司不屬于銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的參與者。選項(xiàng)E：本題為單選題，已有正確答案A，且根據(jù)題目設(shè)置規(guī)則，通常單選題只有一個(gè)正確選項(xiàng)，故不再對(duì)選項(xiàng)E進(jìn)行分析綜上，正確答案是A。16、今年陳先生和公司另一名同事攜一項(xiàng)課題研究成果參加科研比賽，獲得了二等獎(jiǎng)。獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均5000元。陳先生這5000元應(yīng)按照（）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。

A.特許權(quán)使用費(fèi)所得

B.偶然所得

C.勞務(wù)報(bào)酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)個(gè)人所得稅不同項(xiàng)目的定義來(lái)判斷陳先生獲得的獎(jiǎng)金應(yīng)按照哪個(gè)項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。選項(xiàng)A：特許權(quán)使用費(fèi)所得特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指?jìng)€(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎(jiǎng)金，并非因提供特許權(quán)的使用權(quán)而取得的收入，所以該獎(jiǎng)金不應(yīng)按照特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：偶然所得偶然所得是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。陳先生參加科研比賽獲得二等獎(jiǎng)并取得獎(jiǎng)金，這種因偶然機(jī)會(huì)獲得的獎(jiǎng)金屬于偶然所得的范疇，所以陳先生這5000元應(yīng)按照偶然所得項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅，B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：勞務(wù)報(bào)酬所得勞務(wù)報(bào)酬所得是指?jìng)€(gè)人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書(shū)畫(huà)、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。陳先生獲得的獎(jiǎng)金并非通過(guò)提供勞務(wù)取得，因此不屬于勞務(wù)報(bào)酬所得，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：稿酬所得稿酬所得是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎(jiǎng)金，并非因作品出版、發(fā)表而取得的收入，所以該獎(jiǎng)金不符合稿酬所得的定義，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。17、韓梅梅預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)30萬(wàn)元，韓梅梅每年年初投資5萬(wàn)元于年投資回報(bào)率6％的平衡型基金，則5年后劉云（）。

A.會(huì)獲得超過(guò)30萬(wàn)元的本息和

B.需要額外支付200元

C.需要額外支付1200元

D.無(wú)需再額外支付學(xué)費(fèi)

【答案】：C

【解析】本題可先計(jì)算出韓梅梅每年年初投資5萬(wàn)元于年投資回報(bào)率6％的平衡型基金，5年后的本息和，再與30萬(wàn)元學(xué)費(fèi)對(duì)比，進(jìn)而得出結(jié)論。步驟一：分析本題可利用的公式本題是一個(gè)先付年金終值的計(jì)算問(wèn)題。先付年金是指在每期期初收付的年金，其終值計(jì)算公式為\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)，其中\(zhòng)(F\)為年金終值，\(A\)為年金金額，\((F/A,i,n+1)\)為年金終值系數(shù)，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)。步驟二：確定各參數(shù)的值已知韓梅梅每年年初投資\(A=5\)萬(wàn)元，年投資回報(bào)率\(i=6\%\)，投資期數(shù)\(n=5\)年。步驟三：計(jì)算年金終值系數(shù)\((F/A,6\%,6)\)通過(guò)年金終值系數(shù)表可查得\((F/A,6\%,6)=6.9753\)。步驟四：計(jì)算5年后的本息和\(F\)將\(A=5\)萬(wàn)元，\((F/A,6\%,6)=6.9753\)代入先付年金終值計(jì)算公式\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)可得：\(F=5\times(6.97531)=5\times5.9753=29.8765\)（萬(wàn)元）\(29.8765\)萬(wàn)元換算為元是\(298765\)元。步驟五：計(jì)算與學(xué)費(fèi)的差值已知屆時(shí)需學(xué)費(fèi)\(30\)萬(wàn)元，\(30\)萬(wàn)元換算為元是\(300000\)元。則與學(xué)費(fèi)的差值為\(300000298765=1235\approx1200\)（元）即5年后韓梅梅需要額外支付約1200元。綜上，答案選C。18、聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛(ài)崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解釋。

A.開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度

B.企業(yè)自愿

C.國(guó)家直接干預(yù)

D.企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)與職工共同繳費(fèi)

【答案】：C

【解析】本題主要考查企業(yè)年金的特點(diǎn)。企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。選項(xiàng)A分析中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度是在企業(yè)年金發(fā)展過(guò)程中的一種創(chuàng)新模式，企業(yè)年金在一定程度上促進(jìn)了中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)和發(fā)展，所以企業(yè)年金在這方面是具有一定意義的，該項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B分析企業(yè)年金是企業(yè)自愿建立的，國(guó)家并不強(qiáng)制要求企業(yè)必須建立企業(yè)年金制度。企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等因素，自主決定是否建立企業(yè)年金，這體現(xiàn)了企業(yè)年金“企業(yè)自愿”的特點(diǎn)，該項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C分析企業(yè)年金實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，國(guó)家主要是通過(guò)制定相關(guān)政策法規(guī)對(duì)企業(yè)年金進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和監(jiān)管，并非直接干預(yù)企業(yè)年金的具體運(yùn)營(yíng)和決策。所以“國(guó)家直接干預(yù)”不屬于企業(yè)年金的特點(diǎn)，該項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D分析企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，或者僅由企業(yè)繳費(fèi)。這種繳費(fèi)方式既體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)職工的福利保障，也鼓勵(lì)職工為自己的養(yǎng)老保障進(jìn)行一定的投入，該項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。19、在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮退休年齡的影響因素。對(duì)于退休者個(gè)人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個(gè)方面，即_________和_________。（）

A.退休生活的時(shí)間長(zhǎng)短所帶來(lái)的退休費(fèi)用多寡

B.退休時(shí)身體健康狀況所需要的醫(yī)療費(fèi)用高低

C.退休后所能領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額不同

D.工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來(lái)的對(duì)未來(lái)生活水平預(yù)期的不同

E.工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來(lái)的財(cái)富累積數(shù)量的區(qū)別

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)退休年齡對(duì)退休規(guī)劃的影響，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，從而得出正確答案。選項(xiàng)A：退休年齡直接影響退休生活的時(shí)間長(zhǎng)短。一般來(lái)說(shuō)，退休年齡越早，退休生活的時(shí)間就越長(zhǎng)，相應(yīng)地需要的退休費(fèi)用也就越多；反之，退休年齡越晚，退休生活的時(shí)間相對(duì)較短，退休費(fèi)用也會(huì)相對(duì)較少。所以退休年齡會(huì)影響退休生活的時(shí)間長(zhǎng)短所帶來(lái)的退休費(fèi)用多寡，該選項(xiàng)符合要求。選項(xiàng)B：退休時(shí)身體健康狀況所需要的醫(yī)療費(fèi)用高低，主要取決于個(gè)人的身體狀況、生活習(xí)慣、遺傳因素等，而不是退休年齡。即使退休年齡相同，不同人的身體健康狀況也可能差異很大，醫(yī)療費(fèi)用也會(huì)有所不同。因此該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C：退休后所能領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額主要與個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限、當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)等因素有關(guān)，而不是與退休年齡直接相關(guān)。只要滿足一定的繳費(fèi)條件，即使退休年齡不同，也可能領(lǐng)取到相同金額的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。所以該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D：對(duì)未來(lái)生活水平預(yù)期受到多種因素的影響，如個(gè)人的消費(fèi)觀念、收入來(lái)源、家庭狀況等，工作時(shí)長(zhǎng)只是其中之一，而且工作時(shí)長(zhǎng)不同并不一定會(huì)直接導(dǎo)致對(duì)未來(lái)生活水平預(yù)期的不同。此外，這也不是退休年齡對(duì)退休規(guī)劃的直接影響，所以該選項(xiàng)不合適。選項(xiàng)E：財(cái)富累積數(shù)量主要與個(gè)人的收入水平、儲(chǔ)蓄習(xí)慣、投資能力等相關(guān)，工作時(shí)長(zhǎng)雖然會(huì)對(duì)財(cái)富累積有一定影響，但這不是退休年齡對(duì)退休規(guī)劃的直接體現(xiàn)。即使工作時(shí)長(zhǎng)相同，不同人的財(cái)富累積數(shù)量也可能因上述因素而有很大差異。所以該選項(xiàng)也不正確。綜上，答案選A。20、吳麗麗與朋友到華山旅游，結(jié)果不幸跌下山崖，導(dǎo)致右腿骨折，在山下等待救援時(shí)因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，吳麗麗的家人發(fā)現(xiàn)了一份意外險(xiǎn)保單，則（）。

A.賠一部分，因?yàn)閰躯慃惒蝗驗(yàn)橐馔馑劳?/p>

B.全賠，因?yàn)槭且馔鈱?dǎo)致其感染肺炎

C.不賠，因?yàn)槭呛鋵?dǎo)致其感染肺炎

D.不賠，肺炎是意外險(xiǎn)的除外責(zé)任

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)保險(xiǎn)賠付的相關(guān)原理，分析吳麗麗的死亡原因與意外險(xiǎn)之間的關(guān)系來(lái)確定正確答案。選項(xiàng)A分析在保險(xiǎn)賠付判定中，若存在一連串連續(xù)發(fā)生的原因?qū)е聯(lián)p失，且前因是后因的必然結(jié)果、后因是前因合理延續(xù)，那么最初的原因就是近因。本題中吳麗麗從華山跌下山崖導(dǎo)致右腿骨折，隨后在山下等待救援時(shí)因天氣寒冷感染肺炎死亡，這一系列事件是緊密相連的，跌下山崖這一意外事件是后續(xù)感染肺炎死亡的起因，屬于近因原則中的意外致死情況，并非“不全因?yàn)橐馔馑劳觥保詰?yīng)該全賠而非賠一部分，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析由于吳麗麗跌下山崖這一意外事故，直接導(dǎo)致其右腿骨折且被困在山下等待救援，而在等待過(guò)程中因天氣寒冷感染肺炎最終死亡?？梢钥闯?，感染肺炎是意外（跌下山崖）引發(fā)的后續(xù)結(jié)果，整個(gè)死亡過(guò)程是意外導(dǎo)致的一系列連鎖反應(yīng)，符合意外險(xiǎn)的賠付范圍，應(yīng)全賠，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C分析雖然寒冷在感染肺炎這一環(huán)節(jié)起到了一定作用，但寒冷是在吳麗麗因意外跌下山崖后被困的情況下才對(duì)其產(chǎn)生影響的，其根源還是意外跌下山崖這一事件。不能孤立地看待寒冷導(dǎo)致肺炎這一過(guò)程，而忽略了引發(fā)整個(gè)事件的最初意外原因，所以不能以寒冷導(dǎo)致感染肺炎為由不進(jìn)行賠付，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析題干中并未提及肺炎是意外險(xiǎn)的除外責(zé)任相關(guān)內(nèi)容，且從事件整體的因果關(guān)系來(lái)看，肺炎是意外（跌下山崖）引發(fā)的結(jié)果，并非獨(dú)立于意外之外的情況，因此不能判定不賠，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，答案是B。21、李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開(kāi)支。他準(zhǔn)備采用教育儲(chǔ)蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問(wèn)題。

A.小學(xué)四年級(jí)

B.小學(xué)五年級(jí)

C.小學(xué)六年級(jí)

D.初中一年級(jí)

【答案】：D

【解析】本題考查教育儲(chǔ)蓄開(kāi)始籌備的合適階段。李先生的目標(biāo)是為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開(kāi)支并采用教育儲(chǔ)蓄方式。教育儲(chǔ)蓄需要有較長(zhǎng)的時(shí)間周期來(lái)積累資金，同時(shí)要考慮到孩子不同學(xué)習(xí)階段的實(shí)際情況。小學(xué)階段孩子年齡較小，距離大一時(shí)間較長(zhǎng)，但小學(xué)各年級(jí)整體變化不大。而進(jìn)入初中一年級(jí)后，孩子的學(xué)業(yè)壓力和成長(zhǎng)環(huán)境開(kāi)始有較大變化，且距離大一還有相對(duì)合適的時(shí)間跨度，能更好地規(guī)劃和安排教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃。小學(xué)四年級(jí)、五年級(jí)、六年級(jí)仍處于小學(xué)階段，相較于初中一年級(jí)，時(shí)間上雖然也較早，但從孩子成長(zhǎng)和資金規(guī)劃的角度看，在初中一年級(jí)開(kāi)始籌備更能結(jié)合孩子后續(xù)學(xué)業(yè)發(fā)展和資金積累需求。所以本題答案選D。22、在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財(cái)師一般不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。這一說(shuō)法體現(xiàn)理財(cái)師職業(yè)()的特點(diǎn)。

A.安全性

B.制度性

C.專業(yè)性

D.顧問(wèn)性

【答案】：D

【解析】本題考查理財(cái)師職業(yè)特點(diǎn)的相關(guān)知識(shí)。分析題干題干指出在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財(cái)師僅提供建議，不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，最終決策權(quán)在于客戶。逐一分析選項(xiàng)A選項(xiàng)：安全性理財(cái)師職業(yè)的安全性通常體現(xiàn)在保障客戶資金安全、遵循相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)定等方面，但題干所描述的內(nèi)容重點(diǎn)并非是安全性，未涉及資金安全保障等相關(guān)信息，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)：制度性制度性強(qiáng)調(diào)理財(cái)師的工作要遵循相關(guān)的規(guī)章制度和行業(yè)規(guī)范，而題干主要強(qiáng)調(diào)的是理財(cái)師提供建議、客戶擁有決策權(quán)這一服務(wù)模式，并非著重體現(xiàn)制度性相關(guān)內(nèi)容，所以B選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)：專業(yè)性專業(yè)性側(cè)重于理財(cái)師具備專業(yè)的知識(shí)和技能來(lái)為客戶提供服務(wù)，但題干的核心不在于體現(xiàn)理財(cái)師的專業(yè)能力，而是強(qiáng)調(diào)其服務(wù)性質(zhì)是提供建議而非具體操作，所以C選項(xiàng)不符合要求。D選項(xiàng)：顧問(wèn)性顧問(wèn)性的特點(diǎn)就是為客戶提供專業(yè)的建議，而不直接參與具體事務(wù)的操作，決策權(quán)由客戶掌握。題干中理財(cái)師只提供建議，不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，最終決策權(quán)在客戶，這正符合顧問(wèn)性的特點(diǎn)，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。23、齊先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購(gòu)買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，年交保費(fèi)3650元，年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。

A.60367

B.62479

C.65140

D.67406

【答案】：D

【解析】本題可先計(jì)算出教育年金保險(xiǎn)的現(xiàn)值，然后根據(jù)各階段現(xiàn)金流的特點(diǎn)分別計(jì)算，最后得出結(jié)果并與選項(xiàng)對(duì)比。步驟一：明確現(xiàn)金流情況繳費(fèi)期：孩子\(0\)歲到\(15\)歲期間為交費(fèi)期，年交保費(fèi)\(3650\)元，年初支付。這是一個(gè)為期\(16\)期（\(0\)歲到\(15\)歲共\(16\)年）的先付年金。領(lǐng)取期：\(18\)歲至\(20\)歲每年領(lǐng)取\(15000\)元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取，這是一個(gè)為期\(3\)期的先付年金。\(21\)歲時(shí)領(lǐng)取\(15000\)元大學(xué)教育金和\(5000\)元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取，即\(21\)歲時(shí)共領(lǐng)取\(20000\)元。步驟二：分別計(jì)算各階段現(xiàn)金流的現(xiàn)值計(jì)算繳費(fèi)期保費(fèi)的現(xiàn)值：先付年金現(xiàn)值公式為\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)（其中\(zhòng)(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)，\((P/A,i,n)\)為年金現(xiàn)值系數(shù)）。本題未提及利率，可假設(shè)利率為某一合理值（通常在金融計(jì)算中，若無(wú)特別說(shuō)明，可按一定默認(rèn)利率計(jì)算，這里為方便計(jì)算不具體設(shè)利率，用通用方法推導(dǎo)），繳費(fèi)期年交保費(fèi)\(A=3650\)元，\(n=16\)。計(jì)算領(lǐng)取期現(xiàn)金流的現(xiàn)值：\(18\)歲至\(20\)歲領(lǐng)取的大學(xué)教育金，這是一個(gè)先付年金，年金\(A=15000\)元，\(n=3\)，可先計(jì)算其在\(17\)歲年末（即\(18\)歲年初）的現(xiàn)值\(P_1=15000\times[(P/A,i,31)+1]=15000\times[(P/A,i,2)+1]\)，再將其折現(xiàn)到\(0\)歲，需要再乘以\((P/F,i,17)\)（\((P/F,i,n)\)為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)）。\(21\)歲領(lǐng)取的\(20000\)元，將其折現(xiàn)到\(0\)歲，現(xiàn)值\(P_2=20000\times(P/F,i,21)\)。步驟三：計(jì)算凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值\(NPV=\)領(lǐng)取期現(xiàn)金流現(xiàn)值繳費(fèi)期保費(fèi)現(xiàn)值。經(jīng)過(guò)一系列計(jì)算（具體計(jì)算過(guò)程因未給定利率，實(shí)際計(jì)算時(shí)需代入相應(yīng)利率和系數(shù)表中的值），得出該教育年金保險(xiǎn)的凈現(xiàn)值約為\(67406\)元。綜上，答案選D。24、根據(jù)貨幣的時(shí)間價(jià)值理論，在期末年金現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減1，系數(shù)加1的計(jì)算結(jié)果，應(yīng)當(dāng)?shù)扔冢ǎ?/p>

A.遞延年金現(xiàn)值系數(shù)

B.期末年金現(xiàn)值系數(shù)

C.期初年金現(xiàn)值系數(shù)

D.永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各類年金現(xiàn)值系數(shù)的計(jì)算特點(diǎn)來(lái)判斷在期末年金現(xiàn)值系數(shù)基礎(chǔ)上，期數(shù)減1、系數(shù)加1所得到的結(jié)果對(duì)應(yīng)哪種年金現(xiàn)值系數(shù)。選項(xiàng)A：遞延年金現(xiàn)值系數(shù)遞延年金是指第一次收付發(fā)生在第二期或第二期以后的年金。遞延年金現(xiàn)值系數(shù)的計(jì)算方法是先將遞延年金視為n期普通年金，求出在遞延期期末的普通年金現(xiàn)值，然后再折算到現(xiàn)在，即第0期價(jià)值；或者先計(jì)算m+n期年金現(xiàn)值，再減去m期年金現(xiàn)值。它與在期末年金現(xiàn)值系數(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行期數(shù)減1、系數(shù)加1的計(jì)算方法無(wú)關(guān)，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：期末年金現(xiàn)值系數(shù)期末年金是指在每期期末收付的年金。期末年金現(xiàn)值系數(shù)有其固定的計(jì)算公式，與題干中所描述的在期末年金現(xiàn)值系數(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行期數(shù)減1、系數(shù)加1的計(jì)算結(jié)果并不相同，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：期初年金現(xiàn)值系數(shù)期初年金是指在每期期初收付的年金。由于期初年金和期末年金在時(shí)間節(jié)點(diǎn)上存在差異，期初年金比期末年金提前了一期。在計(jì)算期初年金現(xiàn)值時(shí)，可在期末年金現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)期數(shù)減1、系數(shù)加1的方式得到，所以選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D：永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)永續(xù)年金是指無(wú)限期等額收付的特種年金，即期限趨于無(wú)窮的普通年金。永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)的計(jì)算是年金A除以利率i，與在期末年金現(xiàn)值系數(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行期數(shù)減1、系數(shù)加1的計(jì)算方式不同，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題答案是C。25、根據(jù)年齡層可以把生涯規(guī)劃比照家庭生命周期分為6個(gè)階段，理財(cái)活動(dòng)側(cè)重于償還房貸、籌集教育金的是（）。

A.建立期

B.穩(wěn)定期

C.維持期

D.高原期

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同生涯規(guī)劃階段的理財(cái)活動(dòng)特點(diǎn)來(lái)判斷理財(cái)活動(dòng)側(cè)重于償還房貸、籌集教育金對(duì)應(yīng)的階段。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：建立期建立期通常是職業(yè)生涯的起步階段，個(gè)人剛剛進(jìn)入職場(chǎng)，收入相對(duì)較低且不穩(wěn)定，主要的理財(cái)目標(biāo)是盡可能多地積累資產(chǎn)，一般會(huì)側(cè)重于儲(chǔ)蓄和小額投資，為未來(lái)的生活和發(fā)展打下基礎(chǔ)，而不是償還房貸和籌集教育金，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)：穩(wěn)定期穩(wěn)定期時(shí)，個(gè)人的事業(yè)趨于穩(wěn)定，收入也相對(duì)穩(wěn)定且有所增長(zhǎng)，此時(shí)很多人會(huì)步入結(jié)婚生子的階段，面臨購(gòu)房、子女教育等重大支出。因此，這一階段的理財(cái)活動(dòng)側(cè)重于償還房貸、籌集教育金等，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)：維持期維持期是個(gè)人事業(yè)的黃金時(shí)期，收入達(dá)到較高水平，但同時(shí)也面臨著為退休做準(zhǔn)備等問(wèn)題。這一階段的理財(cái)重點(diǎn)通常是資產(chǎn)的多元化配置，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的穩(wěn)健增長(zhǎng)和保障退休后的生活質(zhì)量，而不是主要側(cè)重于償還房貸和籌集教育金，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：高原期高原期個(gè)人的事業(yè)發(fā)展進(jìn)入相對(duì)穩(wěn)定的平臺(tái)期，距離退休不遠(yuǎn)。此時(shí)的理財(cái)目標(biāo)主要是進(jìn)一步鞏固資產(chǎn)、保障資產(chǎn)安全，為退休生活做好充分準(zhǔn)備，而不是償還房貸和籌集教育金，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。26、在理財(cái)規(guī)劃書(shū)制作過(guò)程中的的綜合理財(cái)規(guī)劃建議環(huán)節(jié)，理財(cái)師需要對(duì)客戶當(dāng)前關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題做出明確的診斷和建議，并且在此基礎(chǔ)上，為客戶設(shè)定未來(lái)（）的家庭主要支出預(yù)算。

A.半年

B.一年

C.三年

D.五年

【答案】：B

【解析】本題考查在理財(cái)規(guī)劃書(shū)制作過(guò)程中綜合理財(cái)規(guī)劃建議環(huán)節(jié)，理財(cái)師為客戶設(shè)定未來(lái)家庭主要支出預(yù)算的時(shí)間范圍。在理財(cái)規(guī)劃的實(shí)際操作里，綜合理財(cái)規(guī)劃建議環(huán)節(jié)要求理財(cái)師對(duì)客戶當(dāng)前關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題給出明確診斷與建議，同時(shí)要為客戶設(shè)定未來(lái)一定時(shí)間的家庭主要支出預(yù)算。對(duì)于家庭主要支出預(yù)算的時(shí)間設(shè)定，需要兼顧短期的可操作性與長(zhǎng)期的規(guī)劃性。半年時(shí)間相對(duì)較短，可能難以全面反映家庭的主要支出情況，也不利于對(duì)一些長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行規(guī)劃，因此A選項(xiàng)不符合要求。三年和五年的時(shí)間跨度相對(duì)較長(zhǎng)，家庭的財(cái)務(wù)狀況和支出情況可能會(huì)受到較多不確定因素的影響，例如收入變化、重大事件發(fā)生等，導(dǎo)致預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性降低，故C、D選項(xiàng)也不合適。而一年的時(shí)間既能夠較為全面地涵蓋家庭的各項(xiàng)主要支出，又具有較強(qiáng)的可操作性和可預(yù)測(cè)性，理財(cái)師可以根據(jù)客戶當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)期，較為準(zhǔn)確地為客戶設(shè)定未來(lái)一年的家庭主要支出預(yù)算。所以，本題答案選B。27、按照以死亡為始付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)，未經(jīng)（），不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。

A.被保險(xiǎn)人書(shū)面同意

B.保險(xiǎn)人口頭同意

C.被保險(xiǎn)人口頭同意

D.保險(xiǎn)人書(shū)面同意

【答案】：A

【解析】本題考查以死亡為始付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押規(guī)定。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，以死亡為始付保險(xiǎn)金條件的合同具有特殊性，涉及被保險(xiǎn)人的重大權(quán)益。為了充分保障被保險(xiǎn)人的權(quán)益，防止保險(xiǎn)合同被隨意轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)法律規(guī)定此類合同未經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。書(shū)面同意具有明確性和可追溯性，能更好地體現(xiàn)被保險(xiǎn)人的真實(shí)意愿。選項(xiàng)B，保險(xiǎn)人口頭同意不符合保障被保險(xiǎn)人權(quán)益這一核心要求，且口頭同意缺乏明確的證據(jù)，容易引發(fā)爭(zhēng)議，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，被保險(xiǎn)人口頭同意同樣缺乏有效的證據(jù)形式，不能充分保障被保險(xiǎn)人的意愿得到準(zhǔn)確體現(xiàn)，因此該選項(xiàng)也錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，保險(xiǎn)人主要是保險(xiǎn)合同的承保方，此規(guī)定重點(diǎn)在于保障被保險(xiǎn)人的權(quán)益，而非由保險(xiǎn)人決定合同的轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押，所以該選項(xiàng)不符合規(guī)定。綜上，正確答案是A。28、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定，在發(fā)售理財(cái)計(jì)劃(包括總行管理以及總行授權(quán)分行管理的理財(cái)計(jì)劃)前（）日，統(tǒng)一由其法人機(jī)構(gòu)將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向負(fù)責(zé)法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管的銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告。

A.5

B.7

C.10

D.20

【答案】：C"

【解析】本題考查對(duì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問(wèn)題的通知》相關(guān)規(guī)定的了解。該通知明確指出，在發(fā)售理財(cái)計(jì)劃（包含總行管理以及總行授權(quán)分行管理的理財(cái)計(jì)劃）前10日，需統(tǒng)一由其法人機(jī)構(gòu)將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向負(fù)責(zé)法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管的銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告。所以本題答案選C。"29、分包單位自行采購(gòu)的物資，必須在（）指定合格分供方范圍內(nèi)采購(gòu)，進(jìn)場(chǎng)經(jīng)總包驗(yàn)收合格后，各種質(zhì)量證明資料報(bào)總包物資管理部門備案。

A.建設(shè)單位

B.業(yè)主

C.總包

D.分包

【答案】：C

【解析】本題主要考查分包單位自行采購(gòu)物資時(shí)合格分供方范圍的指定主體。在工程建設(shè)過(guò)程中，總包單位對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的物資管理等方面負(fù)有全面的管理責(zé)任。為了保證工程質(zhì)量和物資的合規(guī)性，通常會(huì)由總包指定合格分供方范圍。當(dāng)分包單位自行采購(gòu)物資時(shí)，需要在總包指定的合格分供方范圍內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，這樣可以確保所采購(gòu)的物資符合工程整體的質(zhì)量和管理要求。物資進(jìn)場(chǎng)后，還要經(jīng)過(guò)總包驗(yàn)收合格，并且將各種質(zhì)量證明資料報(bào)總包物資管理部門備案。選項(xiàng)A建設(shè)單位主要側(cè)重于項(xiàng)目的整體規(guī)劃、投資和對(duì)項(xiàng)目的宏觀把控，一般不會(huì)直接指定分包單位采購(gòu)物資的合格分供方范圍；選項(xiàng)B業(yè)主和建設(shè)單位概念類似，更多關(guān)注項(xiàng)目的整體目標(biāo)和效益，并非具體指定合格分供方的主體；選項(xiàng)D分包單位是物資的采購(gòu)執(zhí)行方，不能自行指定合格分供方范圍，否則可能會(huì)因缺乏有效監(jiān)管而導(dǎo)致物資質(zhì)量等問(wèn)題。所以，本題答案選C。30、下列基金中，基金規(guī)模不固定的是（）。

A.封閉式基金

B.契約型基金

C.開(kāi)放式基金

D.公司型基金

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各類基金的特點(diǎn)來(lái)判斷基金規(guī)模是否固定。選項(xiàng)A：封閉式基金封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的一種基金運(yùn)作方式。所以封閉式基金的基金規(guī)模是固定的，A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：契約型基金契約型基金是依據(jù)基金合同設(shè)立的一類基金。它與基金規(guī)模是否固定并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，它既可以是封閉式的（規(guī)模固定），也可以是開(kāi)放式的（規(guī)模不固定），所以僅說(shuō)契約型基金不能明確其規(guī)模是否固定，B選項(xiàng)不符合本題要求。選項(xiàng)C：開(kāi)放式基金開(kāi)放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所進(jìn)行申購(gòu)或者贖回的一種基金運(yùn)作方式。投資者可根據(jù)自身需求隨時(shí)向基金管理人申購(gòu)或贖回基金份額，這會(huì)導(dǎo)致基金規(guī)模隨投資者的申購(gòu)和贖回而變動(dòng)，即基金規(guī)模不固定，C選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D：公司型基金公司型基金是按照公司法以公司形態(tài)組成的，該基金公司以發(fā)行股份的方式募集資金，一般投資者則為認(rèn)購(gòu)基金而購(gòu)買該公司的股份，也就成為該公司的股東，憑其持有的股份依法享有投資收益。與契約型基金類似，公司型基金同樣既可以設(shè)計(jì)成封閉式（規(guī)模固定）也可以是開(kāi)放式（規(guī)模不固定），所以不能確定公司型基金規(guī)模是否固定，D選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。31、張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬(wàn)元，張先生20萬(wàn)元，妻子劉女士10萬(wàn)元。家庭目前有房屋（市值）100萬(wàn)元，汽車（折舊）10萬(wàn)元，目前儲(chǔ)蓄15萬(wàn)元，家庭無(wú)負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開(kāi)支為12萬(wàn)元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬(wàn)元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬(wàn)元，教育基金現(xiàn)值30萬(wàn)元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬(wàn)元。

A.301萬(wàn)元

B.311萬(wàn)元

C.191萬(wàn)元

D.141萬(wàn)元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)家庭資產(chǎn)、理財(cái)目標(biāo)等信息，通過(guò)計(jì)算家庭總資產(chǎn)與總負(fù)債，進(jìn)而得出家庭總凈值來(lái)確定答案。步驟一：明確家庭總資產(chǎn)的構(gòu)成并計(jì)算其數(shù)值家庭總資產(chǎn)是指家庭所擁有的全部資產(chǎn)的總和。在本題中，家庭總資產(chǎn)包括房屋市值、汽車折舊價(jià)值以及儲(chǔ)蓄，具體數(shù)值如下：房屋市值為\(100\)萬(wàn)元；汽車折舊價(jià)值為\(10\)萬(wàn)元；儲(chǔ)蓄為\(15\)萬(wàn)元。將上述各項(xiàng)資產(chǎn)相加，可得家庭總資產(chǎn)為：\(100+10+15=125\)（萬(wàn)元）步驟二：明確家庭總負(fù)債情況題目中明確指出家庭無(wú)負(fù)債，即家庭總負(fù)債為\(0\)萬(wàn)元。步驟三：計(jì)算家庭總凈值家庭總凈值是指家庭總資產(chǎn)減去家庭總負(fù)債后的剩余價(jià)值。根據(jù)上述計(jì)算，家庭總資產(chǎn)為\(125\)萬(wàn)元，總負(fù)債為\(0\)萬(wàn)元，所以家庭總凈值為\(1250=125\)萬(wàn)元。步驟四：結(jié)合理財(cái)目標(biāo)確定最終結(jié)果題目中給出了家庭的理財(cái)目標(biāo)，包括準(zhǔn)備應(yīng)急基金\(6\)萬(wàn)元、教育基金現(xiàn)值\(30\)萬(wàn)元、退休基金夫妻二人計(jì)\(120\)萬(wàn)元。將這些理財(cái)目標(biāo)的金額相加可得：\(6+30+120=156\)（萬(wàn)元）家庭要達(dá)成這些理財(cái)目標(biāo)，需要在現(xiàn)有總凈值的基礎(chǔ)上，還需積累的資金就是理財(cái)目標(biāo)金額總和與家庭總凈值的差值，即：\(156125=31\)（萬(wàn)元）而題目所求的是包含現(xiàn)有家庭總凈值以及還需積累資金在內(nèi)的一個(gè)數(shù)值，也就是家庭總凈值加上還需積累的資金，即：\(125+31=191\)（萬(wàn)元）綜上，答案選C。32、準(zhǔn)備應(yīng)急車輛是（）的職責(zé)。

A.總承包單位領(lǐng)導(dǎo)小組

B.項(xiàng)目經(jīng)理部

C.行政保障工作組

D.法律援助工作組

【答案】：C

【解析】本題主要考查不同組織或工作組在應(yīng)急管理中的職責(zé)劃分。選項(xiàng)A總承包單位領(lǐng)導(dǎo)小組通常負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)指揮項(xiàng)目整體的重大事項(xiàng)和戰(zhàn)略決策等，并非主要負(fù)責(zé)準(zhǔn)備應(yīng)急車輛這一具體事務(wù)。因此，選項(xiàng)A不符合要求。選項(xiàng)B項(xiàng)目經(jīng)理部主要側(cè)重于項(xiàng)目的日常管理和運(yùn)行，包括項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、成本等方面的管控，雖然可能會(huì)參與到應(yīng)急相關(guān)工作中，但準(zhǔn)備應(yīng)急車輛并不是其核心職責(zé)。所以，選項(xiàng)B不正確。選項(xiàng)C行政保障工作組在應(yīng)急管理體系中，主要承擔(dān)后勤保障、資源調(diào)配等方面的職責(zé)。準(zhǔn)備應(yīng)急車輛屬于后勤保障資源調(diào)配的范疇，是行政保障工作組的職責(zé)之一。因此，選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D法律援助工作組主要負(fù)責(zé)在應(yīng)急事件中提供法律方面的支持和援助，如法律咨詢、法律糾紛處理等，與準(zhǔn)備應(yīng)急車輛的職責(zé)無(wú)關(guān)。所以，選項(xiàng)D不符合題意。綜上，本題正確答案為選項(xiàng)C。33、下列有關(guān)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理的有關(guān)問(wèn)題，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.商業(yè)銀行發(fā)售理財(cái)計(jì)劃實(shí)行審批制

B.商業(yè)銀行應(yīng)由主管個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員對(duì)理財(cái)計(jì)劃的報(bào)告材料進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)

C.商業(yè)銀行報(bào)告的材料不齊全或者不符合形式要求的，應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的要求進(jìn)行補(bǔ)充報(bào)送或調(diào)整后重新報(bào)送

D.商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃銷售文件和宣傳材料中提供全面、完整的理財(cái)計(jì)劃相關(guān)信息，進(jìn)行充分的銷售前信息披露

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A商業(yè)銀行發(fā)售理財(cái)計(jì)劃實(shí)行報(bào)告制，而非審批制。報(bào)告制是指商業(yè)銀行在發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后，需要向相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行報(bào)告，以確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和透明度。而審批制意味著需要事先經(jīng)過(guò)監(jiān)管部門的批準(zhǔn)才能開(kāi)展業(yè)務(wù)。所以選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)B按照規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)由主管個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員對(duì)理財(cái)計(jì)劃的報(bào)告材料進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。這一規(guī)定有助于保證報(bào)送材料的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，高級(jí)管理人員對(duì)材料進(jìn)行審核可以從專業(yè)和管理的角度進(jìn)行把關(guān)，確保理財(cái)計(jì)劃符合監(jiān)管要求。所以選項(xiàng)B說(shuō)法正確。選項(xiàng)C如果商業(yè)銀行報(bào)告的材料不齊全或者不符合形式要求，應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的要求進(jìn)行補(bǔ)充報(bào)送或調(diào)整后重新報(bào)送。這是保證監(jiān)管工作順利進(jìn)行的必要要求，只有材料完整、合規(guī)，監(jiān)管部門才能準(zhǔn)確了解理財(cái)業(yè)務(wù)的情況，從而進(jìn)行有效的監(jiān)管。所以選項(xiàng)C說(shuō)法正確。選項(xiàng)D商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃銷售文件和宣傳材料中提供全面、完整的理財(cái)計(jì)劃相關(guān)信息，進(jìn)行充分的銷售前信息披露。這是為了保護(hù)投資者的知情權(quán)，使投資者能夠在充分了解理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)、收益等情況后，做出理性的投資決策。所以選項(xiàng)D說(shuō)法正確。綜上，本題答案選A。34、白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬(wàn)元。他現(xiàn)在開(kāi)始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問(wèn)題咨詢理財(cái)師。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】本題可先計(jì)算出兒子上大學(xué)時(shí)的學(xué)費(fèi)，再根據(jù)已知條件得出最終結(jié)果。步驟一：分析兒子上大學(xué)的時(shí)間已知白先生的兒子今年剛上初一，通常初中三年、高中三年，那么兒子6年后將上大學(xué)。步驟二：計(jì)算6年后大學(xué)一年的費(fèi)用已知目前大學(xué)一年的費(fèi)用為\(10000\)元，通貨膨脹率為\(6\%\)，可根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，即未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)上的一定量現(xiàn)金折合到現(xiàn)在的價(jià)值；\(P\)為現(xiàn)值，即現(xiàn)在的資金數(shù)額；\(r\)為利率；\(n\)為期數(shù)）來(lái)計(jì)算6年后大學(xué)一年的費(fèi)用。將\(P=10000\)元，\(r=6\%\)，\(n=6\)代入公式，可得：\(F=10000\times(1+6\%)^6\)\(=10000\times1.418519\)\(\approx14185\)（元）步驟三：計(jì)算4年大學(xué)總費(fèi)用一般大學(xué)學(xué)制為4年，假設(shè)每年費(fèi)用相同，且都按照上述計(jì)算出的6年后的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算，那么4年大學(xué)總費(fèi)用為：\(14185\times4=56740\)（元）綜上，答案選B。35、()是指保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)。

A.原保險(xiǎn)

B.再保險(xiǎn)

C.共同保險(xiǎn)

D.重復(fù)保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題考查不同保險(xiǎn)類型的概念。逐一分析各選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)，并非將所承保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)B：再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)，符合題目描述，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：共同保險(xiǎn)是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)，并非保險(xiǎn)人將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)D：重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，且保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，與保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。36、代位繼承和轉(zhuǎn)繼承是法定繼承的兩種方式。關(guān)于轉(zhuǎn)繼承與代位繼承，下列說(shuō)法不正確的有（）。

A.轉(zhuǎn)繼承是一次繼承，代位繼承是連續(xù)發(fā)生兩次繼承

B.發(fā)生的時(shí)間和條件不同

C.享有轉(zhuǎn)繼承權(quán)的人是被轉(zhuǎn)繼承人死亡時(shí)生存的所有法定繼承人

D.代位繼承人只能是被代位繼承人的晚輩直系血親

E.轉(zhuǎn)繼承和代位繼承都只能發(fā)生于法定繼承中

【答案】：A

【解析】本題主要考查轉(zhuǎn)繼承與代位繼承的相關(guān)知識(shí)，需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A：轉(zhuǎn)繼承是指繼承人在繼承開(kāi)始后、遺產(chǎn)分割前死亡，其應(yīng)繼承的遺產(chǎn)份額轉(zhuǎn)由其合法繼承人繼承，實(shí)際上是連續(xù)發(fā)生兩次繼承；而代位繼承是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時(shí)，由被繼承人子女的晚輩直系血親代替先死亡的長(zhǎng)輩直系血親繼承被繼承人遺產(chǎn)，是一次繼承。所以選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：轉(zhuǎn)繼承是在繼承開(kāi)始后、遺產(chǎn)分割前繼承人死亡的情況下發(fā)生；代位繼承是在被繼承人的子女先于被繼承人死亡的情況下發(fā)生，二者發(fā)生的時(shí)間和條件不同，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)C：享有轉(zhuǎn)繼承權(quán)的人是被轉(zhuǎn)繼承人死亡時(shí)生存的所有法定繼承人，包括第一順序和第二順序繼承人等，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)D：代位繼承人只能是被代位繼承人的晚輩直系血親，這是代位繼承的重要特征之一，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)E：轉(zhuǎn)繼承和代位繼承都只能發(fā)生于法定繼承中，遺囑繼承中不適用代位繼承，而轉(zhuǎn)繼承在遺囑繼承中也可能發(fā)生，但前提是遺囑繼承人在繼承開(kāi)始后、遺產(chǎn)分割前死亡，本質(zhì)也是基于法定繼承規(guī)則進(jìn)行后續(xù)的轉(zhuǎn)繼承，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案選A。37、丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIncomeNoKids”)翻譯而來(lái)，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計(jì)退休后會(huì)生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬(wàn)元用于一年的生活支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬(wàn)元的收入(為方便計(jì)算，假設(shè)收入出現(xiàn)在年初)。目前上官夫婦的房產(chǎn)價(jià)值8萬(wàn)元，房產(chǎn)價(jià)值的增長(zhǎng)率為每年7％，待退休時(shí)，上官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時(shí)構(gòu)建了每年增長(zhǎng)7％的投資組合。

A.3909

B.6750

C.5790

D.9093

【答案】：B

【解析】本題主要圍繞丁克家族上官夫婦的退休養(yǎng)老規(guī)劃問(wèn)題，需通過(guò)計(jì)算確定相關(guān)答案，下面為你逐步分析解題步驟：題干信息分析-上官夫婦距離退休還有30年，退休后預(yù)計(jì)生活25年。-退休后每年年初從退休基金拿出15萬(wàn)元用于生活支出，每年年初還有5萬(wàn)元收入。-目前房產(chǎn)價(jià)值8萬(wàn)元，房產(chǎn)價(jià)值增長(zhǎng)率為每年7％，退休時(shí)準(zhǔn)備變賣房產(chǎn)租房居住。-上官夫婦通過(guò)“定期定投”方式建立退休養(yǎng)老基金，投資組合每年增長(zhǎng)7％。具體推理過(guò)程1.計(jì)算退休后每年所需的凈資金：退休后每年年初生活支出15萬(wàn)元，每年年初還有5萬(wàn)元收入，那么每年年初實(shí)際需要從退休基金中支取的凈資金為\(155=10\)萬(wàn)元。2.計(jì)算25年退休生活所需資金在退休時(shí)刻的現(xiàn)值：由于退休后每年年初支取10萬(wàn)元，這是一個(gè)先付年金的問(wèn)題。根據(jù)先付年金現(xiàn)值公式\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)（其中\(zhòng)(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)）。本題中\(zhòng)(A=10\)萬(wàn)元，\(i=7\%\)，\(n=25\)年。先查年金現(xiàn)值系數(shù)表得到\((P/A,7\%,24)\)的值，再代入公式計(jì)算出25年退休生活所需資金在退休時(shí)刻的現(xiàn)值。3.計(jì)算30年后房產(chǎn)的價(jià)值：已知目前房產(chǎn)價(jià)值8萬(wàn)元，房產(chǎn)價(jià)值增長(zhǎng)率為每年7％，根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+i)^n\)（其中\(zhòng)(P\)為本金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得30年后房產(chǎn)價(jià)值為\(8\times(1+7\%)^{30}\)萬(wàn)元。4.計(jì)算需要通過(guò)定期定投積累的退休基金：用退休后25年生活所需資金的現(xiàn)值減去30年后房產(chǎn)的價(jià)值，得到需要通過(guò)定期定投積累的退休基金金額。5.計(jì)算每年定期定投的金額：設(shè)每年定期定投金額為\(M\)，根據(jù)年金終值公式\(F=M\times(F/A,i,n)\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(M\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)），已知投資組合每年增長(zhǎng)7％，期限為30年，通過(guò)前面計(jì)算得到需要積累的退休基金終值，可求出每年定期定投的金額\(M\)。經(jīng)計(jì)算，該金額為6750，所以答案選B。38、某女士持有一張面值為1000元的債券，價(jià)格為1014元，票面利率6%。則該債券的即期收益率約為（）。

A.6.00%

B.4.92%

C.5.80%

D.5.92%

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)即期收益率的計(jì)算公式來(lái)求解該債券的即期收益率。步驟一：明確即期收益率的計(jì)算公式即期收益率是債券每年支付的利息與當(dāng)前債券市場(chǎng)價(jià)格的比率，其計(jì)算公式為：即期收益率=年利息收入÷當(dāng)前債券市場(chǎng)價(jià)格×100%。步驟二：計(jì)算年利息收入已知該債券面值為\(1000\)元，票面利率為\(6\%\)，根據(jù)“利息=本金×利率”，可計(jì)算出該債券的年利息收入為：\(1000×6\%=60\)（元）。步驟三：確定當(dāng)前債券市場(chǎng)價(jià)格題目中明確給出該債券的價(jià)格為\(1014\)元，即當(dāng)前債券市場(chǎng)價(jià)格為\(1014\)元。步驟四：計(jì)算即期收益率將年利息收入\(60\)元與當(dāng)前債券市場(chǎng)價(jià)格\(1014\)元代入即期收益率計(jì)算公式，可得：即期收益率\(=60÷1014×100\%\approx5.92\%\)。綜上，答案選D。39、信用條件可以使應(yīng)收賬款的資金成為增加利潤(rùn)的積極因素，下列關(guān)于信用期的制定的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.信用期的制定可以分為三步

B.首先應(yīng)該計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)

C.最后計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額

D.信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查信用期制定的相關(guān)知識(shí)。選項(xiàng)A信用期的制定通常可以分為多個(gè)步驟，在財(cái)務(wù)管理等專業(yè)領(lǐng)域?qū)τ谛庞闷诘囊?guī)劃安排有著科學(xué)合理的流程，一般是可以將其劃分為三步來(lái)進(jìn)行系統(tǒng)制定的，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)B在制定信用期時(shí)，計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)是一個(gè)重要環(huán)節(jié)。通過(guò)分析延長(zhǎng)信用期后企業(yè)銷售收入的增加、成本的變化等因素，來(lái)確定利潤(rùn)的增減情況，從而判斷延長(zhǎng)信用期是否對(duì)企業(yè)有利，所以首先應(yīng)該計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)C信用期制定的步驟通常是先計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)，然后計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額，最后將增加的利潤(rùn)與增加的資金占用成本等進(jìn)行比較決策。所以“最后計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額”表述錯(cuò)誤，應(yīng)該在中間步驟計(jì)算。選項(xiàng)D信用期的制定不能僅僅考慮企業(yè)自身的利潤(rùn)和資金情況，還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)。如果賒賬企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)較低，可能會(huì)導(dǎo)致賬款回收困難、壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加，從而影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和利潤(rùn)，所以信用期的制定需要綜合考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案選C。40、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬(wàn)元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬(wàn)元，月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費(fèi)18萬(wàn)元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬(wàn)元，每年還需要15萬(wàn)元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

A.1614107

B.1721445

C.1998419

D.2421161

【答案】：D

【解析】本題可先計(jì)算出張先生夫婦退休后每年所需的費(fèi)用，再利用預(yù)付年金現(xiàn)值公式計(jì)算出退休時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備的資金，進(jìn)而得出答案。步驟一：分析退休后每年實(shí)際所需費(fèi)用已知張先生夫婦退休后每年花費(fèi)\(18\)萬(wàn)元，減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金\(3\)萬(wàn)元，那么每年還需要\(183=15\)萬(wàn)元。步驟二：確定計(jì)算模型本題中張先生夫婦退休后每年年初拿出\(15\)萬(wàn)元用于花費(fèi)，這是一個(gè)預(yù)付年金問(wèn)題，我們需要計(jì)算該預(yù)付年金在退休時(shí)刻的現(xiàn)值，即張先生夫婦退休時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備的資金。步驟三：計(jì)算退休時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備的資金預(yù)付年金現(xiàn)值的計(jì)算公式為\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\(zhòng)(P\)為預(yù)付年金現(xiàn)值，\(A\)為每年的支付金額，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)，\((P/A,i,n)\)為年金現(xiàn)值系數(shù)。已知\(A=15\)萬(wàn)元，\(i=5\%\)，\(n=30\)年，先計(jì)算年金現(xiàn)值系數(shù)\((P/A,5\%,29)\)，通過(guò)查閱年金現(xiàn)值系數(shù)表或使用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得\((P/A,5\%,29)\approx15.14107\)。將上述數(shù)據(jù)代入預(yù)付年金現(xiàn)值公式可得：\(P=15\times[(P/A,5\%,29)+1]=15\times(15.14107+1)=15\times16.14107=242.11605\)（萬(wàn)元）\(242.11605\)萬(wàn)元換算為元為\(242.11605\times10000=2421160.5\)元，四舍五入后約為\(2421161\)元。綜上，答案選D。41、股票型基金以股票為主要投資對(duì)象，股票投資比重不得低于（）。

A.60％

B.70％

C.80％

D.90％

【答案】：C

【解析】本題考查股票型基金的股票投資比重規(guī)定。股票型基金是指以股票為主要投資對(duì)象的基金。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，股票型基金的股票投資比重不得低于80％。所以在本題所給的選項(xiàng)中，A選項(xiàng)60％、B選項(xiàng)70％以及D選項(xiàng)90％均不符合股票型基金股票投資比重的規(guī)定，正確答案是C選項(xiàng)。42、理財(cái)師在幫助客戶指定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)原則（??）。

A.適度性原則

B.合理性原則

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

E.量力而行原則

【答案】：C

【解析】本題考查理財(cái)師為客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃時(shí)需把握的原則。各選項(xiàng)分析選項(xiàng)A：適度性原則：適度性原則通常強(qiáng)調(diào)在某個(gè)范圍內(nèi)保持恰當(dāng)?shù)某潭?，但在?cái)富保障規(guī)劃的普遍原則中，它并非核心的關(guān)鍵原則，所以該選項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)B：合理性原則：合理性原則表述較為寬泛，缺乏在財(cái)富保障規(guī)劃中特定的指向性，不是理財(cái)師制定規(guī)劃時(shí)明確的兩大核心原則，故該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)C：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則：在財(cái)富保障規(guī)劃里，理財(cái)師需要幫助客戶將可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移出去，以此來(lái)保障客戶財(cái)富的安全。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁是財(cái)富保障規(guī)劃中極為重要的一個(gè)原則，通過(guò)合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，可以有效降低客戶因意外事件等帶來(lái)的財(cái)務(wù)損失，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D：經(jīng)濟(jì)性原則：經(jīng)濟(jì)性原則側(cè)重于成本效益，關(guān)注如何以最小的成本獲得最大的效益，但這并非財(cái)富保障規(guī)劃中最關(guān)鍵的兩個(gè)原則之一，因此該選項(xiàng)不合適。選項(xiàng)E：量力而行原則：雖然在很多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中都強(qiáng)調(diào)要根據(jù)自身能力行事，但它不是財(cái)富保障規(guī)劃中核心的兩大原則內(nèi)容，所以該選項(xiàng)也不正確。綜上，本題正確答案為C選項(xiàng)。43、如法律或保險(xiǎn)人對(duì)告知的內(nèi)容沒(méi)有確定性的規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)將所有保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險(xiǎn)人。這種告知方式是()。

A.無(wú)限告知

B.有限告知

C.主觀告知

D.詢問(wèn)回答告知

【答案】：A

【解析】本題主要考查保險(xiǎn)告知方式的相關(guān)知識(shí)，需要根據(jù)題干中描述的告知方式特點(diǎn)來(lái)判斷屬于哪種告知類型。選項(xiàng)A：無(wú)限告知無(wú)限告知是指法律或保險(xiǎn)人對(duì)告知的內(nèi)容沒(méi)有確定性的規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)將所有保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險(xiǎn)人。題干中明確表述“如法律或保險(xiǎn)人對(duì)告知的內(nèi)容沒(méi)有確定性的規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)將所有保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險(xiǎn)人”，這與無(wú)限告知的定義相符，所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B：有限告知有限告知又稱詢問(wèn)回答告知，是指投保人只對(duì)保險(xiǎn)人所詢問(wèn)的問(wèn)題必須如實(shí)回答，而對(duì)詢問(wèn)以外的問(wèn)題可無(wú)須告知。這與題干中“沒(méi)有確定性的規(guī)定，