公司共管賬戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司共管賬戶的管理，確保資金安全、透明、高效運(yùn)作，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及共管賬戶的業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)人員。（三）基本原則1.安全性原則：確保共管賬戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求，規(guī)范賬戶操作。3.透明性原則：賬戶信息及資金流動(dòng)情況應(yīng)保持透明，便于相關(guān)方監(jiān)督。4.效率性原則：在保障安全合規(guī)的前提下，提高賬戶資金使用效率，滿足公司業(yè)務(wù)需求。二、共管賬戶的定義與設(shè)立（一）定義共管賬戶是指由公司與合作方或其他相關(guān)方共同管理和控制的銀行賬戶，該賬戶的資金使用需經(jīng)各方共同授權(quán)。（二）設(shè)立條件1.因業(yè)務(wù)需要，與合作方開展特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)往來，涉及資金收付且需要雙方共同管理的。2.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，認(rèn)為有必要設(shè)立共管賬戶以保障資金安全和業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的其他情況。（三）設(shè)立流程1.由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出設(shè)立共管賬戶的申請，說明設(shè)立的必要性、合作方情況、預(yù)計(jì)資金規(guī)模及使用范圍等。2.申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析，并審核相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請?zhí)峤恢凉竟芾韺訉徟９芾韺訉徟ㄟ^后，確定共管賬戶的開戶銀行、賬戶類型等具體信息。4.公司指定專人負(fù)責(zé)與開戶銀行聯(lián)系，辦理共管賬戶的開戶手續(xù)。開戶過程中，需按照銀行要求提供相關(guān)資料，并確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。5.共管賬戶設(shè)立完成后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)將賬戶信息及相關(guān)操作流程告知涉及的各方人員，并進(jìn)行必要的培訓(xùn)。三、共管賬戶的管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批共管賬戶的設(shè)立、變更及撤銷申請。2.監(jiān)督共管賬戶的使用情況，確保資金使用符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.提出共管賬戶設(shè)立的申請，并對業(yè)務(wù)合作涉及的資金收付情況進(jìn)行跟蹤和管理。2.按照公司業(yè)務(wù)流程和共管賬戶管理規(guī)定，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金收付操作。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況及資金需求，協(xié)助解決賬戶管理過程中出現(xiàn)的問題。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)共管賬戶的日常財(cái)務(wù)管理工作，包括資金收付、賬務(wù)處理、余額核對等。2.制定共管賬戶的操作流程和內(nèi)部控制制度，并監(jiān)督執(zhí)行。3.定期向公司管理層匯報(bào)共管賬戶的資金狀況、使用情況及存在的問題。4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門辦理與共管賬戶相關(guān)的財(cái)務(wù)手續(xù)，提供財(cái)務(wù)咨詢和支持。（四）合作方職責(zé)1.按照與公司簽訂的合作協(xié)議，履行在共管賬戶管理中的相關(guān)義務(wù)。2.配合公司財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行賬戶操作和信息溝通。3.對共管賬戶資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，提出合理的意見和建議。四、共管賬戶的操作流程（一）資金存入1.根據(jù)業(yè)務(wù)合作協(xié)議或相關(guān)規(guī)定，確定資金存入的來源和金額。2.業(yè)務(wù)部門填寫資金存入申請單，注明存入金額、來源、存入賬戶等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.申請單提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核申請單信息無誤后，安排資金存入操作。4.資金存入時(shí)，需確保按照銀行規(guī)定的方式進(jìn)行操作，如通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式，并保留相關(guān)憑證。5.財(cái)務(wù)部門在完成資金存入操作后，及時(shí)更新共管賬戶余額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）資金支出1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支出申請單，詳細(xì)說明支出事由、金額、收款方信息等，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明文件。2.申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對資金支出申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出事由的真實(shí)性、合規(guī)性，金額與合同或相關(guān)規(guī)定的一致性，以及證明文件的完整性。4.對于涉及合作方共同授權(quán)的支出，財(cái)務(wù)部門需與合作方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，獲取合作方的書面授權(quán)或確認(rèn)。5.審核通過后，財(cái)務(wù)部門安排資金支出操作。資金支出應(yīng)按照銀行規(guī)定的支付方式進(jìn)行，如轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上銀行支付等，并確保支付信息準(zhǔn)確無誤。6.財(cái)務(wù)部門在完成資金支出操作后，及時(shí)更新共管賬戶余額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，將資金支出情況告知業(yè)務(wù)部門及相關(guān)合作方。（三）賬戶信息變更1.如共管賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、賬號等信息需要變更，由財(cái)務(wù)部門提出變更申請，并說明變更原因及變更后的信息。2.變更申請經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至公司管理層審批。3.管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與開戶銀行聯(lián)系，辦理賬戶信息變更手續(xù)。辦理過程中，需按照銀行要求提供相關(guān)資料，并確保變更后的信息準(zhǔn)確無誤。4.賬戶信息變更完成后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)更新公司內(nèi)部的賬戶管理資料，并告知涉及的各方人員。（四）賬戶余額核對1.財(cái)務(wù)部門定期（至少每月一次）與開戶銀行進(jìn)行共管賬戶余額核對，確保公司賬面余額與銀行對賬單余額一致。2.在核對過程中，如發(fā)現(xiàn)余額不符，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查找原因，并與銀行溝通協(xié)調(diào)解決。3.對于因未達(dá)賬項(xiàng)等原因?qū)е碌挠囝~差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后存檔。4.如有重大余額差異或異常情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、共管賬戶的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部門定期對共管賬戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金被盜用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.資金安全風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)賬戶密碼管理，定期更換密碼，并嚴(yán)格保密。限制共管賬戶的操作權(quán)限，明確不同人員的操作職責(zé)和范圍，避免越權(quán)操作。安裝必要的安全防護(hù)軟件，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒入侵。定期對賬戶資金進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常交易及時(shí)采取措施。2.操作風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)的共管賬戶操作流程和規(guī)范，明確操作步驟和要求。加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。建立操作失誤或違規(guī)行為的責(zé)任追究制度，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)密切關(guān)注國家法律法規(guī)及監(jiān)管政策的變化，確保共管賬戶的管理符合相關(guān)要求。定期對共管賬戶的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。聘請專業(yè)的法律顧問，為共管賬戶管理提供法律支持和咨詢服務(wù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對共管賬戶的管理情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括賬戶操作流程執(zhí)行情況、資金收付記錄、余額核對等。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對共管賬戶進(jìn)行審計(jì)，審查賬戶管理的合規(guī)性、資金使用的合理性等，并出具審計(jì)報(bào)告。3.對于內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告公司管理層。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，如實(shí)提供賬戶管理資料和信息。2.根據(jù)監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管部門報(bào)送共管賬戶的相關(guān)報(bào)告和資料。七、信息披露（一）信息披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向相關(guān)方披露共管賬戶的信息。2.對于涉及商業(yè)秘密或敏感信息的部分，應(yīng)按照公司保密制度進(jìn)行處理，確保信息安全。（二）信息披露內(nèi)容1.共管賬戶的基本信息，包括開戶銀行、賬戶名稱、賬號等。2.賬戶資金的收支情況，定期編制資金收支報(bào)表，并向相關(guān)方提供。3.重大資金使用情況及決策依據(jù)，如涉及重大項(xiàng)目的資金支出等，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)方通報(bào)。4.其他需要披露的信息，如賬戶余額變動(dòng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。（三）信息披露方式1.定期召開共管賬戶管理會議，向涉及的各方人員通報(bào)賬戶管理情況。2.通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、電子郵件等方式向相關(guān)人員發(fā)送賬戶信息報(bào)告。3.根據(jù)合作方要求，提供書面的