協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)科室管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)科室的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保障協(xié)會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)科室全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理流程。3.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。5.監(jiān)督性原則：接受協(xié)會(huì)內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)科室職責(zé)（一）財(cái)務(wù)核算1.負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)日常財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向協(xié)會(huì)管理層和相關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)信息。（二）資金管理1.負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。2.合理安排資金，提高資金使用效率，保障協(xié)會(huì)各項(xiàng)工作的資金需求。（三）預(yù)算管理1.參與協(xié)會(huì)年度預(yù)算的編制工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析。2.嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（四）資產(chǎn)管理1.負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)資產(chǎn)的登記、核算和管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。2.確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.對(duì)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)行為合法合規(guī)。2.配合協(xié)會(huì)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。三、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科室的管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.負(fù)責(zé)資金管理和預(yù)算管理工作，合理安排資金，控制預(yù)算執(zhí)行。4.組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向協(xié)會(huì)管理層和相關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)信息。5.負(fù)責(zé)與協(xié)會(huì)內(nèi)外相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的財(cái)務(wù)關(guān)系。6.組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科室的日常工作安排和人員調(diào)配。8.完成協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。（二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)日常財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.編制記賬憑證，登記賬簿，定期進(jìn)行結(jié)賬和對(duì)賬。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。4.協(xié)助財(cái)務(wù)科長(zhǎng)進(jìn)行預(yù)算管理和資金管理工作。5.負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)資產(chǎn)的登記、核算和管理工作。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和保管工作。7.完成財(cái)務(wù)科長(zhǎng)交辦的其他工作任務(wù)。（三）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購(gòu)買、保管和使用登記。5.協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。6.完成財(cái)務(wù)科長(zhǎng)交辦的其他工作任務(wù)。四、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.以人民幣為記賬本位幣。（二）會(huì)計(jì)憑證1.會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。2.原始憑證必須真實(shí)、合法、有效，記賬憑證必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制。3.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，妥善保管。（三）會(huì)計(jì)賬簿1.設(shè)立總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。2.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。3.定期進(jìn)行結(jié)賬和對(duì)賬，確保賬簿記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和協(xié)會(huì)的要求編制，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后，報(bào)協(xié)會(huì)管理層和相關(guān)部門。五、資金管理制度（一）資金籌集1.協(xié)會(huì)資金來(lái)源主要包括會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、政府資助等。2.嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和協(xié)會(huì)章程的規(guī)定籌集資金，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用應(yīng)遵循合理、節(jié)約、有效的原則，確保資金用于協(xié)會(huì)的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)和發(fā)展。3.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確保支出合規(guī)。（三）資金安全1.加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)，核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)禁挪用、侵占協(xié)會(huì)資金。（四）銀行賬戶管理1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)報(bào)協(xié)會(huì)管理層批準(zhǔn)。3.加強(qiáng)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。六、預(yù)算管理制度（一）預(yù)算編制1.每年年底前，財(cái)務(wù)科室應(yīng)組織編制下一年度協(xié)會(huì)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，結(jié)合協(xié)會(huì)工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行。3.預(yù)算編制應(yīng)廣泛征求各部門意見，確保預(yù)算科學(xué)合理。（二）預(yù)算審批1.協(xié)會(huì)預(yù)算編制完成后，報(bào)協(xié)會(huì)管理層審批。2.經(jīng)審批后的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排執(zhí)行各項(xiàng)工作任務(wù)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)科室應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（四）預(yù)算調(diào)整1.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，確保調(diào)整后的預(yù)算合理可行。七、資產(chǎn)管理制度（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.協(xié)會(huì)資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際需要進(jìn)行。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)。3.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。（二）資產(chǎn)登記1.對(duì)協(xié)會(huì)購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。2.資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額等信息。（三）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)使用應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程進(jìn)行，不得擅自改變用途或違規(guī)使用。（四）資產(chǎn)清查1.定期對(duì)協(xié)會(huì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等方面。3.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。（五）資產(chǎn)處置1.協(xié)會(huì)資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，進(jìn)行拍賣、變賣或捐贈(zèng)等。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得截留或挪用。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)相互監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.接受協(xié)會(huì)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)監(jiān)督。2.配合審計(jì)部門的工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。3.對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。九、財(cái)務(wù)檔案管理制度（一）檔案范圍1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料完整、有序。2.檔案整理應(yīng)按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管