物業(yè)固定資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購置、驗收、使用、維護、處置等行為，確保固定資產(chǎn)安全完整、合理配置及有效利用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各物業(yè)管理項目所擁有的各類固定資產(chǎn)，包括但不限于房屋建筑物、辦公設備、交通工具、通訊設備、電子設備、家具用具等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領導、歸口管理公司固定資產(chǎn)管理工作在公司管理層統(tǒng)一領導下，由行政部門歸口管理，負責固定資產(chǎn)的整體規(guī)劃、購置審批、調配、清查等工作。各部門負責本部門固定資產(chǎn)的日常使用、維護及保管。2.分級負責、責任到人明確各級管理人員和使用人員在固定資產(chǎn)管理中的職責，做到責任到人，確保固定資產(chǎn)管理工作落到實處。3.優(yōu)化配置、提高效益合理配置固定資產(chǎn)，避免重復購置和閑置浪費，提高固定資產(chǎn)的使用效益。4.規(guī)范核算、如實反映按照國家有關財務制度規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行規(guī)范核算，如實反映固定資產(chǎn)的增減變動及結存情況。二、固定資產(chǎn)的分類與編號（一）分類1.房屋及建筑物指公司擁有的辦公用房、員工宿舍、倉庫、停車場等各類建筑物。2.辦公設備包括電腦、打印機、復印機、傳真機、投影儀、辦公桌椅、文件柜等辦公用設備。3.交通工具如公司購置的用于業(yè)務開展的汽車、電動車等。4.通訊設備手機、固定電話、對講機等通訊工具。5.電子設備服務器、交換機、路由器、監(jiān)控設備等電子信息設備。6.家具用具辦公沙發(fā)、茶幾、飲水機、空調等家具及生活服務設施。7.其他固定資產(chǎn)不屬于上述分類的其他固定資產(chǎn)。（二）編號固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一編號管理，編號應具有唯一性，便于識別和管理。編號規(guī)則如下：[具體編號規(guī)則，例如：公司簡稱首字母+資產(chǎn)類別代碼+購置年份+流水號。如GW2023001，表示公司辦公設備類于2023年購置的第1號資產(chǎn)]三、固定資產(chǎn)的購置（一）購置申請各部門根據(jù)工作需要，如需購置固定資產(chǎn)，應提前填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置理由、預算金額等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報行政部門。（二）審批流程行政部門收到《固定資產(chǎn)購置申請表》后，進行初步審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)需求的合理性、預算的準確性等。對于重大固定資產(chǎn)購置項目（金額超過[具體金額標準]），行政部門應組織相關部門進行論證，形成論證報告后報公司管理層審批。經(jīng)審批同意后，方可進行購置。（三）采購實施行政部門根據(jù)審批后的購置申請，按照公司采購管理制度進行采購。采購方式包括集中采購、分散采購等，應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商，確保采購資產(chǎn)的質量和性價比。四、固定資產(chǎn)的驗收（一）驗收準備采購人員在固定資產(chǎn)到貨前，應通知行政部門及使用部門做好驗收準備工作。使用部門應安排熟悉資產(chǎn)性能的人員參與驗收。（二）驗收程序1.數(shù)量驗收對照采購合同及發(fā)票，檢查固定資產(chǎn)的數(shù)量是否與合同約定一致，所附配件、資料等是否齊全。2.質量驗收對固定資產(chǎn)的外觀、規(guī)格型號、性能等進行檢查，確保其符合合同要求和使用標準。對于需要安裝調試的固定資產(chǎn)，應進行安裝調試，檢查其運行情況是否正常。3.驗收報告驗收合格后，驗收人員應填寫《固定資產(chǎn)驗收報告》，詳細記錄驗收情況，包括資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、供應商、驗收結果等，并簽字確認。驗收報告一式三份，行政部門、財務部門、使用部門各留存一份。五、固定資產(chǎn)的入賬（一）入賬依據(jù)財務部門依據(jù)《固定資產(chǎn)驗收報告》、采購發(fā)票等相關憑證，按照國家財務制度規(guī)定進行固定資產(chǎn)入賬核算。（二）入賬價值確定固定資產(chǎn)應按照取得時的實際成本入賬，實際成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。六、固定資產(chǎn)的使用與保管（一）使用部門職責1.負責本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全完整。2.制定固定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，組織本部門人員進行培訓，確保正確使用固定資產(chǎn)。3.定期對固定資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告行政部門。4.負責固定資產(chǎn)的標識管理，確保資產(chǎn)編號清晰、易于識別。（二）使用人員職責1.嚴格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸。2.妥善保管固定資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常清潔、保養(yǎng)工作，防止資產(chǎn)損壞、丟失。3.發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況時，應及時報告部門負責人，并協(xié)助維修人員進行維修。4.離職或崗位變動時，應將所使用的固定資產(chǎn)交接給指定人員，并辦理交接手續(xù)。（三）資產(chǎn)保管要求1.固定資產(chǎn)應存放于安全、適宜的環(huán)境中，避免因環(huán)境因素造成資產(chǎn)損壞。2.對于貴重、易損的固定資產(chǎn)，應采取必要的防護措施，如加鎖、設置防護欄等。3.定期對固定資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。七、固定資產(chǎn)的維護與維修（一）維護計劃行政部門應根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況和性能特點，制定年度固定資產(chǎn)維護計劃，明確維護內(nèi)容、維護時間、維護責任人等。維護計劃應涵蓋各類固定資產(chǎn)，確保資產(chǎn)得到及時有效的維護。（二）維修申請使用部門在固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，應填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，詳細說明資產(chǎn)故障情況、維修要求等，并提交部門負責人審核。部門負責人審核后，報行政部門。（三）維修審批行政部門收到維修申請后，應根據(jù)資產(chǎn)的實際情況進行審批。對于一般性維修，由行政部門安排維修人員進行維修；對于重大維修項目（金額超過[具體金額標準]），行政部門應組織相關人員進行評估，制定維修方案，報公司管理層審批后實施。（四）維修實施行政部門負責聯(lián)系維修供應商或安排內(nèi)部維修人員進行維修。維修過程中，應做好維修記錄，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等。維修完成后，由使用部門對維修效果進行驗收，驗收合格后在《固定資產(chǎn)維修申請表》上簽字確認。（五）維修費用結算財務部門根據(jù)審批后的維修申請及維修發(fā)票等憑證，按照公司財務制度規(guī)定進行維修費用結算。維修費用應嚴格控制在預算范圍內(nèi)，對于超出預算的維修項目，應查明原因，報公司管理層審批后方可支付。八、固定資產(chǎn)的盤點（一）盤點計劃行政部門應制定年度固定資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等。盤點計劃應確保對所有固定資產(chǎn)進行全面盤點，每年至少進行一次。（二）盤點實施1.成立盤點小組，由行政部門、財務部門及各使用部門相關人員組成。2.盤點人員按照盤點計劃，對固定資產(chǎn)進行逐一清查，核對資產(chǎn)編號、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、使用狀況等信息，并記錄在《固定資產(chǎn)盤點表》上。3.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應及時查明原因，并記錄差異情況。（三）盤點報告盤點結束后，盤點小組應編制《固定資產(chǎn)盤點報告》，詳細說明盤點情況，包括盤點范圍、盤點時間、賬實差異情況及原因分析等。盤點報告經(jīng)盤點人員簽字確認后，報行政部門和財務部門。（四）差異處理1.對于盤盈的固定資產(chǎn)，應按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格入賬，并查明原因，報公司管理層審批后進行相應處理。2.對于盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，應按照公司相關規(guī)定進行處理。財務部門根據(jù)盤點報告及審批結果，調整固定資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。九、固定資產(chǎn)的處置（一）處置方式固定資產(chǎn)的處置方式包括出售、報廢、捐贈、轉讓等。（二）處置申請各部門在固定資產(chǎn)需要處置時，應填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、資產(chǎn)現(xiàn)狀等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報行政部門。（三）審批流程行政部門收到處置申請后，應組織相關人員對擬處置固定資產(chǎn)進行評估，評估內(nèi)容包括資產(chǎn)的剩余價值、使用狀況、市場需求等。對于重大固定資產(chǎn)處置項目（金額超過[具體金額標準]），行政部門應報公司管理層審批。經(jīng)審批同意后，方可進行處置。（四）處置實施1.出售對于擬出售的固定資產(chǎn)，行政部門應按照公司資產(chǎn)處置相關規(guī)定，通過招標、拍賣、掛牌等方式公開處置，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。出售完成后，應及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并取得相關收款憑證。2.報廢對于符合報廢條件的固定資產(chǎn)，行政部門應組織相關技術人員進行鑒定，確認資產(chǎn)已無法正常使用且無維修價值。報廢固定資產(chǎn)應按照公司規(guī)定進行集中處理，防止資產(chǎn)流失。3.捐贈如需將固定資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人，應按照公司捐贈管理制度辦理相關手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。4.轉讓固定資產(chǎn)轉讓應按照公司相關規(guī)定進行審批，并簽訂轉讓協(xié)議，明確雙方權利義務。轉讓過程中應確保資產(chǎn)產(chǎn)權清晰，交易價格合理。（五）處置賬務處理財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件及相關憑證，按照國家財務制度規(guī)定進行賬務處理，及時核銷固定資產(chǎn)賬目。十、固定資產(chǎn)的清查與統(tǒng)計（一）清查行政部門應定期組織固定資產(chǎn)清查工作，對固定資產(chǎn)的數(shù)量、質量、使用狀況等進行全面清查。清查工作應做到賬實相符、賬賬相符，確保固定資產(chǎn)信息的準確性。（二）統(tǒng)計行政部門應建立固定資產(chǎn)統(tǒng)計臺賬，定期對固定資產(chǎn)的增減變動情況進行統(tǒng)計分析，為公司固定資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。統(tǒng)計內(nèi)容包括資產(chǎn)類別、數(shù)量、金額、使用部門、購置時間、處置情況等。十一、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查公司管理層及行政部門應定期對固定資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、盤點、處置等環(huán)節(jié)。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時督促相關部門進行整改。（二）考核評價公司將固定資產(chǎn)管理工作納入部門及個人績效考核體系