機電公司財務管理制度一、總則（一）目的為加強機電公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利開展，保障公司資產安全，提高經濟效益，根據國家有關法律法規(guī)及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機電公司及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保財務工作無遺漏。4.準確性原則：財務數據準確無誤，為公司決策提供可靠依據。5.及時性原則：及時處理財務業(yè)務，定期編制財務報表，提供財務信息。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、財務管理和財務監(jiān)督工作。2.編制公司年度財務預算、決算，并監(jiān)督執(zhí)行情況。3.籌集、管理和使用公司資金，合理安排資金運作。4.制定和完善公司財務管理制度，并監(jiān)督實施。5.參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。6.負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。7.管理公司財務檔案，確保檔案資料的完整和安全。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織實施財務管理制度。制定財務工作計劃和目標，確保財務工作的順利開展。組織編制公司財務預算、決算，進行財務分析和預測。審核重要財務事項，對重大財務決策提供支持。協調與各部門及外部機構的關系，維護公司利益。2.會計人員負責公司日常財務核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。定期編制財務報表，確保報表數據準確、及時。協助財務經理進行財務預算、決算的編制工作。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員辦理公司現金收付、銀行結算業(yè)務，確保資金安全。登記現金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保其安全完整。協助會計人員進行資金核對和賬務處理工作。（三）財務人員任職要求1.具備相應的財務專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書。2.熟悉國家財務法規(guī)和稅收政策，具備良好的職業(yè)道德。3.具有較強的責任心、溝通能力和團隊協作精神。4.財務經理應具有中級以上會計專業(yè)技術資格，且具有一定的財務管理經驗。三、財務預算管理（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導向，結合公司年度經營計劃進行編制。2.堅持實事求是，充分考慮公司實際情況和市場變化。3.遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的程序，確保預算的科學性和合理性。（二）預算編制內容1.收入預算：包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等。2.成本預算：涵蓋生產成本、銷售成本、管理成本等。3.費用預算：如銷售費用、管理費用、財務費用等。4.利潤預算：根據收入預算和成本費用預算編制。5.資金預算：反映公司資金的流入、流出和結余情況。（三）預算編制流程1.每年[具體時間]，公司各部門根據年度經營計劃，編制本部門預算草案，并提交至財務部門。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整意見。3.財務部門將調整后的預算草案提交公司管理層審議。4.公司管理層審議通過后，形成公司年度財務預算方案，并報董事會審批。5.董事會審批通過后，下達各部門執(zhí)行。（四）預算執(zhí)行與控制1.各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（五）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、利潤完成率等。3.根據考核結果，對預算執(zhí)行優(yōu)秀的部門給予獎勵，對未完成預算的部門進行懲罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司經營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌集資金的用途、金額、時間和渠道。3.對籌集資金的成本和風險進行評估，選擇最優(yōu)的籌集方案。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析。（三）資金結算1.規(guī)范公司資金結算流程，確保資金收付的安全、準確和及時。2.加強與銀行等金融機構的合作，優(yōu)化資金結算方式，提高資金使用效率。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。（四）資金風險管理1.識別、評估和監(jiān)控資金風險，制定相應的風險應對措施。2.合理安排資金結構，降低資金成本和財務風險。3.建立資金預警機制，及時發(fā)現和處理資金風險問題。五、資產管理（一）固定資產管理1.固定資產的購置：根據公司經營需要，編制固定資產購置計劃，經審批后進行采購。2.固定資產的驗收：購置的固定資產到貨后，由相關部門進行驗收，確保資產符合要求。3.固定資產的入賬：驗收合格的固定資產，及時辦理入賬手續(xù)，登記固定資產卡片。4.固定資產的折舊：按照規(guī)定的折舊方法和年限計提固定資產折舊。5.固定資產的清查：定期對固定資產進行清查，確保賬實相符。6.固定資產的處置：固定資產的處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（二）流動資產1.貨幣資金管理：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，應嚴格按照資金管理制度進行管理。2.應收賬款管理：建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和催收，降低壞賬風險。3.存貨管理：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出和盤點等環(huán)節(jié)，確保存貨的安全和完整。六、成本費用管理（一）成本核算1.明確成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法進行成本核算。2.加強對成本核算過程的管理，確保成本數據的準確、及時。3.定期進行成本分析，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。（二）費用控制1.建立費用審批制度，明確費用報銷的流程和標準。2.嚴格控制各項費用支出，對超預算的費用進行嚴格審批。3.加強對費用支出的監(jiān)督和檢查，杜絕不合理的費用支出。七、財務報告與分析（一）財務報告編制1.定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應數據準確、內容完整、格式規(guī)范，符合國家法律法規(guī)和財務制度的要求。3.財務報告編制完成后，經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。3.通過財務分析，發(fā)現公司存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。八、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報和繳納各項稅款。2.建立稅務申報臺賬，記錄申報和繳納情況，確保申報數據的準確性。3.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃方案應經過公司管理層審批，并報稅務機關備案。九、財務內部控制（一）內部控制制度建設1.建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務預算、資金管理、資產管理、成本費用管理等各個環(huán)節(jié)。2.明確各部門和崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離。3.對財務內部控制制度進行定期評估和修訂，確保制度的有效性和適應性。（二）內部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.嚴格執(zhí)行財務內部控制制度，確保各項財務活動按照規(guī)定的程序和方法進行。2.加強對財務內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。3.對違反財務內部控制制度的行為進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。十、財務檔案管理（一）檔案分類1.會計憑證類：包括原始憑證、記賬憑證等。2.會計賬簿類：如總賬、明細賬、日記賬等。3.財務報告類：年度財務報告、中期財務報告等。4.稅務資料類：納稅申報表、稅務審計報告等。5.其他類：財務制度、合同協議等。（二）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，配備必要的保管設備。2.財務檔案應按照分類進行整理、裝訂和編號，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.