建安業(yè)公司內(nèi)帳管理制度總則一、目的為了規(guī)范建安業(yè)公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督和控制，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本內(nèi)帳管理制度。本制度旨在確保公司內(nèi)帳的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，為公司的決策提供可靠的財(cái)務(wù)信息。二、適用范圍本制度適用于建安業(yè)公司及其所屬各項(xiàng)目部、分公司的內(nèi)帳管理。三、管理原則1.合法性原則：內(nèi)帳管理必須遵守國家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，確保內(nèi)帳的合法性和合規(guī)性。2.真實(shí)性原則：內(nèi)帳記錄必須真實(shí)反映公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不得隱瞞、虛報(bào)或篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3.完整性原則：內(nèi)帳記錄必須完整，包括所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得遺漏或省略。4.及時(shí)性原則：內(nèi)帳記錄必須及時(shí)，按照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行記賬和核算，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性。5.準(zhǔn)確性原則：內(nèi)帳記錄必須準(zhǔn)確，按照規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行記賬和核算，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。6.保密性原則：內(nèi)帳信息屬于公司的商業(yè)秘密，必須嚴(yán)格保密，不得泄露給未經(jīng)授權(quán)的人員。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部是公司內(nèi)帳管理的主管部門，負(fù)責(zé)制定和完善內(nèi)帳管理制度，組織和指導(dǎo)內(nèi)帳的記賬、核算和報(bào)表編制工作，對公司內(nèi)帳的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。2.各項(xiàng)目部、分公司各項(xiàng)目部、分公司是公司內(nèi)帳管理的具體實(shí)施部門，負(fù)責(zé)按照本制度的規(guī)定進(jìn)行內(nèi)帳的記賬、核算和報(bào)表編制工作，及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)送內(nèi)帳報(bào)表和相關(guān)資料，配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)帳的審計(jì)和檢查工作。內(nèi)帳的記賬與核算一、記賬憑證1.記賬憑證是內(nèi)帳記錄的基本依據(jù)，必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行填制。2.記賬憑證必須附有原始憑證，原始憑證必須真實(shí)、合法、完整，不得偽造、變造或涂改。3.記賬憑證必須由制單人員、審核人員和記賬人員簽字或蓋章，確保記賬憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。二、賬簿設(shè)置1.公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行記賬和核算。2.總賬是根據(jù)會(huì)計(jì)科目匯總表登記的，反映公司的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；明細(xì)賬是根據(jù)記賬憑證登記的，反映公司的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；日記賬是按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序登記的，反映公司的現(xiàn)金和銀行存款的收付情況。3.賬簿必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，不得漏記、錯(cuò)記或重記。三、會(huì)計(jì)科目1.公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)科目的準(zhǔn)確性和完整性。2.會(huì)計(jì)科目必須按照規(guī)定的編碼進(jìn)行編制，便于記賬和核算。3.公司可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)或調(diào)整會(huì)計(jì)科目，但必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以說明。四、成本核算1.公司按照工程項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，將工程項(xiàng)目的直接成本和間接成本分別計(jì)入相應(yīng)的成本項(xiàng)目。2.直接成本包括材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等，直接計(jì)入工程項(xiàng)目的成本；間接成本包括管理費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等，按照一定的分配方法計(jì)入工程項(xiàng)目的成本。3.成本核算必須按照規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和合理性。五、收入確認(rèn)1.公司按照工程項(xiàng)目的進(jìn)度確認(rèn)收入，將工程項(xiàng)目的已完工程進(jìn)度乘以合同總價(jià)，作為工程項(xiàng)目的收入。2.已完工程進(jìn)度的確認(rèn)必須按照規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保已完工程進(jìn)度的準(zhǔn)確性和合理性。3.收入確認(rèn)必須符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得提前或延遲確認(rèn)收入。六、財(cái)務(wù)報(bào)表1.公司按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得隱瞞、虛報(bào)或篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章，并經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)后對外報(bào)送。內(nèi)帳的審計(jì)與檢查一、內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對內(nèi)帳的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行審計(jì)，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和公正性。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須對內(nèi)帳審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。二、外部檢查1.公司接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的外部檢查，必須按照規(guī)定的程序和要求配合檢查工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司必須及時(shí)進(jìn)行整改，并向有關(guān)部門報(bào)告整改情況。內(nèi)帳的檔案管理一、檔案的建立1.公司建立內(nèi)帳檔案，將內(nèi)帳憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料按照規(guī)定的時(shí)間和順序進(jìn)行歸檔。2.內(nèi)帳檔案必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行裝訂，確保檔案的整齊、美觀和便于查閱。二、檔案的保管1.內(nèi)帳檔案必須由專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管人員必須按照規(guī)定的期限和程序進(jìn)行檔案的移交和銷毀，不得擅自銷毀檔案。三、檔案的查閱1.公司內(nèi)部人員查閱內(nèi)帳檔案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱手續(xù)。2.外部人員查閱內(nèi)帳檔案，必須經(jīng)公司法定