拉夏貝爾資金管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)拉夏貝爾公司的資金管理，規(guī)范資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督，提高資金的使用效率，保障公司的資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于拉夏貝爾公司及其所屬各單位的資金管理活動(dòng)。三、管理原則1.集中管理原則：公司的資金實(shí)行集中管理，由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督。2.預(yù)算管理原則：公司的資金收支實(shí)行預(yù)算管理，各單位應(yīng)根據(jù)公司的年度預(yù)算編制本單位的資金預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.安全高效原則：公司的資金管理應(yīng)遵循安全高效的原則，確保資金的安全和有效使用，提高資金的使用效率。4.監(jiān)督考核原則：公司的資金管理應(yīng)實(shí)行監(jiān)督考核制度，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各單位的資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對資金管理工作進(jìn)行考核評價(jià)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的資金管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，建立健全的資金管理制度和內(nèi)部控制制度。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)包括：（1）負(fù)責(zé)公司的資金籌集工作，制定資金籌集計(jì)劃，選擇合適的籌資方式，降低籌資成本。（2）負(fù)責(zé)公司的資金使用管理，制定資金使用計(jì)劃，合理安排資金，提高資金使用效率。（3）負(fù)責(zé)公司的資金分配工作，制定資金分配方案，合理分配資金，保障公司的正常運(yùn)營和發(fā)展。（4）負(fù)責(zé)公司的資金監(jiān)督工作，建立健全的資金監(jiān)督制度，對公司的資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問題。（5）負(fù)責(zé)公司的資金核算工作，建立健全的資金核算制度，準(zhǔn)確核算公司的資金收支情況，編制資金報(bào)表。（6）負(fù)責(zé)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立健全的資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別和評估資金風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。五、資金籌集管理1.資金籌集方式公司的資金籌集方式包括自有資金、銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。各單位應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和資金需求，選擇合適的籌資方式。2.自有資金公司的自有資金主要包括注冊資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。各單位應(yīng)加強(qiáng)自有資金的管理，合理安排自有資金的使用，提高自有資金的使用效率。3.銀行借款公司的銀行借款包括短期借款和長期借款。各單位應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和還款能力，合理選擇銀行借款的期限和利率，降低借款成本。4.發(fā)行債券公司的發(fā)行債券包括公司債券和可轉(zhuǎn)換債券。各單位應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和市場情況，合理選擇發(fā)行債券的方式和期限，降低發(fā)行成本。5.股權(quán)融資公司的股權(quán)融資包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)等。各單位應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理選擇股權(quán)融資的方式和時(shí)機(jī)，提高股權(quán)融資的效果。六、資金使用管理1.資金使用范圍公司的資金使用范圍包括生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、對外投資等。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司的資金使用范圍使用資金，不得擅自擴(kuò)大資金使用范圍。2.資金使用計(jì)劃各單位應(yīng)根據(jù)公司的年度預(yù)算和資金需求，編制本單位的資金使用計(jì)劃，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。資金使用計(jì)劃應(yīng)包括資金使用的項(xiàng)目、金額、時(shí)間等內(nèi)容。3.資金支付審批公司的資金支付實(shí)行審批制度，各單位應(yīng)按照公司的資金支付審批流程辦理資金支付手續(xù)。資金支付審批流程應(yīng)包括申請、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應(yīng)明確責(zé)任人，并建立健全的審批記錄。4.資金使用監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督檢查，定期對各單位的資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的問題。各單位應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供資金使用情況的相關(guān)資料。七、資金分配管理1.資金分配原則公司的資金分配應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，根據(jù)各單位的經(jīng)營業(yè)績、資金需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，合理分配資金。2.資金分配方式公司的資金分配方式包括預(yù)算分配、專項(xiàng)分配、臨時(shí)分配等。各單位應(yīng)根據(jù)公司的資金分配方式，合理安排本單位的資金使用。3.資金分配程序公司的資金分配應(yīng)按照公司的資金分配程序進(jìn)行，各單位應(yīng)根據(jù)公司的資金分配程序，提出本單位的資金分配申請，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。資金分配程序應(yīng)包括申請、審核、審批、分配等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應(yīng)明確責(zé)任人，并建立健全的審批記錄。八、資金監(jiān)督管理1.內(nèi)部監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的內(nèi)部監(jiān)督制度，對公司的資金管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)包括資金籌集、資金使用、資金分配等方面的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)糾正。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如審計(jì)部門、稅務(wù)部門等。外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)作為公司資金管理工作的重要參考依據(jù)。3.舉報(bào)制度公司應(yīng)建立健全的舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對公司的資金管理活動(dòng)進(jìn)行舉報(bào)。對舉報(bào)屬實(shí)的員工，公司應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對舉報(bào)不實(shí)的員工，公司應(yīng)給予批評教育。九、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，對公司的資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。2.風(fēng)險(xiǎn)評估公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響的程度等方面的內(nèi)容。3.風(fēng)險(xiǎn)防范公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，針對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方面的內(nèi)容。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對風(fēng)險(xiǎn)防范措施的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)