老年公票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強公司老年公票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的使用、保管和核銷流程，確保公司財務收支的準確性和合規(guī)性，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及老年公票據(jù)的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關票據(jù)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.真實性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實、合法、有效。3.完整性原則：票據(jù)的各項內(nèi)容必須填寫完整、準確，不得遺漏或涂改。4.及時性原則：及時開具、收取、使用和核銷票據(jù)，確保財務信息的及時、準確反映。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）老年公專用發(fā)票適用于公司與老年相關業(yè)務的收費項目，如老年活動費用、老年服務費用等。（二）收據(jù)用于收取與老年業(yè)務相關的往來款項，如押金、預付款等。三、票據(jù)的購買與領用（一）購買1.公司指定專人負責老年公票據(jù)的購買工作。2.購買票據(jù)時，應向當?shù)囟悇諜C關或財政部門提出申請，提交相關證明材料，經(jīng)審核批準后，按照規(guī)定的種類、數(shù)量和方式購買。3.購買票據(jù)后，應及時登記票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并妥善保管。（二）領用1.公司內(nèi)部各部門需要使用老年公票據(jù)時，應填寫《票據(jù)領用申請表》，注明領用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人簽字批準后，到票據(jù)保管人員處領用。2.票據(jù)保管人員應按照《票據(jù)領用申請表》的內(nèi)容，向領用人員發(fā)放票據(jù)，并在《票據(jù)領用登記簿》上進行登記，注明領用日期、領用部門、領用人、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息。3.領用人員應核對所領用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息是否與《票據(jù)領用申請表》一致，并在《票據(jù)領用登記簿》上簽字確認。四、票據(jù)的開具與使用（一）開具要求1.開具老年公票據(jù)時，應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。2.票據(jù)的開具日期應與實際業(yè)務發(fā)生日期一致，不得提前或滯后開具。3.票據(jù)的金額應與實際收取的金額一致，不得虛開或多開。4.開具票據(jù)時，應使用中文，少數(shù)民族地區(qū)可以同時使用當?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。（二）使用規(guī)定1.老年公票據(jù)應按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開或買賣票據(jù)。2.開具的票據(jù)應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，不得使用其他印章代替。3.作廢的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并將所有聯(lián)次留存，不得擅自銷毀。4.已開具的票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應按照規(guī)定的期限保存，不得擅自銷毀。五、票據(jù)的保管（一）保管責任1.公司指定專人負責老年公票據(jù)的保管工作，確保票據(jù)的安全、完整。2.票據(jù)保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守票據(jù)保管制度，不得擅自離崗或委托他人代管票據(jù)。（二）保管方式1.票據(jù)應存放在安全、干燥、通風的地方，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、變質(zhì)或丟失。2.票據(jù)應分類存放，按照票據(jù)的種類、號碼順序排列，便于查找和核對。3.票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息是否與《票據(jù)領用登記簿》一致，如有不符，應及時查明原因并報告。（三）安全防范1.加強票據(jù)保管場所的安全防范措施，安裝必要的防盜、防火、防潮等設施，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)保管人員應妥善保管票據(jù)的存放鑰匙和密碼，不得隨意泄露。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應立即報告公司領導，并采取相應的措施進行掛失和處理，防止票據(jù)被冒用。六、票據(jù)的核銷（一）核銷流程1.公司內(nèi)部各部門使用完老年公票據(jù)后，應及時將已開具的票據(jù)存根聯(lián)和相關附件整理好，填寫《票據(jù)核銷申請表》，注明票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、開具金額、使用情況等信息，經(jīng)部門負責人簽字批準后，交票據(jù)保管人員進行核銷。2.票據(jù)保管人員應按照《票據(jù)核銷申請表》的內(nèi)容，對已開具的票據(jù)存根聯(lián)和相關附件進行核對，檢查票據(jù)的開具是否符合規(guī)定，金額是否準確，附件是否齊全等。3.核對無誤后，票據(jù)保管人員應在《票據(jù)核銷申請表》上簽字確認，并將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)和相關附件按照規(guī)定的期限保存。4.公司財務部門應定期對票據(jù)的核銷情況進行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)的核銷工作符合規(guī)定。（二）核銷期限1.老年公專用發(fā)票的存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應保存5年，期滿后，經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。2.收據(jù)的存根聯(lián)應保存3年，期滿后，經(jīng)公司領導批準后銷毀。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門應定期對老年公票據(jù)的管理情況進行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)的使用、保管和核銷工作符合規(guī)定。2.公司審計部門應定期對老年公票據(jù)的管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。（二）外部檢查1.公司應積極配合稅務機關、財政部門等相關部門的檢查和監(jiān)督，如實提供有關票據(jù)的資料和信息。2.如發(fā)現(xiàn)公司在老年公票據(jù)管理方面存在違規(guī)行為，應及時按照相關部門的要求進行整改，并接受相應的處罰。八、罰則（一）對違反本制度規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于批評教育、警告、罰款等。（