發(fā)電部運(yùn)行預(yù)算管理制度總則一、目的為規(guī)范發(fā)電部運(yùn)行預(yù)算管理，合理配置資源，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保發(fā)電部各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司發(fā)電部及其所屬各運(yùn)行班組的預(yù)算管理工作。三、預(yù)算管理原則1.全面性原則：預(yù)算管理應(yīng)涵蓋發(fā)電部運(yùn)行的各個(gè)方面，包括但不限于燃料、材料、備品備件、人工成本、設(shè)備維護(hù)等。2.合理性原則：預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)發(fā)電部的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境，合理確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，確保預(yù)算的可行性和有效性。3.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如確需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：預(yù)算管理應(yīng)與績(jī)效考評(píng)相結(jié)合，通過(guò)預(yù)算的執(zhí)行情況來(lái)考核發(fā)電部運(yùn)行的績(jī)效，激勵(lì)員工積極參與預(yù)算管理工作。四、預(yù)算管理組織架構(gòu)1.發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)是發(fā)電部預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定發(fā)電部預(yù)算管理制度，審批發(fā)電部年度預(yù)算方案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)主任由發(fā)電部經(jīng)理?yè)?dān)任，副主任由發(fā)電部副經(jīng)理?yè)?dān)任，成員包括發(fā)電部各運(yùn)行班組負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等。2.發(fā)電部預(yù)算管理辦公室發(fā)電部預(yù)算管理辦公室是發(fā)電部預(yù)算管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織編制發(fā)電部年度預(yù)算方案，分解下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，提出預(yù)算調(diào)整建議等。發(fā)電部預(yù)算管理辦公室設(shè)在發(fā)電部綜合管理室，主任由綜合管理室主任擔(dān)任，成員包括財(cái)務(wù)人員、各運(yùn)行班組預(yù)算管理員等。3.各運(yùn)行班組預(yù)算管理員各運(yùn)行班組預(yù)算管理員是發(fā)電部預(yù)算管理的基層工作人員，負(fù)責(zé)本班組預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析等工作。各運(yùn)行班組預(yù)算管理員由各運(yùn)行班組負(fù)責(zé)人指定，報(bào)發(fā)電部預(yù)算管理辦公室備案。預(yù)算編制一、預(yù)算編制依據(jù)1.公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃；2.發(fā)電部年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；3.上年度預(yù)算執(zhí)行情況；4.市場(chǎng)行情和價(jià)格走勢(shì)；5.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。二、預(yù)算編制程序1.下達(dá)預(yù)算編制通知發(fā)電部預(yù)算管理辦公室在每年[具體時(shí)間]前，向各運(yùn)行班組下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.各運(yùn)行班組編制預(yù)算草案各運(yùn)行班組根據(jù)預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本班組的實(shí)際情況，編制本班組的預(yù)算草案，并于每年[具體時(shí)間]前報(bào)發(fā)電部預(yù)算管理辦公室。3.發(fā)電部預(yù)算管理辦公室審核預(yù)算草案發(fā)電部預(yù)算管理辦公室對(duì)各運(yùn)行班組報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并反饋給各運(yùn)行班組。各運(yùn)行班組根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善。4.發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算方案發(fā)電部預(yù)算管理辦公室將審核通過(guò)的預(yù)算草案報(bào)發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)審批。發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行審議，提出審批意見(jiàn)。如預(yù)算方案需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整和審批。5.下達(dá)預(yù)算指標(biāo)發(fā)電部預(yù)算管理辦公室根據(jù)發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)的審批意見(jiàn)，下達(dá)各運(yùn)行班組的預(yù)算指標(biāo)，并與各運(yùn)行班組簽訂預(yù)算責(zé)任書(shū)。三、預(yù)算編制內(nèi)容1.燃料預(yù)算包括燃煤、燃油、燃?xì)獾热剂系牟少?gòu)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)成本等。2.材料預(yù)算包括運(yùn)行維護(hù)所需的各種材料的采購(gòu)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)成本等。3.備品備件預(yù)算包括設(shè)備維修所需的各種備品備件的采購(gòu)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)成本等。4.人工成本預(yù)算包括運(yùn)行人員、檢修人員、管理人員等的工資、獎(jiǎng)金、福利等。5.設(shè)備維護(hù)預(yù)算包括設(shè)備日常維護(hù)、定期檢修、大修等所需的費(fèi)用。6.其他費(fèi)用預(yù)算包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等其他與發(fā)電部運(yùn)行相關(guān)的費(fèi)用。預(yù)算執(zhí)行一、預(yù)算分解發(fā)電部預(yù)算管理辦公室將下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)分解到各運(yùn)行班組，并與各運(yùn)行班組簽訂預(yù)算責(zé)任書(shū)，明確各運(yùn)行班組的預(yù)算責(zé)任和考核指標(biāo)。二、預(yù)算控制1.各運(yùn)行班組應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行控制，不得超預(yù)算支出。如確需超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.發(fā)電部預(yù)算管理辦公室應(yīng)定期對(duì)各運(yùn)行班組的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)協(xié)調(diào)解決。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的違規(guī)行為。三、預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整的條件（1）國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策發(fā)生重大變化；（2）市場(chǎng)行情和價(jià)格走勢(shì)發(fā)生重大變化；（3）發(fā)電部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整；（4）其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整的程序（1）各運(yùn)行班組提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并說(shuō)明調(diào)整的原因和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)；（2）發(fā)電部預(yù)算管理辦公室對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)；（3）發(fā)電部預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，并作出審批決定；（4）發(fā)電部預(yù)算管理辦公室根據(jù)審批決定，下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知。四、預(yù)算分析1.各運(yùn)行班組應(yīng)定期對(duì)本班組的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。2.發(fā)電部預(yù)算管理辦公室應(yīng)定期對(duì)發(fā)電部的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，向發(fā)電部經(jīng)理和預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。3.預(yù)算執(zhí)行報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因說(shuō)明、改進(jìn)措施等內(nèi)容。預(yù)算考核一、考核指標(biāo)1.預(yù)算完成率：實(shí)際完成預(yù)算指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)的比值，反映預(yù)算的執(zhí)行情況。2.預(yù)算控制率：實(shí)際支出與預(yù)算指標(biāo)的比值，反映預(yù)算的控制情況。3.預(yù)算調(diào)整率：預(yù)算調(diào)整金額與預(yù)算指標(biāo)的比值，反映預(yù)算的調(diào)整情況。4.其他考核指標(biāo)：根據(jù)發(fā)電部的實(shí)際情況，確定其他考核指標(biāo)，如設(shè)備可靠性、安全性、環(huán)保指標(biāo)等。二、考核方法1.發(fā)電部預(yù)算管理辦公室根據(jù)各運(yùn)行班組的預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)各運(yùn)行班組進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果報(bào)發(fā)電部經(jīng)理和預(yù)算管理委員會(huì)。2.考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)，考核結(jié)果與各運(yùn)行班組的績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤。3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的運(yùn)行班組，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)預(yù)算執(zhí)