機關簽字審批管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司機關各項業(yè)務的簽字審批流程，確保公司各項工作有序開展，提高工作效率，加強內部控制，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司機關各部門及全體員工在辦理各類業(yè)務過程中的簽字審批活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：簽字審批行為必須符合國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及相關政策要求。2.分級負責原則：根據(jù)業(yè)務性質、金額大小等因素，明確各級審批人員的職責和權限，實行分級審批。3.權責對等原則：審批人員在其職責范圍內行使審批權，并對審批結果承擔相應責任。4.高效便捷原則：在確保審批質量的前提下，簡化審批流程，提高工作效率，方便業(yè)務辦理。二、審批流程及權限（一）日常費用報銷審批流程1.員工填寫報銷單：詳細填寫報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并粘貼好相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負責人初審：對本部門員工的報銷申請進行初步審核，重點審核報銷事項的真實性、合理性、合規(guī)性，以及報銷金額是否在預算范圍內。審核通過后，在報銷單上簽字確認。3.財務部門審核：財務人員對報銷單進行形式審核和實質性審核。形式審核主要檢查報銷單填寫是否規(guī)范、附件是否齊全；實質性審核重點關注報銷事項是否符合財務制度規(guī)定、發(fā)票是否合法有效等。審核通過后，在報銷單上簽字。4.分管領導審批：根據(jù)費用金額大小，由相應的分管領導進行審批。一般費用由分管領導直接審批；較大金額費用需經(jīng)分管領導審核后報總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：對于重大費用支出或特殊事項，需經(jīng)總經(jīng)理最終審批。總經(jīng)理審批通過后，報銷單方可提交財務報銷。（二）辦公用品采購審批流程1.需求部門提交申請：各部門根據(jù)工作需要，填寫辦公用品采購申請表，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計金額等信息。2.行政部門初審：行政部門對采購申請進行初步審核，核實采購需求的合理性和必要性，以及是否有庫存可替代。審核通過后，在申請表上簽字。3.財務部門審核：財務人員審核采購申請的預算情況，確保采購金額在預算范圍內。審核通過后，簽字確認。4.分管領導審批：由分管行政的領導進行審批，批準采購申請。5.采購執(zhí)行：行政部門根據(jù)審批后的申請進行采購，采購完成后辦理驗收、入庫等手續(xù)，并將發(fā)票等報銷憑證提交財務報銷。（三）固定資產購置審批流程1.使用部門提出申請：使用部門填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計金額等，并附上相關論證材料。2.資產管理部門初審：資產管理部門對申請進行審核，評估資產購置的必要性、合理性，以及是否符合公司資產配置標準。同時，核實是否有閑置資產可調劑使用。審核通過后，簽字。3.財務部門審核：財務人員審核購置預算及資金來源，確保購置資金的合理性和可行性。審核通過后，簽字。4.分管領導審批：根據(jù)資產金額大小，由相應的分管領導進行審批。重大資產購置需經(jīng)分管領導審核后報總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對固定資產購置申請進行最終審批。審批通過后，方可進行購置。（四）合同審批流程1.業(yè)務部門起草合同：業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要起草合同文本，明確合同雙方的權利義務、標的、價款、履行期限、違約責任等主要條款。2.法律合規(guī)部門審核：法律合規(guī)部門對合同進行法律審核，重點審查合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在法律風險。審核通過后，出具法律意見并簽字。3.財務部門審核：財務人員審核合同的財務條款，如付款方式、結算周期、發(fā)票開具等，確保合同財務條款合理、可行。審核通過后，簽字。4.分管領導審批：由分管業(yè)務的領導進行審批，對合同的業(yè)務內容和風險進行把控。5.總經(jīng)理審批：重大合同或涉及重要事項的合同需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，合同方可正式簽訂。（五）審批權限劃分1.一般事項審批權限：金額在[X]元以下的日常費用報銷、辦公用品采購等業(yè)務，由部門負責人初審，財務部門審核，分管領導審批。2.較大事項審批權限：金額在[X]元至[X]元之間的費用支出、固定資產購置等業(yè)務，經(jīng)部門負責人初審、財務部門審核后，需分管領導審核，報總經(jīng)理審批。3.重大事項審批權限：金額超過[X]元的重大費用支出、重要合同簽訂等業(yè)務，除經(jīng)過上述流程外，需總經(jīng)理最終審批，并可能提交公司管理層會議審議。三、審批要求（一）審批人員職責1.認真審核：審批人員應認真審查審批事項的真實性、合理性、合規(guī)性，對審批結果負責。2.及時審批：在規(guī)定時間內完成審批工作，不得拖延，確保業(yè)務辦理的及時性。3.明確意見：審批意見應明確、具體，不得模棱兩可。同意的，簽署“同意”字樣并簽字；不同意的，注明理由并簽字。（二）審批時間規(guī)定1.緊急事項：對于緊急業(yè)務，審批人員應在接到申請后的[X]小時內完成審批，特殊情況需及時與相關部門溝通協(xié)調。2.一般事項：一般業(yè)務審批應在[X]個工作日內完成，從申請?zhí)峤恢磷罱K審批通過的整個流程原則上不超過[X]個工作日。（三）審批記錄與存檔1.所有審批事項均應進行記錄，記錄內容包括審批時間、審批人員、審批意見等。2.審批完成后，相關審批文件、申請材料等應按照檔案管理規(guī)定進行存檔，以便查閱和追溯。四、特殊情況處理（一）出差審批1.員工因工作需要出差，應提前填寫出差申請表，注明出差事由、地點、時間、預計費用等信息，按照審批流程進行審批。2.如遇緊急出差情況，無法提前履行審批手續(xù)的，應通過電話等方式向部門負責人和分管領導報告，出差返回后及時補辦審批手續(xù)。（二）授權審批1.因特殊原因，審批人員無法親自進行審批時，可以書面授權其他人員代為審批。授權書應明確授權事項、授權范圍、授權期限等內容，并由授權人簽字確認。2.被授權人應在授權范圍內行使審批權，嚴格按照授權人的意見進行審批，并承擔相應責任。（三）越級審批一般情況下應按照規(guī)定的審批流程逐級審批，但在特殊情況下，如遇緊急事項且直接上級無法及時審批時，可越級向更高級別領導申請審批，但事后應及時向直接上級匯報審批情況。五、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對簽字審批制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點檢查審批流程是否合規(guī)、審批權限是否正確行使、審批記錄是否完整等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）違規(guī)處理1.對于違反簽字審批制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、辭退等。2.因審批人員違規(guī)審批導致公司遭受損失的，應依法追究審批人員的賠償責任；構成犯罪的，移交司法機關依法處理。六、附則（一）解釋權本制度由公司人力資源部負