機(jī)關(guān)簽字審批管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司機(jī)關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的簽字審批流程，確保公司各項(xiàng)工作有序開展，提高工作效率，加強(qiáng)內(nèi)部控制，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司機(jī)關(guān)各部門及全體員工在辦理各類業(yè)務(wù)過程中的簽字審批活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：簽字審批行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及相關(guān)政策要求。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小等因素，明確各級(jí)審批人員的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行分級(jí)審批。3.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：審批人員在其職責(zé)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，并對(duì)審批結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.高效便捷原則：在確保審批質(zhì)量的前提下，簡(jiǎn)化審批流程，提高工作效率，方便業(yè)務(wù)辦理。二、審批流程及權(quán)限（一）日常費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.員工填寫報(bào)銷單：詳細(xì)填寫報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人初審：對(duì)本部門員工的報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，以及報(bào)銷金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)。審核通過后，在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行形式審核和實(shí)質(zhì)性審核。形式審核主要檢查報(bào)銷單填寫是否規(guī)范、附件是否齊全；實(shí)質(zhì)性審核重點(diǎn)關(guān)注報(bào)銷事項(xiàng)是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定、發(fā)票是否合法有效等。審核通過后，在報(bào)銷單上簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費(fèi)用金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。一般費(fèi)用由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；較大金額費(fèi)用需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊事項(xiàng)，需經(jīng)總經(jīng)理最終審批?？偨?jīng)理審批通過后，報(bào)銷單方可提交財(cái)務(wù)報(bào)銷。（二）辦公用品采購審批流程1.需求部門提交申請(qǐng)：各部門根據(jù)工作需要，填寫辦公用品采購申請(qǐng)表，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等信息。2.行政部門初審：行政部門對(duì)采購申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)采購需求的合理性和必要性，以及是否有庫存可替代。審核通過后，在申請(qǐng)表上簽字。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員審核采購申請(qǐng)的預(yù)算情況，確保采購金額在預(yù)算范圍內(nèi)。審核通過后，簽字確認(rèn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：由分管行政的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)采購申請(qǐng)。5.采購執(zhí)行：行政部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)進(jìn)行采購，采購?fù)瓿珊筠k理驗(yàn)收、入庫等手續(xù)，并將發(fā)票等報(bào)銷憑證提交財(cái)務(wù)報(bào)銷。（三）固定資產(chǎn)購置審批流程1.使用部門提出申請(qǐng)：使用部門填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等，并附上相關(guān)論證材料。2.資產(chǎn)管理部門初審：資產(chǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估資產(chǎn)購置的必要性、合理性，以及是否符合公司資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，核實(shí)是否有閑置資產(chǎn)可調(diào)劑使用。審核通過后，簽字。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員審核購置預(yù)算及資金來源，確保購置資金的合理性和可行性。審核通過后，簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)資產(chǎn)金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。重大資產(chǎn)購置需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批通過后，方可進(jìn)行購置。（四）合同審批流程1.業(yè)務(wù)部門起草合同：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要起草合同文本，明確合同雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、價(jià)款、履行期限、違約責(zé)任等主要條款。2.法律合規(guī)部門審核：法律合規(guī)部門對(duì)合同進(jìn)行法律審核，重點(diǎn)審查合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。審核通過后，出具法律意見并簽字。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員審核合同的財(cái)務(wù)條款，如付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開具等，確保合同財(cái)務(wù)條款合理、可行。審核通過后，簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：由分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，對(duì)合同的業(yè)務(wù)內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控。5.總經(jīng)理審批：重大合同或涉及重要事項(xiàng)的合同需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，合同方可正式簽訂。（五）審批權(quán)限劃分1.一般事項(xiàng)審批權(quán)限：金額在[X]元以下的日常費(fèi)用報(bào)銷、辦公用品采購等業(yè)務(wù)，由部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.較大事項(xiàng)審批權(quán)限：金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)購置等業(yè)務(wù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、財(cái)務(wù)部門審核后，需分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總經(jīng)理審批。3.重大事項(xiàng)審批權(quán)限：金額超過[X]元的重大費(fèi)用支出、重要合同簽訂等業(yè)務(wù)，除經(jīng)過上述流程外，需總經(jīng)理最終審批，并可能提交公司管理層會(huì)議審議。三、審批要求（一）審批人員職責(zé)1.認(rèn)真審核：審批人員應(yīng)認(rèn)真審查審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。2.及時(shí)審批：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批工作，不得拖延，確保業(yè)務(wù)辦理的及時(shí)性。3.明確意見：審批意見應(yīng)明確、具體，不得模棱兩可。同意的，簽署“同意”字樣并簽字；不同意的，注明理由并簽字。（二）審批時(shí)間規(guī)定1.緊急事項(xiàng)：對(duì)于緊急業(yè)務(wù)，審批人員應(yīng)在接到申請(qǐng)后的[X]小時(shí)內(nèi)完成審批，特殊情況需及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。2.一般事項(xiàng)：一般業(yè)務(wù)審批應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成，從申請(qǐng)?zhí)峤恢磷罱K審批通過的整個(gè)流程原則上不超過[X]個(gè)工作日。（三）審批記錄與存檔1.所有審批事項(xiàng)均應(yīng)進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容包括審批時(shí)間、審批人員、審批意見等。2.審批完成后，相關(guān)審批文件、申請(qǐng)材料等應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行存檔，以便查閱和追溯。四、特殊情況處理（一）出差審批1.員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)表，注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，按照審批流程進(jìn)行審批。2.如遇緊急出差情況，無法提前履行審批手續(xù)的，應(yīng)通過電話等方式向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，出差返回后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。（二）授權(quán)審批1.因特殊原因，審批人員無法親自進(jìn)行審批時(shí)，可以書面授權(quán)其他人員代為審批。授權(quán)書應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)范圍、授權(quán)期限等內(nèi)容，并由授權(quán)人簽字確認(rèn)。2.被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，嚴(yán)格按照授權(quán)人的意見進(jìn)行審批，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）越級(jí)審批一般情況下應(yīng)按照規(guī)定的審批流程逐級(jí)審批，但在特殊情況下，如遇緊急事項(xiàng)且直接上級(jí)無法及時(shí)審批時(shí)，可越級(jí)向更高級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)審批，但事后應(yīng)及時(shí)向直接上級(jí)匯報(bào)審批情況。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)簽字審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、審批記錄是否完整等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反簽字審批制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、降職、辭退等。2.因?qū)徟藛T違規(guī)審批導(dǎo)致公司遭受損失的，應(yīng)依法追究審批人員的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負(fù)