村組現(xiàn)金存款管理制度總則目的為加強村組現(xiàn)金存款管理，規(guī)范現(xiàn)金收支和存款業(yè)務操作，確保村組資金安全、完整、高效使用，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于村組范圍內的所有現(xiàn)金收支及存款業(yè)務活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度，依法辦理現(xiàn)金存款業(yè)務。2.安全性原則：確保資金安全，防范各類風險，采取必要的安全防護措施。3.規(guī)范性原則：規(guī)范操作流程，明確崗位職責，保證業(yè)務處理的準確性和一致性。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，促進村組經濟發(fā)展。現(xiàn)金管理現(xiàn)金使用范圍1.支付給個人的勞務報酬、獎金、福利等。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。3.結算起點（[X]元）以下的零星支出。4.其他按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的支出?，F(xiàn)金庫存限額1.村組根據(jù)日?，F(xiàn)金支出需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額，一般以不超過[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金為限。2.如需調整現(xiàn)金庫存限額，應向鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門提出申請，經批準后執(zhí)行。現(xiàn)金收付規(guī)定1.現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，如當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.支付現(xiàn)金，應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經開戶銀行審查批準，并核定坐支范圍和限額。3.收付現(xiàn)金必須取得合法有效的原始憑證，并由經手人簽字、證明人證明、審批人審批后，方可辦理收付手續(xù)。4.出納人員應嚴格按照規(guī)定的程序收付現(xiàn)金，做到當面點清，唱收唱付，防止差錯。5.對于現(xiàn)金收付業(yè)務，應及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，賬款相符。存款管理開戶銀行選擇1.村組應選擇信譽良好、服務質量高、結算便捷的銀行作為開戶銀行。2.開戶銀行的選擇應經村民會議或村民代表會議討論通過，并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門備案。銀行賬戶管理1.村組應按照規(guī)定開設銀行賬戶，嚴禁多頭開戶。2.銀行賬戶的開設、變更和撤銷，應報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門審批，并按照有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。3.銀行賬戶應妥善保管，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。4.出納人員應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應及時查明原因，進行處理。存款收支規(guī)定1.存款收入應及時足額存入銀行賬戶，不得另設小金庫或公款私存。2.支付款項應通過銀行轉賬結算，盡量減少現(xiàn)金支付。確需使用現(xiàn)金支付的，應嚴格按照現(xiàn)金使用范圍和規(guī)定辦理。3.銀行存款的收付業(yè)務，應嚴格按照規(guī)定的程序辦理，取得合法有效的原始憑證，并由經手人簽字、證明人證明、審批人審批后，方可辦理支付手續(xù)。4.出納人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時編制記賬憑證，登記銀行存款日記賬，并定期與總賬核對，保證賬賬相符。崗位職責村組長職責1.負責組織和領導村組現(xiàn)金存款管理工作，確保制度的貫徹執(zhí)行。2.審核現(xiàn)金存款收支計劃和重大資金支出，對資金使用的合法性、合理性和效益性負責。3.協(xié)調與開戶銀行及相關部門的關系，保障村組資金正常運轉。財務人員職責1.會計職責負責村組財務核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。定期對現(xiàn)金存款進行清查盤點，協(xié)助出納人員核對賬目，確保賬實相符。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。2.出納職責負責現(xiàn)金收付和銀行存款收支業(yè)務，嚴格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金存款收付手續(xù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關印章，確保資金和票據(jù)安全。定期與會計核對賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理賬目不符問題。審批流程現(xiàn)金支出審批1.一般支出審批：金額在[X]元以下的現(xiàn)金支出，由經手人填寫支出憑證，經證明人證明、村組長審批后，出納人員方可支付。2.較大支出審批：金額在[X]元以上至[X]元的現(xiàn)金支出，除上述手續(xù)外，還需經村民理財小組審核同意后，村組長審批支付。3.重大支出審批：金額在[X]元以上的現(xiàn)金支出，應提交村民會議或村民代表會議討論通過，并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門備案后，方可支付。銀行存款支出審批1.一般支出審批：金額在[X]元以下的銀行存款支出，由經手人填寫支出憑證，經證明人證明、村組長審批后，出納人員辦理轉賬支付手續(xù)。2.較大支出審批：金額在[X]元以上至[X]元的銀行存款支出，除上述手續(xù)外，還需經村民理財小組審核同意后，村組長審批支付。3.重大支出審批：金額在[X]元以上的銀行存款支出，應提交村民會議或村民代表會議討論通過，并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門備案后，方可辦理轉賬支付手續(xù)。監(jiān)督檢查內部監(jiān)督1.村組應建立健全內部監(jiān)督機制，定期對現(xiàn)金存款管理情況進行檢查。2.村民理財小組應定期對村組財務收支情況進行審查和監(jiān)督，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。3.會計和出納人員應相互監(jiān)督，定期核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。外部監(jiān)督1.接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門、審計部門等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料和有關情況。2.主動接受村民的監(jiān)督，定期公開財務收支情況，接受村民的質詢和監(jiān)督。財務公開公開內容1.現(xiàn)金存款收支情況，包括收入來源、支出用途、金額等。2.銀行存款賬戶信息，包括開戶銀行、賬號等。3.財務報表，包括資產負債表、收支明細表等。4.其他需要公開的財務事項。公開方式1.在村組公開欄定期公開，公開時間不少于[X]天。2.利用村組廣播、微信群等形式進行公開，方便村民及時了解財務信息。票據(jù)管理票據(jù)種類1.收款票據(jù)：用于收取現(xiàn)金或銀行存款的憑證，如收款收據(jù)等。2.付款票據(jù)：用于支付現(xiàn)金或銀行存款的憑證，如支票、匯票等。票據(jù)購買1.村組應指定專人負責票據(jù)的購買、保管和使用。2.票據(jù)購買時，應向財政部門或稅務部門申請，辦理相關手續(xù)，領取票據(jù)。3.購買的票據(jù)應及時登記入賬，注明票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息。票據(jù)使用1.票據(jù)使用應嚴格按照規(guī)定的范圍和程序進行，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。2.開具票據(jù)應內容真實、字跡清楚、項目齊全、印章齊全，并加蓋收款人印章。3.票據(jù)存根應妥善保管，保管期限一般為[X]年。票據(jù)核銷1.票據(jù)使用完畢后，應及時進行核銷。核銷時，應填寫票據(jù)核銷申請表，注明票據(jù)使用情況、金額等信息，并附票據(jù)存根。2.經審核無誤后，財政部門或稅務部門予以核銷，并發(fā)放新的票據(jù)。檔案管理檔案內容1.現(xiàn)金存款管理制度文件。2.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、明細賬等賬簿。3.原始憑證、記賬憑證、財務報表等會計資料。4.銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表等。5.票據(jù)存根、票據(jù)核銷申請表等票據(jù)資料。6.其他與現(xiàn)金存款管理有關的資料。檔案保管1.村組應設立專門的檔案室或檔案柜，對財務檔案進行妥善保管。2.財務檔案應分類存放，編號管理，便于查找和使用。3.檔案保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為[X]年，財務報表等保管期限為[X]年。檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應經村組長批準，并辦理查閱登記手續(xù)。2.查閱檔案時，應在檔案室或檔案柜內進行，不得將檔案帶出。如需復印