彩票機(jī)構(gòu)預(yù)算管理制度總則一、目的為規(guī)范彩票機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障彩票事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部門的要求，結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本彩票機(jī)構(gòu)及其所屬單位的預(yù)算管理工作。三、預(yù)算管理原則1.合法性原則：預(yù)算編制和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)政部門的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：預(yù)算編制必須以實(shí)際情況為基礎(chǔ)，真實(shí)反映機(jī)構(gòu)的收支情況。3.完整性原則：預(yù)算編制必須涵蓋機(jī)構(gòu)的所有收支項(xiàng)目，不得遺漏。4.科學(xué)性原則：預(yù)算編制必須采用科學(xué)的方法，合理確定預(yù)算指標(biāo)。5.效益性原則：預(yù)算編制必須注重資金的使用效益，提高資金使用效率。四、預(yù)算管理組織架構(gòu)1.預(yù)算管理委員會(huì)組成：由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任主任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：負(fù)責(zé)制定預(yù)算管理政策和制度，審議預(yù)算草案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。2.預(yù)算管理辦公室組成：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任主任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和考核等工作。3.各部門職責(zé)：負(fù)責(zé)編制本部門的預(yù)算草案，執(zhí)行預(yù)算，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。五、預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部門的規(guī)定。機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃。上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。2.預(yù)算編制程序自上而下：機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部門的要求，提出預(yù)算編制的總體要求和目標(biāo)。自下而上：各部門根據(jù)機(jī)構(gòu)的總體要求和目標(biāo)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)預(yù)算管理辦公室。綜合平衡：預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整意見，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。審議批準(zhǔn)：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算管理辦公室提出的調(diào)整意見進(jìn)行審議，形成預(yù)算草案，報(bào)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.預(yù)算編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括彩票銷售資金、政府補(bǔ)助收入、捐贈(zèng)收入、利息收入等。支出預(yù)算：包括彩票發(fā)行費(fèi)、彩票公益金、業(yè)務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)等。政府采購預(yù)算：包括采購貨物、工程和服務(wù)的預(yù)算。債務(wù)預(yù)算：包括借款、債券等債務(wù)的預(yù)算。六、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算分解預(yù)算管理辦公室將批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各項(xiàng)目，明確各部門和各項(xiàng)目的預(yù)算責(zé)任。2.預(yù)算執(zhí)行控制各部門和各項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中，如因國家政策調(diào)整、機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。七、預(yù)算考核1.考核指標(biāo)預(yù)算完成率：實(shí)際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率。預(yù)算執(zhí)行偏差率：實(shí)際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏差率。預(yù)算資金使用效益：包括資金使用效率、資金使用效果等。2.考核程序各部門和各項(xiàng)目應(yīng)定期向預(yù)算管理辦公室報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。預(yù)算管理辦公室應(yīng)定期對(duì)各部門和各項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并形成考核報(bào)告?？己藞?bào)告應(yīng)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后，作為對(duì)各部門和各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人績(jī)效考核的重要依據(jù)。八、附則1.本制度由預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解