完善管護(hù)經(jīng)費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司管護(hù)經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)管護(hù)工作的順利開(kāi)展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及管護(hù)經(jīng)費(fèi)使用的所有部門和項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：管護(hù)經(jīng)費(fèi)的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，確保經(jīng)費(fèi)支出不超預(yù)算。3.專款專用原則：各項(xiàng)管護(hù)經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，力求以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出。5.公開(kāi)透明原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)定期公開(kāi)，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。二、管護(hù)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門下一年度的管護(hù)工作任務(wù)和目標(biāo)，編制詳細(xì)的管護(hù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)，如人員費(fèi)用、物資采購(gòu)費(fèi)用、設(shè)備維護(hù)費(fèi)用等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、合理預(yù)測(cè)的原則，充分考慮各項(xiàng)因素的變化，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.各部門預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交至公司財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行匯總和審核。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整意見(jiàn)。4.經(jīng)公司管理層審批后的預(yù)算，作為本年度管護(hù)經(jīng)費(fèi)使用的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)管理部門提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，并要求其說(shuō)明原因，采取措施加以糾正。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的管理，合理安排經(jīng)費(fèi)支出，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和合規(guī)性。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司管護(hù)工作任務(wù)和目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整；公司戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致管護(hù)工作重點(diǎn)和方向發(fā)生變化；不可預(yù)見(jiàn)的重大事項(xiàng)，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，對(duì)管護(hù)工作造成重大影響；其他經(jīng)公司管理層認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至公司財(cái)務(wù)管理部門。3.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的預(yù)算調(diào)整方案，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。三、管護(hù)經(jīng)費(fèi)的支出管理（一）支出范圍1.人員費(fèi)用：包括管護(hù)人員的工資、獎(jiǎng)金、福利、社會(huì)保險(xiǎn)等。2.物資采購(gòu)費(fèi)用：用于購(gòu)買管護(hù)工作所需的各種物資，如工具、設(shè)備、材料等。3.設(shè)備維護(hù)費(fèi)用：用于管護(hù)設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)、維修等。4.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。5.差旅費(fèi)：因管護(hù)工作需要發(fā)生的出差費(fèi)用。6.培訓(xùn)費(fèi)用：用于管護(hù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能提升。7.其他費(fèi)用：與管護(hù)工作相關(guān)的其他合理費(fèi)用。（二）支出審批1.管護(hù)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.一般費(fèi)用支出：金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.重大項(xiàng)目支出：涉及金額較大或?qū)居兄卮笥绊懙捻?xiàng)目支出，應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前進(jìn)行可行性研究和論證，并提交項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案。經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后，按照項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定進(jìn)行支出審批。（三）支出報(bào)銷1.報(bào)銷人應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，填寫報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票和相關(guān)證明材料。2.報(bào)銷憑證應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和合規(guī)性，對(duì)不符合要求的報(bào)銷憑證予以退回。3.經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核通過(guò)的報(bào)銷憑證，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷手續(xù)。4.報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付至報(bào)銷人指定的銀行賬戶，不得支付現(xiàn)金。四、管護(hù)經(jīng)費(fèi)的核算與監(jiān)督（一）核算管理1.公司財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)管護(hù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算。2.應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，對(duì)管護(hù)經(jīng)費(fèi)的收入、支出、結(jié)余等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.定期編制管護(hù)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映經(jīng)費(fèi)的使用情況和財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)管護(hù)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)使用是否符合預(yù)算安排、是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司制度。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)管護(hù)經(jīng)費(fèi)的日常監(jiān)督，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.各部門應(yīng)積極配合公司內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立管護(hù)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)管護(hù)經(jīng)費(fèi)的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益等方面。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)根據(jù)管護(hù)工作的特點(diǎn)和目標(biāo)進(jìn)行設(shè)定，具有可操作性和可比性。3.定期開(kāi)展管護(hù)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排和經(jīng)費(fèi)管理的重要依據(jù)。五、管護(hù)經(jīng)費(fèi)的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.管護(hù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算文件，包括預(yù)算編制說(shuō)明、預(yù)算報(bào)表等。2.經(jīng)費(fèi)支出審批文件，包括報(bào)銷憑證、審批單等。3.財(cái)務(wù)核算資料，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等。4.審計(jì)報(bào)告、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等相關(guān)資料。5.其他與管護(hù)經(jīng)費(fèi)管理有關(guān)的文件和資料。（二）檔案整理1.對(duì)管護(hù)經(jīng)費(fèi)檔案進(jìn)行分類整理，按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行編號(hào)，便于查找和管理。2.檔案應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種形式保存，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全存放。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。期滿后，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱管護(hù)經(jīng)費(fèi)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自摘抄、復(fù)制、涂改檔案內(nèi)容。3.查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)將檔案歸還檔案保管場(chǎng)所，并辦理歸還手續(xù)。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解