工程公司結(jié)算管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范工程公司的結(jié)算管理工作，確保公司工程項(xiàng)目的款項(xiàng)結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)、合規(guī)，保障公司的合法權(quán)益，提高公司的資金使用效率和財(cái)務(wù)管理水平。2.適用范圍本制度適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。3.基本原則合法合規(guī)原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司的相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，按照合同約定的時(shí)間及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門和人員在結(jié)算過程中的職責(zé)和權(quán)限，避免推諉扯皮。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)結(jié)算過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、結(jié)算流程1.工程竣工工程項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行自查，確保工程質(zhì)量符合合同要求，各項(xiàng)資料齊全。自查合格后，項(xiàng)目經(jīng)理向公司提交工程竣工報(bào)告，申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。2.竣工驗(yàn)收公司收到項(xiàng)目經(jīng)理的竣工報(bào)告后，組織工程、技術(shù)、質(zhì)量等部門對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的，出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的，責(zé)令項(xiàng)目經(jīng)理限期整改，直至驗(yàn)收合格。3.結(jié)算資料準(zhǔn)備項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織收集、整理結(jié)算資料，包括但不限于工程合同、施工圖紙、變更簽證、工程量清單、工程結(jié)算書等。結(jié)算資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠準(zhǔn)確反映工程項(xiàng)目的實(shí)際情況。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并簽字確認(rèn)。4.結(jié)算初審項(xiàng)目經(jīng)理將整理好的結(jié)算資料提交給公司預(yù)算部門進(jìn)行初審。預(yù)算部門根據(jù)合同約定、施工圖紙、變更簽證等資料，對(duì)工程量、工程單價(jià)、費(fèi)用計(jì)算等進(jìn)行審核，提出初審意見。初審意見應(yīng)明確結(jié)算金額的增減情況及原因，并附上詳細(xì)的審核說明。5.結(jié)算復(fù)審預(yù)算部門將初審后的結(jié)算資料提交給公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出是否符合合同約定、是否存在超支情況等。財(cái)務(wù)部門根據(jù)復(fù)審結(jié)果，提出復(fù)審意見。6.結(jié)算審批復(fù)審?fù)ㄟ^的結(jié)算資料提交給公司管理層進(jìn)行審批。管理層根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況、資金安排等因素，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行最終審批。審批通過的，作為結(jié)算依據(jù)；審批不通過的，返回相關(guān)部門重新審核。7.結(jié)算支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的結(jié)算金額，按照合同約定的支付方式和時(shí)間，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保收款單位、賬號(hào)等信息準(zhǔn)確無誤，避免支付錯(cuò)誤。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記結(jié)算支付臺(tái)賬，跟蹤款項(xiàng)支付情況。三、結(jié)算職責(zé)分工1.項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，確保工程質(zhì)量符合合同要求。組織收集、整理結(jié)算資料，對(duì)結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。配合預(yù)算部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算初審和復(fù)審工作，提供相關(guān)資料和解釋說明。負(fù)責(zé)與業(yè)主或發(fā)包方溝通協(xié)調(diào)結(jié)算事宜，爭(zhēng)取有利的結(jié)算結(jié)果。2.預(yù)算部門負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的結(jié)算資料進(jìn)行初審，審核工程量、工程單價(jià)、費(fèi)用計(jì)算等是否準(zhǔn)確合理。依據(jù)合同約定、施工圖紙、變更簽證等資料，編制工程結(jié)算書，提出初審意見。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算復(fù)審工作，提供專業(yè)的技術(shù)支持和解釋說明。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出是否符合合同約定、是否存在超支情況等。審核結(jié)算支付申請(qǐng)，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，確保支付安全、準(zhǔn)確。建立結(jié)算支付臺(tái)賬，跟蹤款項(xiàng)支付情況，定期與相關(guān)部門核對(duì)賬目。對(duì)結(jié)算過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，提出防范措施和建議。4.工程部門參與工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，對(duì)工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等情況進(jìn)行評(píng)估。協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理收集、整理與工程相關(guān)的資料，如施工記錄、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。對(duì)工程變更簽證的必要性、合理性進(jìn)行審核，提供相關(guān)技術(shù)支持和解釋說明。5.技術(shù)部門對(duì)工程項(xiàng)目的技術(shù)方案、施工圖紙等進(jìn)行審核，確保結(jié)算資料中的技術(shù)內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。協(xié)助預(yù)算部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)涉及技術(shù)問題的結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行審核，提供專業(yè)的技術(shù)意見和建議。對(duì)工程變更簽證中的技術(shù)變更內(nèi)容進(jìn)行審核，評(píng)估其對(duì)工程造價(jià)的影響。四、結(jié)算資料管理1.資料收集項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，及時(shí)收集與結(jié)算相關(guān)的資料，包括但不限于工程合同、施工圖紙、變更簽證、工程量清單、工程結(jié)算書等。資料收集應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.資料整理項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)收集到的結(jié)算資料進(jìn)行整理，剔除重復(fù)、無效的資料，對(duì)資料進(jìn)行分類編號(hào)，建立資料清單。整理后的資料應(yīng)清晰、規(guī)范，便于查閱和審核。3.資料歸檔結(jié)算資料整理完成后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)將資料提交給公司檔案室進(jìn)行歸檔。檔案室應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行妥善保管，確保資料的安全和完整。結(jié)算資料的歸檔期限為工程項(xiàng)目結(jié)算完成后[X]年。4.資料查閱因工作需要查閱結(jié)算資料的，應(yīng)填寫《結(jié)算資料查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案室查閱。查閱人員應(yīng)遵守檔案室的相關(guān)規(guī)定，不得擅自復(fù)印、拍照、涂改、損毀結(jié)算資料。查閱結(jié)束后，查閱人員應(yīng)及時(shí)將結(jié)算資料歸還檔案室，并在《結(jié)算資料查閱登記表》上簽字確認(rèn)。五、結(jié)算審核要點(diǎn)1.合同條款審核審核合同中關(guān)于工程價(jià)款、結(jié)算方式、支付時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款是否明確、具體，是否符合法律法規(guī)和公司的要求。檢查合同條款是否存在歧義或漏洞，如有需要，及時(shí)與合同簽訂部門溝通協(xié)商，進(jìn)行補(bǔ)充或修訂。2.工程量審核依據(jù)施工圖紙、變更簽證等資料，對(duì)工程量進(jìn)行逐一核對(duì)，確保工程量計(jì)算準(zhǔn)確無誤。審核工程量計(jì)算方法是否符合合同約定或相關(guān)規(guī)范要求，是否存在重復(fù)計(jì)算、漏算等情況。對(duì)于工程量較大或存在爭(zhēng)議的部分，可采用現(xiàn)場(chǎng)勘查、測(cè)量等方式進(jìn)行核實(shí)。3.工程單價(jià)審核檢查工程單價(jià)是否符合合同約定，是否與市場(chǎng)價(jià)格水平相符。審核工程單價(jià)的調(diào)整依據(jù)和方法是否合理，是否按照合同約定的程序進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于新增項(xiàng)目或變更項(xiàng)目的單價(jià)，應(yīng)審核其定價(jià)原則和依據(jù)是否充分，是否經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批。4.費(fèi)用計(jì)算審核審核各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否符合合同約定和相關(guān)費(fèi)用定額的規(guī)定。檢查費(fèi)用組成是否完整，是否存在遺漏或重復(fù)計(jì)算的情況。對(duì)于措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)用，應(yīng)審核其計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率是否正確。5.變更簽證審核審核變更簽證的真實(shí)性、合理性和必要性，是否有相關(guān)人員的簽字確認(rèn)。檢查變更簽證的內(nèi)容是否明確，是否與施工圖紙、工程實(shí)際情況相符。對(duì)于涉及費(fèi)用增加的變更簽證，應(yīng)審核其費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批。六、結(jié)算爭(zhēng)議處理1.爭(zhēng)議提出在結(jié)算過程中，如雙方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、支付時(shí)間等存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提出書面異議，并說明爭(zhēng)議的原因和依據(jù)。異議應(yīng)提交給對(duì)方當(dāng)事人或相關(guān)部門，同時(shí)抄送公司管理層。2.爭(zhēng)議協(xié)商雙方當(dāng)事人應(yīng)在收到異議后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，就爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商，尋求解決方案。協(xié)商過程中，雙方應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)證據(jù)和資料，以便查明事實(shí)真相。協(xié)商達(dá)成一致的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，作為結(jié)算的依據(jù)；協(xié)商不成的，進(jìn)入爭(zhēng)議調(diào)解或仲裁程序。3.爭(zhēng)議調(diào)解如雙方協(xié)商不成，可申請(qǐng)公司內(nèi)部進(jìn)行調(diào)解。公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)調(diào)解工作，組織雙方當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)解會(huì)議，聽取雙方的意見和訴求。調(diào)解人員應(yīng)根據(jù)事實(shí)和相關(guān)規(guī)定，提出合理的調(diào)解方案，促使雙方達(dá)成和解。調(diào)解達(dá)成一致的，雙方應(yīng)簽訂調(diào)解協(xié)議；調(diào)解不成的，進(jìn)入爭(zhēng)議仲裁程序。4.爭(zhēng)議仲裁如雙方無法通過協(xié)商或調(diào)解解決爭(zhēng)議，可按照合同約定的仲裁條款或相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，申請(qǐng)仲裁。申請(qǐng)仲裁時(shí)，應(yīng)提交仲裁申請(qǐng)書、相關(guān)證據(jù)和資料，并按照仲裁機(jī)構(gòu)的要求繳納仲裁費(fèi)用。公司應(yīng)積極配合仲裁機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的協(xié)助和支持。仲裁裁決具有終局性，雙方當(dāng)事人應(yīng)按照仲裁裁決履行各自的義務(wù)。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)工程公司的結(jié)算管理工作進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性、結(jié)算審核的準(zhǔn)確性和合規(guī)性等。審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)結(jié)算管理工作中存在的問題，并提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。2.考核評(píng)價(jià)公司人力資源部門負(fù)責(zé)對(duì)參與結(jié)算管理工作的部門和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)的內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面。考核評(píng)價(jià)結(jié)果將作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的重要依據(jù)。3.責(zé)任追究對(duì)于在結(jié)算管理工作中存在違規(guī)行為或因工作失誤給公司造