小區(qū)物業(yè)資金管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)小區(qū)物業(yè)資金的管理，規(guī)范資金收支行為，確保資金安全、合理、有效地使用，保障小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)的正常運(yùn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于小區(qū)物業(yè)管理公司及其下屬各部門(mén)涉及的所有資金收支活動(dòng)，包括但不限于物業(yè)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、水電費(fèi)、維修基金、專(zhuān)項(xiàng)維修資金等各類(lèi)費(fèi)用的收取、存儲(chǔ)、使用和管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則規(guī)范資金收支流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則合理安排資金，提高資金使用效益，降低管理成本，實(shí)現(xiàn)小區(qū)物業(yè)管理的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益最大化。二、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善小區(qū)物業(yè)資金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.負(fù)責(zé)編制資金預(yù)算，合理安排資金，確保資金收支平衡。3.負(fù)責(zé)資金的日常核算和賬務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確地反映資金的收支情況。4.負(fù)責(zé)資金的存儲(chǔ)和保管，定期核對(duì)賬目，確保資金安全。5.負(fù)責(zé)編制資金報(bào)表，定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)匯報(bào)資金管理情況。（二）收費(fèi)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)物業(yè)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的收取工作，確保費(fèi)用足額、及時(shí)收繳。2.負(fù)責(zé)與業(yè)主簽訂收費(fèi)協(xié)議，明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)方式和繳費(fèi)期限等內(nèi)容。3.負(fù)責(zé)對(duì)欠費(fèi)業(yè)主進(jìn)行催繳，及時(shí)處理業(yè)主的繳費(fèi)疑問(wèn)和投訴。4.負(fù)責(zé)將收取的費(fèi)用及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)管理部門(mén)，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。（三）工程維修部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制維修項(xiàng)目預(yù)算，提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。2.負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的實(shí)施，嚴(yán)格按照預(yù)算控制維修費(fèi)用支出。3.負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的驗(yàn)收工作，確保維修質(zhì)量符合要求。4.負(fù)責(zé)提供維修費(fèi)用結(jié)算資料，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。（四）物資采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制物資采購(gòu)預(yù)算，提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。2.負(fù)責(zé)物資采購(gòu)的招標(biāo)、詢價(jià)、談判等工作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等內(nèi)容。4.負(fù)責(zé)物資采購(gòu)的驗(yàn)收工作，確保采購(gòu)物資符合合同要求。5.負(fù)責(zé)提供物資采購(gòu)費(fèi)用結(jié)算資料，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。（五）其他部門(mén)各部門(mén)應(yīng)按照本制度的規(guī)定，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好資金管理工作，確保本部門(mén)資金收支活動(dòng)合法合規(guī)、真實(shí)準(zhǔn)確。三、資金收入管理（一）物業(yè)費(fèi)收入管理1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)小區(qū)物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取物業(yè)費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、合理，并向業(yè)主公示。2.收費(fèi)方式物業(yè)費(fèi)可以采取現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等多種方式收取。收費(fèi)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)主的需求提供便捷的繳費(fèi)方式，并告知業(yè)主繳費(fèi)渠道和繳費(fèi)期限。3.收費(fèi)期限物業(yè)費(fèi)原則上按年度收取，業(yè)主應(yīng)在每年[具體日期]前繳納當(dāng)年的物業(yè)費(fèi)。對(duì)于新入住的業(yè)主，應(yīng)在辦理入住手續(xù)時(shí)一次性繳納首年的物業(yè)費(fèi)。4.欠費(fèi)催繳對(duì)于欠費(fèi)業(yè)主，收費(fèi)管理部門(mén)應(yīng)在欠費(fèi)發(fā)生后的[具體天數(shù)]內(nèi)進(jìn)行催繳。催繳方式可以采取電話通知、上門(mén)催繳、發(fā)送催款函等方式。對(duì)于長(zhǎng)期欠費(fèi)且經(jīng)多次催繳仍不繳納的業(yè)主，應(yīng)采取法律手段追討欠費(fèi)。（二）停車(chē)費(fèi)收入管理1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)小區(qū)停車(chē)管理規(guī)定和物價(jià)部門(mén)的相關(guān)要求，制定合理的停車(chē)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并向業(yè)主公示。2.收費(fèi)方式停車(chē)費(fèi)可以采取現(xiàn)金、停車(chē)卡充值、電子支付等方式收取。收費(fèi)管理部門(mén)應(yīng)在小區(qū)內(nèi)設(shè)置明顯的停車(chē)收費(fèi)標(biāo)識(shí)，并告知業(yè)主繳費(fèi)方式和繳費(fèi)流程。3.收費(fèi)期限停車(chē)費(fèi)可以按小時(shí)、天、月、年等不同期限收取。業(yè)主應(yīng)在停車(chē)離場(chǎng)前繳納停車(chē)費(fèi)用。對(duì)于長(zhǎng)期停放車(chē)輛的業(yè)主，可以簽訂停車(chē)服務(wù)協(xié)議，約定繳費(fèi)方式和繳費(fèi)期限。4.欠費(fèi)催繳對(duì)于欠費(fèi)車(chē)輛，收費(fèi)管理部門(mén)應(yīng)在車(chē)輛離場(chǎng)時(shí)進(jìn)行催繳。對(duì)于欠費(fèi)金額較大或多次欠費(fèi)的車(chē)輛，應(yīng)采取限制車(chē)輛進(jìn)出小區(qū)等措施，直至車(chē)主繳納欠費(fèi)。（三）其他收入管理1.水電費(fèi)代收小區(qū)物業(yè)管理公司代收水電費(fèi)的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門(mén)的要求，合理確定代收手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并向業(yè)主公示。代收的水電費(fèi)應(yīng)及時(shí)足額上繳供電、供水部門(mén)，并做好相關(guān)記錄。2.專(zhuān)項(xiàng)維修資金專(zhuān)項(xiàng)維修資金的收取、使用和管理應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)要求執(zhí)行。專(zhuān)項(xiàng)維修資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)、專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。3.其他零星收入對(duì)于小區(qū)內(nèi)的其他零星收入，如場(chǎng)地出租收入、廢品回收收入等，應(yīng)及時(shí)足額入賬，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。四、資金支出管理（一）費(fèi)用審批流程1.費(fèi)用申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用支出的事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)的證明材料。費(fèi)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)管理部門(mén)收到費(fèi)用申請(qǐng)表后，應(yīng)按照本制度的規(guī)定對(duì)費(fèi)用的合法性、合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核。對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)退回申請(qǐng)部門(mén)并說(shuō)明原因。3.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)按照公司的審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，費(fèi)用申請(qǐng)方可進(jìn)入支付環(huán)節(jié)。4.支付結(jié)算財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的費(fèi)用申請(qǐng)表，辦理資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。（二）日常費(fèi)用支出管理1.人員工資福利根據(jù)公司的薪酬制度和考勤記錄，按時(shí)足額發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用。工資發(fā)放應(yīng)通過(guò)銀行代發(fā)的方式進(jìn)行，確保工資發(fā)放的準(zhǔn)確性和安全性。2.辦公費(fèi)用辦公費(fèi)用包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。辦公費(fèi)用的支出應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程。對(duì)于辦公用品的采購(gòu)，應(yīng)按照公司的采購(gòu)制度進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)、談判等工作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.維修費(fèi)用維修費(fèi)用包括小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)和更新改造費(fèi)用。維修費(fèi)用的支出應(yīng)按照維修項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程。對(duì)于維修項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)按照公司的工程管理制度進(jìn)行招標(biāo)、施工、驗(yàn)收等工作，確保維修質(zhì)量符合要求。4.綠化保潔費(fèi)用綠化保潔費(fèi)用包括小區(qū)綠化養(yǎng)護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生清潔等費(fèi)用。綠化保潔費(fèi)用的支出應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行控制，確保小區(qū)環(huán)境整潔、美觀。（三）專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出管理1.專(zhuān)項(xiàng)維修資金專(zhuān)項(xiàng)維修資金的使用應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)要求執(zhí)行。專(zhuān)項(xiàng)維修資金的使用應(yīng)經(jīng)過(guò)業(yè)主大會(huì)或業(yè)主委員會(huì)的同意，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。專(zhuān)項(xiàng)維修資金的使用應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。2.大型設(shè)備更新改造費(fèi)用大型設(shè)備更新改造費(fèi)用的支出應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批。大型設(shè)備更新改造項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保項(xiàng)目的必要性和可行性。大型設(shè)備更新改造項(xiàng)目完成后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。五、資金存儲(chǔ)管理（一）銀行賬戶管理1.開(kāi)戶原則小區(qū)物業(yè)管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際情況，選擇合適的銀行開(kāi)立基本賬戶和一般賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立應(yīng)經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)備案。2.賬戶使用銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。銀行賬戶的資金收付應(yīng)通過(guò)公司指定的財(cái)務(wù)人員辦理，嚴(yán)禁其他人員擅自辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.賬戶監(jiān)控財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。對(duì)于長(zhǎng)期未使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和銷(xiāo)戶。（二）現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫(kù)存限額小區(qū)物業(yè)管理公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理確定現(xiàn)金庫(kù)存限額。現(xiàn)金庫(kù)存限額應(yīng)報(bào)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)，并嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)。2.現(xiàn)金收支規(guī)定現(xiàn)金收支應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金收支的合法性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。六、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.全面性原則資金預(yù)算應(yīng)涵蓋小區(qū)物業(yè)管理公司的所有資金收支活動(dòng)，確保預(yù)算的全面性和完整性。2.準(zhǔn)確性原則資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際情況，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入和支出，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。3.嚴(yán)肅性原則資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知每年[具體時(shí)間]，公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)向各部門(mén)下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等內(nèi)容。2.各部門(mén)編制預(yù)算各部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門(mén)的工作實(shí)際，編制本部門(mén)的資金預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核匯總財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，匯總編制公司年度資金預(yù)算草案，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)年度資金預(yù)算草案進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，下達(dá)年度資金預(yù)算指標(biāo)。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.分解預(yù)算指標(biāo)財(cái)務(wù)管理部門(mén)將年度資金預(yù)算指標(biāo)分解到各部門(mén)，并明確各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算的順利實(shí)施。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因和調(diào)整的金額。財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)小區(qū)物業(yè)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金被盜、挪用、丟失、欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的事項(xiàng)，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.不相容職務(wù)分離明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，防止資金管理過(guò)程中出現(xiàn)舞弊行為。2.授權(quán)審批制度建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，確保資金支出的合法性、合理性和真實(shí)性。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.定期報(bào)告財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期編制資金收支報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)告，及時(shí)準(zhǔn)確地反映小區(qū)物業(yè)資金的收支情況和財(cái)務(wù)狀況。2.專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告對(duì)于重大資金收支事項(xiàng)或特殊情況，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)編制專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明事項(xiàng)的情況、原因、處理結(jié)果等內(nèi)容。（二）財(cái)務(wù)分析1.指標(biāo)分析財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析，如資金收支情況分析、資產(chǎn)負(fù)債分析、成本費(fèi)用分析等，評(píng)估小區(qū)物業(yè)資金管理的效益和風(fēng)險(xiǎn)。2.趨