南京公司財務(wù)管理制度總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范南京公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作的正常運行，保護公司及股東的合法權(quán)益，提高公司的經(jīng)濟效益。2.適用范圍本制度適用于南京公司及其下屬各部門、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)管理無遺漏。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)準確可靠，計量、記錄和報告符合規(guī)定。及時性原則：及時處理財務(wù)事務(wù)，按時編制財務(wù)報表，提供準確財務(wù)信息。財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責負責公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，并監(jiān)督執(zhí)行情況?；I集、使用和管理公司資金，合理安排資金運作。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議。負責稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。保管公司財務(wù)檔案，確保檔案資料的安全與完整。2.財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責財務(wù)經(jīng)理全面負責財務(wù)部門的日常管理工作。組織制定和完善公司財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。編制財務(wù)預(yù)算、決算，進行財務(wù)分析和決策支持。協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系。審核重要財務(wù)事項，對財務(wù)人員進行績效考核。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。定期編制財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和稅務(wù)申報工作。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好財務(wù)相關(guān)工作。財務(wù)審批流程1.費用報銷審批員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。部門負責人審核費用的合理性和真實性，簽字確認。財務(wù)人員審核發(fā)票的合規(guī)性、報銷金額的準確性以及是否符合公司財務(wù)制度，審核通過后簽字。總經(jīng)理審批，對于重大費用支出需經(jīng)董事會審批。出納根據(jù)審批后的報銷單支付款項。2.采購付款審批采購部門提交采購申請單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。采購部門負責人審核采購申請的必要性和合理性，簽字確認。財務(wù)人員審核采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料，確保付款條件符合規(guī)定，審核通過后簽字?？偨?jīng)理審批，對于大額采購付款需經(jīng)董事會審批。出納根據(jù)審批后的付款申請支付款項。3.借款審批員工填寫借款單，注明借款事由、金額、還款日期等。部門負責人審核借款的必要性，簽字確認。財務(wù)人員審核借款金額是否合理，是否符合公司借款規(guī)定，審核通過后簽字?？偨?jīng)理審批，對于大額借款需經(jīng)董事會審批。出納根據(jù)審批后的借款單支付借款。財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年[具體時間]，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標的完成。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，需經(jīng)預(yù)算調(diào)整程序進行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整當公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，導致原預(yù)算無法執(zhí)行時，各部門可提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附上相關(guān)證明材料。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會審批。收入管理1.銷售收入確認原則公司銷售商品的收入，在同時滿足下列條件時予以確認：公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司。相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。2.銷售合同管理銷售部門負責簽訂銷售合同，合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時將副本送交財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)銷售合同的約定，跟蹤款項回收情況，確保銷售收入及時足額入賬。3.應(yīng)收賬款管理財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的核算和管理，定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款。銷售部門負責應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款應(yīng)采取有效措施進行催收，如發(fā)函、上門催收等。對于長期無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責任，并按照公司規(guī)定進行壞賬處理。成本費用管理1.成本核算方法公司采用[具體成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等]進行成本核算，確保成本計算的準確性和合理性。成本核算對象應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求確定，一般以產(chǎn)品品種、批次、步驟等作為成本核算對象。2.成本費用控制措施各部門應(yīng)加強成本費用管理，制定成本費用控制目標，并采取有效措施確保目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題并提出改進建議。嚴格控制各項費用支出，對于費用報銷應(yīng)按照公司財務(wù)制度進行審核，杜絕不合理的費用支出。3.費用報銷標準公司制定明確的費用報銷標準，包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、通訊費等。員工應(yīng)嚴格按照費用報銷標準進行報銷，超標準部分原則上不予報銷。費用報銷標準應(yīng)根據(jù)公司實際情況和市場行情適時進行調(diào)整。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。財務(wù)部門負責固定資產(chǎn)的核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。固定資產(chǎn)使用部門負責固定資產(chǎn)的日常維護和保管，確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行，未經(jīng)批準不得擅自購置或處置固定資產(chǎn)。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理存貨是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。財務(wù)部門負責存貨的核算和管理，建立存貨明細賬，記錄存貨的收發(fā)存情況。采購部門負責存貨的采購工作，應(yīng)根據(jù)市場需求和庫存情況合理安排采購計劃，降低采購成本。倉儲部門負責存貨的保管工作，應(yīng)建立健全存貨管理制度，確保存貨的安全與完整。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報與繳納財務(wù)部門負責公司稅務(wù)申報和繳納工作，應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地申報繳納各項稅款。每月[具體時間]前，財務(wù)人員應(yīng)完成上月的稅務(wù)申報工作，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。按時繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，財務(wù)部門應(yīng)積極開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負。關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)籌劃的有效性。與稅務(wù)機關(guān)保持良好的溝通，及時了解稅務(wù)政策的執(zhí)行情況，解決稅務(wù)問題。財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)應(yīng)與會計賬簿記錄一致。財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。2.財務(wù)分析定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)指標分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析、成本費用分析等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議。財務(wù)檔案管理1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單、合同協(xié)議、財務(wù)文件等。2.檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)由專人負責保管，建立財務(wù)檔案保管清冊，記錄檔案的名稱、數(shù)量、保管期限等信息。財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行分類存放，確保檔案的安全與完整。財務(wù)檔案保管期限屆滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)