公司現(xiàn)場庫存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)場庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)場庫存管理的部門和崗位。（三）基本原則1.保證生產(chǎn)經(jīng)營需求原則：確保庫存物資能夠滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，避免因庫存不足導(dǎo)致生產(chǎn)中斷或銷售受阻。2.合理控制庫存原則：在保證需求的前提下，通過科學(xué)的庫存管理方法，合理控制庫存水平，減少庫存積壓，降低庫存成本。3.安全第一原則：確保庫存物資的存儲安全，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.賬實(shí)相符原則：庫存管理賬目要與實(shí)際庫存物資保持一致，定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對，做到賬實(shí)相符。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，及時準(zhǔn)確地編制采購計(jì)劃，確保所需物資按時、按質(zhì)、按量采購到位。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保物資供應(yīng)的及時性和穩(wěn)定性。3.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗(yàn)收工作，對驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，對不合格物資及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的日常保管工作，確保物資存儲安全、完好，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。2.按照規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)和存放方式，對庫存物資進(jìn)行合理擺放和標(biāo)識，便于物資的收發(fā)和盤點(diǎn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行物資出入庫管理制度，認(rèn)真核對出入庫憑證，確保物資出入庫數(shù)量準(zhǔn)確、手續(xù)齊全。4.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存管理中存在的問題。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，準(zhǔn)確核算生產(chǎn)所需物資的數(shù)量和時間，提前向倉庫管理部門提出物資領(lǐng)用申請。2.負(fù)責(zé)對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余料、廢料進(jìn)行及時清理和回收，交倉庫管理部門統(tǒng)一處理。3.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)和信息。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時了解客戶需求和發(fā)貨時間，合理安排庫存物資的調(diào)配和發(fā)貨工作。2.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)銷售數(shù)據(jù)和信息。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全庫存物資的財(cái)務(wù)核算體系，準(zhǔn)確記錄庫存物資的收發(fā)存情況，定期與倉庫管理部門核對賬目。2.參與庫存物資的盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保賬實(shí)相符。3.根據(jù)庫存管理情況，進(jìn)行成本核算和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、庫存物資分類與編號（一）分類原則1.根據(jù)物資的用途、性質(zhì)、材質(zhì)等因素進(jìn)行分類，確保分類清晰、合理。2.分類應(yīng)便于庫存管理和物資的收發(fā)、盤點(diǎn)等操作。（二）具體分類1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。2.輔助材料：指在生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，如潤滑油、清潔劑等。3.半成品：指經(jīng)過部分加工工序，但尚未成為成品的物資。4.成品：指已經(jīng)完成全部生產(chǎn)工序，符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，可以對外銷售的產(chǎn)品。5.包裝材料：指用于包裝產(chǎn)品的各種材料，如紙箱、包裝袋、標(biāo)簽等。6.低值易耗品：指價值較低、使用期限較短的物品，如工具、量具、辦公用品等。7.其他物資：指不屬于以上分類的其他物資，如勞保用品、消防器材等。（三）編號規(guī)則1.采用數(shù)字編碼方式，確保編號的唯一性和系統(tǒng)性。2.編號應(yīng)包含物資分類代碼、順序號等信息，便于識別和管理。3.具體編號規(guī)則如下：第一位數(shù)字表示物資大類，如1表示原材料，2表示輔助材料，3表示半成品，4表示成品，5表示包裝材料，6表示低值易耗品，7表示其他物資。第二位至第四位數(shù)字表示物資小類，根據(jù)具體分類情況進(jìn)行編碼。第五位至第八位數(shù)字表示物資順序號，按照入庫時間先后順序依次編排。四、庫存物資入庫管理（一）采購物資入庫1.采購部門在物資到貨前，應(yīng)及時通知倉庫管理部門做好收貨準(zhǔn)備。2.倉庫管理部門收到物資后，應(yīng)按照采購合同和送貨單進(jìn)行驗(yàn)收，核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否相符。3.驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并在入庫單上簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。4.驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。如需要退貨，采購部門應(yīng)及時辦理退貨手續(xù)；如需要換貨，采購部門應(yīng)督促供應(yīng)商盡快換貨。（二）生產(chǎn)部門自制物資入庫1.生產(chǎn)部門完成自制物資生產(chǎn)后，應(yīng)及時通知倉庫管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.倉庫管理部門按照生產(chǎn)計(jì)劃和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對自制物資進(jìn)行驗(yàn)收，核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否相符。3.驗(yàn)收合格的自制物資，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并在入庫單上簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交生產(chǎn)部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。4.驗(yàn)收不合格的自制物資，倉庫管理部門應(yīng)及時通知生產(chǎn)部門進(jìn)行返工或報(bào)廢處理。（三）其他物資入庫1.公司內(nèi)部各部門之間調(diào)撥的物資、接受捐贈的物資等，應(yīng)按照規(guī)定辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門對入庫的其他物資進(jìn)行驗(yàn)收，核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否相符。3.驗(yàn)收合格的其他物資，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并在入庫單上簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交物資調(diào)入部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。五、庫存物資存儲管理（一）倉庫布局規(guī)劃1.根據(jù)物資的分類和特點(diǎn)，合理規(guī)劃倉庫的布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、包裝材料區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.每個存儲區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明區(qū)域名稱、物資類別等信息，便于物資的存放和查找。3.倉庫內(nèi)應(yīng)設(shè)置通道、貨架、貨位等設(shè)施，確保物資存放整齊、有序，便于物資的搬運(yùn)和裝卸。（二）物資存放方式1.按照物資的性質(zhì)、重量、體積等因素，選擇合適的存放方式，如貨架存放、堆碼存放、懸掛存放等。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，確保物資存儲安全。3.對于貴重物資、精密儀器等，應(yīng)采取特殊的存儲方式，如專柜存放、防潮防濕等，確保物資質(zhì)量不受影響。（三）庫存物資標(biāo)識1.對庫存物資應(yīng)進(jìn)行標(biāo)識，標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、批次、入庫時間等信息。2.標(biāo)識應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、不易褪色，便于物資的識別和管理。3.對于不合格物資，應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明“不合格”字樣，防止不合格物資混入合格物資中。（四）庫存物資保管要求1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保物資存儲安全、完好。2.對于易受潮、易生銹、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防潮、防銹、防腐等措施，如密封包裝、涂防銹油、通風(fēng)換氣等。3.對于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)建立保質(zhì)期臺賬，定期檢查物資的保質(zhì)期情況，對臨近保質(zhì)期的物資應(yīng)及時進(jìn)行處理。4.倉庫應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，通風(fēng)良好，溫度、濕度適宜，防止物資受到污染和損壞。六、庫存物資出庫管理（一）物資領(lǐng)用1.生產(chǎn)部門、銷售部門等因工作需要領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用單，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.物資領(lǐng)用單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。3.倉庫管理部門收到物資領(lǐng)用單后，應(yīng)認(rèn)真核對領(lǐng)用物資的信息，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核。審核通過后，倉庫管理部門按照物資領(lǐng)用單上的數(shù)量發(fā)放物資，并在物資領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。物資領(lǐng)用單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。（二）物資調(diào)撥1.公司內(nèi)部各部門之間因工作需要進(jìn)行物資調(diào)撥時，應(yīng)填寫物資調(diào)撥單，并經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.物資調(diào)撥單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。3.倉庫管理部門收到物資調(diào)撥單后，應(yīng)認(rèn)真核對調(diào)撥物資的信息，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核。審核通過后，倉庫管理部門辦理物資調(diào)撥手續(xù)，將物資從調(diào)出部門倉庫調(diào)入調(diào)入部門倉庫，并在物資調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。物資調(diào)撥單應(yīng)一式四聯(lián)，一聯(lián)調(diào)出部門留存，一聯(lián)調(diào)入部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。（三）物資銷售1.銷售部門銷售產(chǎn)品時，應(yīng)按照銷售合同的約定辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)。2.倉庫管理部門根據(jù)銷售部門提供的銷售發(fā)貨單，核對產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無誤。3.倉庫管理部門按照銷售發(fā)貨單上的數(shù)量發(fā)放產(chǎn)品，并辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并在出庫單上簽字確認(rèn)。出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交銷售部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。（四）物資退貨1.因質(zhì)量問題、客戶退貨等原因需要辦理物資退貨時，采購部門或銷售部門應(yīng)填寫物資退貨單，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.物資退貨單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、退貨原因等信息。3.倉庫管理部門收到物資退貨單后，應(yīng)認(rèn)真核對退貨物資的信息，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核。審核通過后，倉庫管理部門辦理物資退貨手續(xù)，將退貨物資驗(yàn)收入庫，并在物資退貨單上簽字確認(rèn)。物資退貨單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交退貨部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。七、庫存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.倉庫管理部門應(yīng)定期制定庫存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時間、人員、方法等。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。（二）盤點(diǎn)方法1.庫存盤點(diǎn)可采用實(shí)地盤點(diǎn)法、永續(xù)盤存法等方法進(jìn)行。2.實(shí)地盤點(diǎn)法是指對庫存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對，確定實(shí)際庫存數(shù)量的方法。3.永續(xù)盤存法是指根據(jù)庫存物資的收發(fā)記錄，隨時計(jì)算出庫存物資的結(jié)存數(shù)量，并定期與實(shí)際庫存數(shù)量進(jìn)行核對的方法。（三）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)方法進(jìn)行盤點(diǎn)，認(rèn)真核對庫存物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等信息。2.盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時記錄下來，并查明原因。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)填寫盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤點(diǎn)時間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、實(shí)際庫存數(shù)量、賬存數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及原因等。（四）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.倉庫管理部門應(yīng)將盤點(diǎn)報(bào)告及時報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬實(shí)核對，對盤盈盤虧的物資進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對于盤盈的物資，應(yīng)查明原因，屬于正常原因的，應(yīng)調(diào)整庫存賬目；屬于其他原因的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.對于盤虧的物資，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。八、庫存安全管理（一）安全制度1.建立健全庫存安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)安全管理。2.倉庫管理部門應(yīng)制定倉庫安全操作規(guī)程，規(guī)范物資的收發(fā)、存儲、搬運(yùn)等操作流程，防止安全事故的發(fā)生。3.加強(qiáng)對倉庫管理人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識和應(yīng)急處理能力。（二）安全設(shè)施1.在倉庫內(nèi)設(shè)置必要的安全設(shè)施，如消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防盜報(bào)警裝置等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施完好有效。2.對危險(xiǎn)物資的存儲區(qū)域，應(yīng)設(shè)置明顯的警示標(biāo)識，采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，防止危險(xiǎn)事故的發(fā)生。（三）安全檢查1.倉庫管理部門應(yīng)定期對倉庫進(jìn)行安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。2.安全檢查內(nèi)容包括倉庫設(shè)施設(shè)備、物資存儲情況、消防器材配備等方面。3.對檢查中發(fā)現(xiàn)的安全問題，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改，確保倉庫安全。（四）應(yīng)急處理1.制定庫存安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期組織倉庫管理人員進(jìn)行應(yīng)急演練，提高應(yīng)急處理能力。3.發(fā)生安全事故時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效的應(yīng)急措施，最大限度地減少損失，并及時向上級報(bào)告。九、庫存成本控制管理（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全庫存成本核算體系，準(zhǔn)確計(jì)算庫存物資的采購成本、存儲成本、管理成本等。2.庫存成本核算應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)核算方法進(jìn)行，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）成本分析1.定期對庫存成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和