國企科室資產(chǎn)管理制度總則制度目的為加強國企科室資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障國有資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于國企內(nèi)部各科室的資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等管理活動。管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理：在國企統(tǒng)一領(lǐng)導下，各科室負責本科室資產(chǎn)的具體管理工作。2.合理配置，高效使用：根據(jù)科室業(yè)務需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費。3.規(guī)范流程，責任到人：明確資產(chǎn)從購置到處置的各個環(huán)節(jié)流程，落實管理責任，確保資產(chǎn)安全。資產(chǎn)購置管理購置計劃1.各科室應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃。購置計劃應詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計金額等。2.科室負責人對購置計劃的合理性、必要性負責，并簽字確認后報上級主管部門審核。3.上級主管部門對各科室的購置計劃進行綜合平衡，結(jié)合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務狀況，審核確定最終的資產(chǎn)購置計劃。采購流程1.采購申請：經(jīng)審核通過的購置計劃，由科室填寫資產(chǎn)采購申請表，詳細注明資產(chǎn)信息、采購預算、采購方式等內(nèi)容，提交至企業(yè)采購部門。2.采購審批：采購部門收到采購申請表后，進行初步審核，核實采購預算和采購方式的合規(guī)性。對于金額較大或特殊資產(chǎn)的采購，需提交企業(yè)領(lǐng)導審批。3.采購實施：采購部門根據(jù)審批后的采購申請表，按照相關(guān)采購法律法規(guī)和企業(yè)采購制度，選擇合適的采購方式進行采購。采購方式包括招標采購、競爭性談判、詢價采購、單一來源采購等。4.合同簽訂：采購完成后，采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。5.驗收付款：資產(chǎn)到貨后，由使用科室、采購部門、資產(chǎn)管理部門共同進行驗收。驗收合格后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，財務部門根據(jù)采購合同和驗收報告進行付款。資產(chǎn)使用管理使用登記1.資產(chǎn)購置入庫后，資產(chǎn)管理部門應建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用科室等信息。2.各科室領(lǐng)用資產(chǎn)時，需填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息，并經(jīng)科室負責人簽字確認。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，在資產(chǎn)臺賬上進行相應記錄，同時更新資產(chǎn)使用狀態(tài)。使用規(guī)范1.各科室應按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人使用。2.使用資產(chǎn)時，應嚴格遵守操作規(guī)程，確保資產(chǎn)安全運行。如因操作不當造成資產(chǎn)損壞的，使用科室應承擔相應責任。3.對于大型、貴重、精密資產(chǎn)，使用科室應指定專人負責操作和維護，并定期進行培訓和考核。4.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生故障或損壞，使用科室應及時通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系供應商進行售后服務。定期盤點1.資產(chǎn)管理部門應定期組織資產(chǎn)盤點工作，每年至少進行一次全面盤點。盤點范圍包括各科室使用的所有資產(chǎn)。2.盤點前，資產(chǎn)管理部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點時間、人員分工、盤點方法等。3.盤點過程中，盤點人員應認真核對資產(chǎn)臺賬與實物，記錄資產(chǎn)的實際狀況，包括資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀態(tài)、存放地點等信息。4.盤點結(jié)束后，盤點人員應編制資產(chǎn)盤點報告，詳細說明盤點情況，包括賬實相符情況、盤盈盤虧資產(chǎn)的原因及處理建議等。5.對于盤盈盤虧的資產(chǎn)，應按照規(guī)定的審批程序進行處理。盤盈資產(chǎn)應及時入賬，盤虧資產(chǎn)應查明原因，追究相關(guān)責任人的責任，并進行相應的賬務處理。資產(chǎn)維護管理維護計劃1.資產(chǎn)管理部門應根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能特點，制定資產(chǎn)維護計劃。維護計劃應包括維護內(nèi)容、維護周期、維護責任人等信息。2.對于大型、貴重、精密資產(chǎn)，應制定專項維護計劃，并委托專業(yè)機構(gòu)或人員進行維護。3.各科室應按照資產(chǎn)維護計劃，組織實施本科室資產(chǎn)的日常維護工作，確保資產(chǎn)正常運行。維護費用1.資產(chǎn)維護費用應納入企業(yè)預算管理，根據(jù)資產(chǎn)維護計劃和實際維護情況進行合理安排。2.維護費用的使用應嚴格按照企業(yè)財務制度執(zhí)行，確保專款專用，不得挪作他用。3.對于因維護不當導致資產(chǎn)提前報廢或損壞的，相關(guān)責任人應承擔相應的經(jīng)濟責任。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.企業(yè)因分立、合并、改制、撤銷、破產(chǎn)等原因需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報廢：對于已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應按照規(guī)定程序進行清理，確保資產(chǎn)殘值得到合理回收。2.出售：對于仍有使用價值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行出售。出售資產(chǎn)應按照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定進行評估和審批，確保資產(chǎn)處置價格合理、程序合規(guī)。3.捐贈：對于符合條件的資產(chǎn)，可按照企業(yè)規(guī)定進行捐贈。捐贈資產(chǎn)應辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。4.調(diào)撥：因工作需要，資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部不同科室之間進行調(diào)撥時，應辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，明確資產(chǎn)調(diào)撥雙方的責任和義務。處置流程1.提出申請：資產(chǎn)使用科室或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)處置情況，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、資產(chǎn)信息等內(nèi)容，并提交至上級主管部門。2.評估審批：上級主管部門收到資產(chǎn)處置申請表后，組織相關(guān)部門和人員對資產(chǎn)進行評估，核實資產(chǎn)處置的必要性和可行性。對于金額較大或特殊資產(chǎn)的處置，需提交企業(yè)領(lǐng)導審批。3.處置實施：經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施資產(chǎn)處置工作。對于報廢資產(chǎn)，應及時進行清理；對于出售資產(chǎn)，應按照相關(guān)程序進行交易；對于捐贈資產(chǎn)，應辦理捐贈手續(xù)。4.賬務處理：資產(chǎn)處置完成后，財務部門應根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時進行賬務處理，確保資產(chǎn)賬實相符。監(jiān)督檢查與責任追究監(jiān)督檢查1.企業(yè)內(nèi)部審計部門應定期對各科室資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.資產(chǎn)管理部門應加強對各科室資產(chǎn)使用情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關(guān)科室限期整改，并跟蹤整改落實情況。責任追究1.對于違反本制度規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的科室和個人