國外工程資金管理制度總則一、目的為規(guī)范國外工程資金的管理，保障國外工程的順利進(jìn)行，提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司在國外開展的各類工程項(xiàng)目，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、能源開發(fā)、礦產(chǎn)資源開采等。三、管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對國外工程資金實(shí)行統(tǒng)一管理，確保資金的集中調(diào)配和使用。2.?？顚Ｓ迷瓌t：國外工程資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于工程項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：公司應(yīng)加強(qiáng)對國外工程資金的風(fēng)險(xiǎn)控制，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.透明公開原則：公司應(yīng)加強(qiáng)對國外工程資金的管理和監(jiān)督，建立健全信息披露制度，確保資金使用的透明公開。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司成立國外工程資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)國外工程資金管理的決策和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理擔(dān)任，成員由財(cái)務(wù)、工程、法務(wù)等部門負(fù)責(zé)人組成。2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)國外工程資金的日常管理工作，包括資金預(yù)算、資金撥付、資金核算、資金監(jiān)督等。3.公司工程管理部負(fù)責(zé)國外工程資金的使用管理工作，包括工程進(jìn)度款的申請、審核、支付等。4.公司法務(wù)部負(fù)責(zé)國外工程資金的法律事務(wù)管理工作，包括合同簽訂、法律風(fēng)險(xiǎn)評估、法律糾紛處理等。資金預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司每年根據(jù)國外工程項(xiàng)目的規(guī)劃和預(yù)算，編制國外工程資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括工程項(xiàng)目的總預(yù)算、各階段的預(yù)算、各分項(xiàng)工程的預(yù)算等。2.國外工程資金預(yù)算應(yīng)按照項(xiàng)目的進(jìn)度和時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行編制，確保資金的合理安排和使用。3.國外工程資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司國外工程資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、預(yù)算調(diào)整1.國外工程項(xiàng)目在實(shí)施過程中，如因市場變化、政策調(diào)整、工程變更等原因?qū)е沦Y金預(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)及時編制預(yù)算調(diào)整方案，并經(jīng)公司國外工程資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附相關(guān)的證明材料。三、預(yù)算執(zhí)行1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國外工程資金預(yù)算，合理安排資金，確保資金的及時撥付和使用。2.公司工程管理部應(yīng)根據(jù)國外工程資金預(yù)算，合理安排工程進(jìn)度，確保工程的順利進(jìn)行。3.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對國外工程資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。資金撥付管理一、撥付申請1.公司工程管理部應(yīng)根據(jù)國外工程項(xiàng)目的進(jìn)度和合同約定，及時向公司財(cái)務(wù)部提交工程進(jìn)度款撥付申請。撥付申請應(yīng)包括工程進(jìn)度款的金額、撥付時間、撥付方式等。2.工程進(jìn)度款撥付申請應(yīng)附相關(guān)的工程進(jìn)度證明材料，如工程驗(yàn)收報(bào)告、工程量清單等。二、撥付審核1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國外工程資金預(yù)算和工程進(jìn)度款撥付申請，對工程進(jìn)度款的撥付進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程進(jìn)度是否符合合同約定、工程進(jìn)度款的金額是否合理、撥付方式是否符合規(guī)定等。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將審核結(jié)果及時反饋給公司工程管理部，如審核通過，應(yīng)按規(guī)定的時間和方式撥付工程進(jìn)度款；如審核不通過，應(yīng)說明審核不通過的原因，并要求公司工程管理部進(jìn)行整改。三、撥付執(zhí)行1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)審核通過的工程進(jìn)度款撥付申請，按規(guī)定的時間和方式撥付工程進(jìn)度款。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對工程進(jìn)度款撥付的管理和監(jiān)督，確保工程進(jìn)度款的安全和及時到位。資金核算管理一、會計(jì)核算1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)會計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度，對國外工程資金進(jìn)行會計(jì)核算。會計(jì)核算應(yīng)包括資金的收付、資金的往來、資金的成本等。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全國外工程資金會計(jì)核算制度，確保會計(jì)核算的準(zhǔn)確、完整和及時。二、成本核算1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)成本核算制度和公司的成本管理制度，對國外工程資金進(jìn)行成本核算。成本核算應(yīng)包括工程成本、管理成本、財(cái)務(wù)成本等。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全國外工程資金成本核算制度，確保成本核算的準(zhǔn)確、完整和及時。三、財(cái)務(wù)報(bào)表1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度，編制國外工程資金財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向公司國外工程資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送國外工程資金財(cái)務(wù)報(bào)表，并對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析和說明。資金監(jiān)督管理一、內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對國外工程資金的內(nèi)部監(jiān)督，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，定期對國外工程資金的使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.公司工程管理部應(yīng)加強(qiáng)對國外工程資金的使用管理，建立健全資金使用管理制度，定期對工程進(jìn)度款的申請、審核、支付等情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。3.公司法務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對國外工程資金的法律事務(wù)管理，建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期對合同簽訂、法律糾紛處理等情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。二、外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門對國外工程資金的監(jiān)督和檢查，如實(shí)提供相關(guān)的資料和信息。2.公司應(yīng)接受社會中介機(jī)構(gòu)對國外工程資金的審計(jì)和評估，如實(shí)提供相關(guān)的資料和信息。資金風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)識別1.公司應(yīng)加強(qiáng)對國外工程資金的風(fēng)險(xiǎn)識別，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別制度，定期對國外工程資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和分析。2.國外工程資金的風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。二、風(fēng)險(xiǎn)評估1.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果，對國外工程資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。2.公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，采用定性和定量相結(jié)合的方法，對國外工程資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。三、風(fēng)險(xiǎn)控制1.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.公