生產(chǎn)材料審批管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)材料的管理，規(guī)范生產(chǎn)材料審批流程，確保生產(chǎn)材料的合理采購、使用和庫存管理，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)材料采購、領(lǐng)用、庫存管理等相關(guān)活動。（三）基本原則1.按需采購原則：根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，合理安排材料采購，避免積壓和浪費。2.審批規(guī)范原則：所有生產(chǎn)材料的采購、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)均需按照規(guī)定的審批流程進行，確保操作規(guī)范、透明。3.成本控制原則：在保證生產(chǎn)質(zhì)量的前提下，努力降低生產(chǎn)材料成本，提高資金使用效率。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在生產(chǎn)材料管理過程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)部門下達的采購申請，負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料的采購工作。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，并對供應(yīng)商進行定期評估和管理。3.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保按時、按質(zhì)、按量采購到所需材料。4.及時掌握市場價格動態(tài)，進行采購成本分析，為降低采購成本提供建議。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，準(zhǔn)確核算生產(chǎn)材料需求，并按時提交采購申請。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料的領(lǐng)用和使用管理，確保材料的合理使用，避免浪費。3.協(xié)助倉庫進行生產(chǎn)材料的盤點工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作。2.建立健全倉庫管理制度，確保庫存材料的安全、完整。3.定期對庫存材料進行盤點，及時上報庫存情況，協(xié)助采購部門做好庫存控制。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料采購資金的審核和支付。2.對生產(chǎn)材料采購成本進行核算和分析，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)督生產(chǎn)材料審批流程的執(zhí)行情況，確保財務(wù)支出的合規(guī)性。（五）審批部門1.根據(jù)公司規(guī)定和審批權(quán)限，對生產(chǎn)材料采購、領(lǐng)用等申請進行審批。2.對重大采購項目進行集體決策，確保決策的科學(xué)性和合理性。三、生產(chǎn)材料采購審批流程（一）采購申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)月度生產(chǎn)計劃和實際生產(chǎn)進度，提前[X]個工作日填寫《生產(chǎn)材料采購申請表》，詳細(xì)注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求日期等信息。2.《生產(chǎn)材料采購申請表》需經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至采購部門。（二）采購審核1.采購部門收到《生產(chǎn)材料采購申請表》后，對申請材料進行初步審核，包括材料需求的合理性、庫存情況等。2.如發(fā)現(xiàn)申請不合理或庫存充足，采購部門應(yīng)及時與生產(chǎn)部門溝通，協(xié)商調(diào)整采購申請。3.經(jīng)采購部門審核通過的采購申請，提交至審批部門進行審批。（三）審批環(huán)節(jié)1.一般采購審批：采購金額在[X]元以下的生產(chǎn)材料采購申請，由采購部門負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，采購部門即可安排采購。2.較大金額采購審批：采購金額在[X]元至[X]元之間的生產(chǎn)材料采購申請，經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，采購部門方可進行采購。3.重大采購審批：采購金額在[X]元以上的生產(chǎn)材料采購申請，需經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司總經(jīng)理辦公會進行集體決策?？偨?jīng)理辦公會審議通過后，采購部門按照決策結(jié)果組織采購。（四）采購執(zhí)行1.采購部門根據(jù)審批通過的采購申請，選擇合適的供應(yīng)商進行采購。2.采購人員與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購材料的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.采購部門負(fù)責(zé)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。四、生產(chǎn)材料領(lǐng)用審批流程（一）領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)需要，填寫《生產(chǎn)材料領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.《生產(chǎn)材料領(lǐng)用申請表》需經(jīng)車間主任審核簽字后，提交至倉庫管理部門。（二）領(lǐng)用審核1.倉庫管理部門收到《生產(chǎn)材料領(lǐng)用申請表》后，核對庫存情況，確認(rèn)是否有足夠的材料可供領(lǐng)用。2.如庫存充足，倉庫管理部門按照規(guī)定發(fā)放材料，并在申請表上簽字確認(rèn)。3.如庫存不足，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門補貨，并在申請表上注明情況，退回生產(chǎn)車間。（三）審批環(huán)節(jié)1.一般領(lǐng)用審批：單次領(lǐng)用金額在[X]元以下的生產(chǎn)材料領(lǐng)用申請，由倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，倉庫管理部門即可發(fā)放材料。2.較大金額領(lǐng)用審批：單次領(lǐng)用金額在[X]元至[X]元之間的生產(chǎn)材料領(lǐng)用申請，經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批。生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，倉庫管理部門方可發(fā)放材料。3.特殊情況領(lǐng)用審批：因生產(chǎn)急需等特殊情況，需領(lǐng)用超計劃或超庫存材料的，由生產(chǎn)車間填寫《特殊情況生產(chǎn)材料領(lǐng)用申請表》，詳細(xì)說明領(lǐng)用原因和預(yù)計使用情況。《特殊情況生產(chǎn)材料領(lǐng)用申請表》經(jīng)車間主任、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，倉庫管理部門方可發(fā)放材料。五、生產(chǎn)材料庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對生產(chǎn)材料進行盤點，確保賬實相符。盤點周期為[月度/季度/年度]。2.盤點前，倉庫管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點過程中，盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對庫存材料的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，并做好記錄。4.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制《生產(chǎn)材料盤點報告》，如實反映盤點結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)查明原因，及時調(diào)整庫存賬目，并上報相關(guān)部門。（二）庫存預(yù)警1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)材料的消耗情況和采購周期，設(shè)定合理的庫存預(yù)警指標(biāo)。2.當(dāng)庫存數(shù)量低于預(yù)警下限或高于預(yù)警上限時，倉庫管理部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信息。3.采購部門收到庫存預(yù)警信息后，應(yīng)根據(jù)實際情況及時安排采購或調(diào)整生產(chǎn)計劃，以確保庫存合理。（三）庫存報廢處理1.對于因質(zhì)量問題、損壞、過期等原因無法使用的生產(chǎn)材料，倉庫管理部門應(yīng)填寫《生產(chǎn)材料報廢申請表》，詳細(xì)說明報廢原因和數(shù)量。2.《生產(chǎn)材料報廢申請表》需經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人、質(zhì)量部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，倉庫管理部門按照規(guī)定進行報廢處理，并做好記錄。報廢材料應(yīng)妥善保管，定期進行集中處理，防止流失。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對生產(chǎn)材料審批管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查采購、領(lǐng)用、庫存管理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定流程。2.各部門應(yīng)積極配合審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）考核機制1.建立生產(chǎn)材料管理考核機制，對采購部門、生產(chǎn)部門、倉庫管理部門等相關(guān)部門及人員進行考核。2.考核指標(biāo)包括采購成本控制、采購及時性、材料領(lǐng)用合理性、庫存管理準(zhǔn)確性等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表