現(xiàn)金中心金庫管理制度總則目的為加強公司現(xiàn)金中心金庫的管理，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全完整，規(guī)范現(xiàn)金收付及存儲業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司現(xiàn)金中心金庫的所有現(xiàn)金收付、保管、調(diào)運等業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.安全性原則：金庫應(yīng)具備完善的安全防護設(shè)施，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)不受損失、被盜搶等風(fēng)險。2.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作流程。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收付、賬務(wù)處理等業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保障賬實相符。4.及時性原則：現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)及時辦理，不得積壓，確保資金的正常流轉(zhuǎn)。金庫設(shè)置與人員配備金庫設(shè)置1.金庫選址：金庫應(yīng)選擇安全、隱蔽、交通便利且符合安保要求的地點設(shè)立，遠離易燃、易爆、易污染等場所。2.金庫布局：金庫內(nèi)部應(yīng)合理劃分現(xiàn)金存儲區(qū)、業(yè)務(wù)操作區(qū)、監(jiān)控室、守庫室等功能區(qū)域，各區(qū)域之間應(yīng)設(shè)置明顯的隔離設(shè)施?，F(xiàn)金存儲區(qū)應(yīng)配備專門的保險柜、貨架等存儲設(shè)備，確?，F(xiàn)金存放有序、便于管理。人員配備1.金庫管理人員：包括金庫主管、現(xiàn)金收付人員、守庫員、押運員等。金庫主管應(yīng)具備豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和較強的組織協(xié)調(diào)能力，負責(zé)金庫的整體管理工作；現(xiàn)金收付人員應(yīng)熟悉現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程，具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技能，負責(zé)現(xiàn)金的收付、整點等工作；守庫員應(yīng)具備高度的責(zé)任心和警惕性，負責(zé)金庫的安全保衛(wèi)工作；押運員應(yīng)具備專業(yè)的押運技能和身體素質(zhì)，負責(zé)現(xiàn)金的押運工作。2.人員資質(zhì)要求：金庫管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)且考核合格后方可上崗。同時，應(yīng)定期進行崗位輪換，以防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險?，F(xiàn)金收付管理收款管理1.收款流程：客戶前來辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)首先審核相關(guān)業(yè)務(wù)憑證的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。審核無誤后，填寫收款通知單，連同現(xiàn)金一并交至現(xiàn)金中心金庫?，F(xiàn)金收付人員收到收款通知單和現(xiàn)金后，應(yīng)認真核對現(xiàn)金的種類、金額、票面等，無誤后進行收款操作，并在收款通知單上加蓋收款章。收款完成后，現(xiàn)金收付人員應(yīng)及時登記現(xiàn)金收入日記賬，并將現(xiàn)金存入指定的保險柜或存儲區(qū)域。2.收款核對：每日營業(yè)終了，現(xiàn)金收付人員應(yīng)對當(dāng)日收款業(yè)務(wù)進行核對，確保賬實相符。核對內(nèi)容包括收款通知單與現(xiàn)金收入日記賬的金額是否一致、現(xiàn)金實物與收款通知單記錄的現(xiàn)金種類和金額是否相符等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查找原因并進行處理。同時，金庫主管應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進行抽查核對，確保收款工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。付款管理1.付款流程：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，經(jīng)審批后交至現(xiàn)金中心金庫。金庫主管對付款申請單進行審核，審核無誤后簽字批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收付人員根據(jù)付款申請單，核對相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，無誤后辦理付款手續(xù)。付款時，現(xiàn)金收付人員應(yīng)按照規(guī)定的付款程序，當(dāng)面點清現(xiàn)金并交付給收款人，收款人在付款憑證上簽字確認。付款完成后，現(xiàn)金收付人員應(yīng)及時登記現(xiàn)金支出日記賬，并更新現(xiàn)金庫存余額。2.付款審批：付款申請應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行，明確各級審批權(quán)限。一般付款業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大付款業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。審批人員應(yīng)認真審核付款的真實性、必要性和合規(guī)性，確保資金支付的安全準(zhǔn)確。3.付款核對：每日營業(yè)終了，現(xiàn)金收付人員應(yīng)對當(dāng)日付款業(yè)務(wù)進行核對，確保賬實相符。核對內(nèi)容包括付款申請單與現(xiàn)金支出日記賬的金額是否一致、現(xiàn)金實物與付款申請單記錄的現(xiàn)金種類和金額是否相符等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查找原因并進行處理。同時，金庫主管應(yīng)定期對付款業(yè)務(wù)進行抽查核對，確保付款工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。現(xiàn)金存儲管理現(xiàn)金存儲方式1.保險柜存儲：公司應(yīng)配備符合安全標(biāo)準(zhǔn)的保險柜用于存放現(xiàn)金，保險柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蛀等功能。現(xiàn)金應(yīng)按照不同的幣種、面值、券別分別存放于保險柜內(nèi)，確保存放有序、便于清點。2.金庫存儲：公司設(shè)立專門的金庫用于存儲大額現(xiàn)金及備用現(xiàn)金。金庫應(yīng)安裝先進的安全防護設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、報警系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)等，確保金庫的安全。金庫內(nèi)部應(yīng)劃分不同的存儲區(qū)域，分別存放不同種類和用途的現(xiàn)金?，F(xiàn)金存儲限額1.保險柜存儲限額：根據(jù)公司業(yè)務(wù)量及資金流轉(zhuǎn)情況，合理確定保險柜的現(xiàn)金存儲限額。一般情況下，保險柜的現(xiàn)金存儲限額不應(yīng)超過[X]元。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存金庫。2.金庫存儲限額：金庫的現(xiàn)金存儲限額應(yīng)根據(jù)公司的資金需求、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素綜合確定。金庫應(yīng)定期對現(xiàn)金存儲情況進行評估，確?，F(xiàn)金存儲量在合理范圍內(nèi)。同時，應(yīng)預(yù)留一定的備用資金，以應(yīng)對突發(fā)情況?，F(xiàn)金盤點1.日常盤點：現(xiàn)金收付人員應(yīng)每日營業(yè)終了對所負責(zé)的現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)按照規(guī)定的盤點方法和程序進行，逐張清點現(xiàn)金票面，核對現(xiàn)金金額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致。盤點完成后，編制現(xiàn)金盤點表，簽字確認。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查找原因并進行處理。2.定期盤點：金庫主管應(yīng)定期組織對金庫內(nèi)的現(xiàn)金進行全面盤點，一般每月至少進行一次。盤點時，應(yīng)會同現(xiàn)金收付人員共同進行，確保盤點過程的真實性和準(zhǔn)確性。盤點完成后，編制現(xiàn)金盤點報告，詳細記錄盤點情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。3.不定期抽查：公司財務(wù)部門或?qū)徲嫴块T應(yīng)不定期對現(xiàn)金中心金庫進行抽查盤點，以監(jiān)督金庫管理情況。抽查盤點時，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保抽查結(jié)果的真實性和可靠性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)要求金庫管理部門及時整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。金庫安全管理安全防護設(shè)施1.硬件設(shè)施：金庫應(yīng)配備完善的安全防護硬件設(shè)施，包括堅固的金庫門、防盜窗、防彈玻璃、監(jiān)控設(shè)備、報警設(shè)備等。金庫門應(yīng)具備足夠的防護能力，能夠抵御暴力破壞和撬盜；監(jiān)控設(shè)備應(yīng)覆蓋金庫內(nèi)部及周邊區(qū)域，確保實時監(jiān)控?zé)o死角；報警設(shè)備應(yīng)與公安機關(guān)報警中心聯(lián)網(wǎng)，能夠及時報警。2.軟件設(shè)施：建立健全金庫安全管理制度，加強對金庫管理人員的安全意識教育和培訓(xùn)，提高安全防范能力。同時，制定應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時的應(yīng)急處置流程和措施，定期組織演練，確保相關(guān)人員能夠熟練掌握應(yīng)急處置技能。人員出入管理1.金庫門禁制度：金庫實行嚴格的門禁制度，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能進入金庫。金庫管理人員應(yīng)配備專門的門禁卡，并設(shè)置不同級別的權(quán)限。進入金庫時，應(yīng)進行身份驗證，通過門禁系統(tǒng)刷卡進入。非金庫管理人員進入金庫時，必須經(jīng)過金庫主管批準(zhǔn)，并在專人陪同下進入。2.人員出入登記：建立人員出入登記制度，詳細記錄進入金庫人員的姓名、部門、時間、事由等信息。登記記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。同時，應(yīng)定期對人員出入登記情況進行檢查，確保登記信息的真實性和完整性。安全保衛(wèi)措施1.守庫制度：實行雙人守庫制度，守庫員應(yīng)嚴格履行崗位職責(zé)，堅守崗位，不得擅離職守。守庫期間，應(yīng)密切關(guān)注金庫周邊情況，通過監(jiān)控設(shè)備實時監(jiān)控金庫內(nèi)部動態(tài)。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即報告，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。2.押運制度：現(xiàn)金押運應(yīng)委托專業(yè)的押運公司進行，押運人員應(yīng)具備專業(yè)的押運技能和裝備。押運過程中，應(yīng)嚴格遵守押運操作規(guī)程，確保現(xiàn)金安全。押運車輛應(yīng)安裝GPS定位系統(tǒng)和報警設(shè)備，以便實時監(jiān)控車輛行駛情況和應(yīng)對突發(fā)事件。同時，押運人員應(yīng)與金庫管理人員做好交接工作，確保現(xiàn)金交接的準(zhǔn)確性和安全性。金庫賬務(wù)管理賬務(wù)處理流程1.現(xiàn)金收付記賬：現(xiàn)金收付人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，及時、準(zhǔn)確地登記現(xiàn)金收入日記賬和現(xiàn)金支出日記賬。記賬憑證應(yīng)與收款通知單、付款申請單等原始憑證核對一致，確保記賬依據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。2.金庫庫存記賬：金庫主管應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收付人員的記賬情況，定期更新金庫庫存臺賬，反映金庫現(xiàn)金的實際庫存情況。金庫庫存臺賬應(yīng)與現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金實物進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.賬務(wù)核對與結(jié)賬：每日營業(yè)終了，現(xiàn)金收付人員應(yīng)對當(dāng)日現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進行核對，確保賬實相符。核對無誤后，進行結(jié)賬處理，并編制現(xiàn)金日報表，報送金庫主管審核。金庫主管審核后，將現(xiàn)金日報表報送公司財務(wù)部門。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對金庫賬務(wù)進行核對，確保金庫賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。賬務(wù)檔案管理1.檔案分類：金庫賬務(wù)檔案應(yīng)按照收款憑證、付款憑證、現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金日報表、金庫庫存臺賬等進行分類整理。2.檔案保管：賬務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀。3.檔案查閱：因工作需要查閱金庫賬務(wù)檔案時，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行。查閱人員應(yīng)在指定地點查閱檔案，并做好查閱記錄。查閱記錄應(yīng)包括查閱時間、查閱人員、查閱內(nèi)容等信息。查閱完畢后，應(yīng)及時將檔案歸還保管人員。金庫監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門監(jiān)督：公司審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金中心金庫進行審計監(jiān)督，檢查金庫管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的真實性和合規(guī)性、金庫安全管理情況等。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)部門監(jiān)督：公司財務(wù)部門應(yīng)加強對金庫賬務(wù)處理的監(jiān)督，定期核對金庫賬務(wù)與財務(wù)總賬，確保賬賬相符。同時，財務(wù)部門應(yīng)參與金庫的盤點工作，監(jiān)督盤點過程的真實性和準(zhǔn)確性。外部監(jiān)督1.銀行監(jiān)管部門監(jiān)督：公司應(yīng)接受銀行監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)管要求及時報送相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)管部門提出的問題和要求，應(yīng)認真整改落實，確保公司現(xiàn)金中心金庫管理符合監(jiān)管規(guī)定。2.其他監(jiān)管部門監(jiān)督：如遇稅務(wù)、審計等其他監(jiān)管部門對公司現(xiàn)金中心金庫進行檢查時，公司應(yīng)積極配合，如實提供相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)管部門提出的問題和要求，應(yīng)及時整改，確保公司財務(wù)管理規(guī)范合規(guī)。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.違反金庫安全管理制度：如未按規(guī)定執(zhí)行門禁制度、守庫制度、押運制度等，導(dǎo)致金庫安全受到威脅；未妥善保管安全防護設(shè)施，造成設(shè)施損壞或失效等。2.違反現(xiàn)金收付管理制度：如收款時未認真核對現(xiàn)金，導(dǎo)致長款、短款；付款時未經(jīng)審批擅自付款，或付款金額與申請單不符等。3.違反金庫賬務(wù)管理制度：如未及時、準(zhǔn)確登記現(xiàn)金日記賬和金庫庫存臺賬，導(dǎo)致賬賬不符、賬實不符；未妥善保管賬務(wù)檔案，造成檔案丟失或損壞等。違規(guī)處理措施1.警告：對于首次違反金庫管理制度且情節(jié)較輕的人員，給予警告處分，并責(zé)令其立即整改。2.罰款：對于違反金庫管理制度且造成一定損失或影響的人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的罰款處理。罰款金額應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和造成的后果確定。3.降職/免職：對