法院往來資金管理制度總則制度目的為加強本公司與法院之間往來資金的管理，規(guī)范資金收付流程，確保資金安全、準確、及時地流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司與各級法院之間發(fā)生的所有資金往來業(yè)務，包括但不限于案件受理費、執(zhí)行款、保證金等相關款項的收付?；驹瓌t1.合法性原則：資金往來必須符合國家法律法規(guī)以及法院系統(tǒng)的相關規(guī)定，確保每一筆交易都合法合規(guī)。2.準確性原則：財務人員應準確記錄每一筆往來資金的金額、來源、去向、用途等信息，保證賬目清晰、數(shù)據(jù)準確。3.及時性原則：對于法院要求的資金支付或應收取的款項，應及時處理，不得拖延，避免因資金延誤影響公司業(yè)務及司法程序的正常進行。4.安全性原則：采取必要的安全措施，保護往來資金的安全，防止資金被盜用、挪用或出現(xiàn)其他安全問題。資金往來管理職責財務部門職責1.負責制定和完善法院往來資金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.負責與法院進行資金收付的具體對接工作，包括開具票據(jù)、辦理轉(zhuǎn)賬、收款入賬等操作。3.對往來資金進行詳細的賬務記錄，定期核對賬目，確保賬實相符。4.定期編制法院往來資金報表，向公司管理層提供資金動態(tài)信息，為決策提供依據(jù)。5.配合公司內(nèi)部審計部門對法院往來資金進行審計檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。業(yè)務部門職責1.負責與法院溝通協(xié)調(diào)相關業(yè)務事項，及時準確地向財務部門提供資金收付所需的資料和信息。2.對涉及法院往來資金的業(yè)務進行跟蹤和反饋，協(xié)助財務部門做好資金管理工作。3.按照本制度規(guī)定，參與往來資金的審批流程，確保資金使用的合理性和必要性。審批部門職責根據(jù)公司的審批權限和流程，對涉及法院往來資金的支付、收款等業(yè)務進行審批，確保資金往來符合公司規(guī)定和業(yè)務需求。資金收入管理執(zhí)行款回收管理1.案件執(zhí)行完畢后，業(yè)務部門應及時與法院溝通，獲取執(zhí)行款到賬信息，并將相關情況通知財務部門。2.財務部門收到法院轉(zhuǎn)來的執(zhí)行款后，應核對收款金額、付款單位、款項性質(zhì)等信息與相關法律文書及業(yè)務記錄是否一致。3.核對無誤后，財務人員應及時辦理收款入賬手續(xù)，按照公司會計核算要求準確記錄執(zhí)行款收入，確保資金及時、足額進入公司賬戶。4.對于執(zhí)行款回收過程中出現(xiàn)的問題，如金額差異、款項性質(zhì)不符等，業(yè)務部門應積極與法院溝通協(xié)調(diào)，查明原因并及時解決。同時，財務部門應配合業(yè)務部門提供相關財務數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助處理問題。案件受理費及其他費用收入管理1.公司應按照法院要求及時繳納案件受理費及其他相關費用。業(yè)務部門在收到法院繳費通知后，應將繳費信息傳遞給財務部門，并協(xié)助財務部門辦理繳費手續(xù)。2.財務部門根據(jù)繳費通知，核對費用金額、繳費期限等信息，確保繳費金額準確無誤。3.通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式繳納費用時，財務人員應準確填寫付款信息，確?？铐椉皶r到達法院指定賬戶。繳費完成后，應妥善保存繳費憑證，并及時進行賬務處理，記錄費用支出情況。4.對于法院退還的案件受理費或其他費用，財務部門應在收到退款通知后，及時與法院核對退款金額、退款原因等信息。核對無誤后，辦理收款入賬手續(xù)，并根據(jù)實際情況調(diào)整相關費用賬目。保證金管理1.涉及保證金業(yè)務時，業(yè)務部門應向財務部門提供保證金繳納的相關依據(jù)，包括合同約定、法院要求等資料。2.財務部門根據(jù)業(yè)務部門提供的資料，審核保證金繳納金額、繳納方式等信息。審核通過后，按照規(guī)定辦理保證金繳納手續(xù)，確保保證金及時足額存入指定賬戶。3.保證金賬戶應實行專戶管理，財務人員應定期核對保證金賬戶余額，確保賬實相符。4.案件結(jié)束后，根據(jù)法院通知及業(yè)務實際情況，辦理保證金退還手續(xù)。財務部門在收到保證金退還申請后，應核對退還金額、退還對象等信息，確保退款準確無誤。退款完成后，及時進行賬務處理，沖減保證金賬目記錄。資金支出管理案件受理費及其他費用支付管理1.業(yè)務部門收到法院下達的案件受理費或其他費用繳費通知后，填寫費用支付申請單，注明費用名稱、金額、所屬案件等信息，并按照公司審批流程提交審批。2.審批部門根據(jù)公司規(guī)定和業(yè)務實際情況進行審批，審核費用的合理性和必要性。審批通過后，將申請單交回財務部門。3.財務部門收到經(jīng)審批的費用支付申請單后，核對申請信息與繳費通知是否一致。確認無誤后，按照公司資金支付流程安排資金支付。4.采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付費用時，財務人員應仔細核對收款單位信息、賬號、開戶行等，確保付款信息準確無誤。支付完成后，及時取得付款憑證，并進行賬務處理，記錄費用支出情況。執(zhí)行款支付管理1.業(yè)務部門根據(jù)法院執(zhí)行裁定及相關文件，確定執(zhí)行款支付金額、支付對象等信息，并填寫執(zhí)行款支付申請單，提交審批。2.審批部門按照公司審批權限對執(zhí)行款支付申請進行嚴格審批，重點審核支付金額的準確性、支付對象的合法性以及支付依據(jù)的充分性等。3.財務部門收到經(jīng)審批的執(zhí)行款支付申請單后，再次核對支付信息，確保與法院要求及相關文件一致。4.支付執(zhí)行款時，原則上應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，確保資金支付安全、可追溯。財務人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付時，要認真核對收款賬戶信息，避免因信息錯誤導致資金支付失誤。支付完成后，及時登記執(zhí)行款支付臺賬，詳細記錄支付日期、金額、收款人等信息，并將付款憑證作為記賬依據(jù)進行賬務處理。保證金支付與退還管理1.保證金支付：業(yè)務部門因業(yè)務需要支付保證金時，需向財務部門提交保證金支付申請，說明支付原因、支付金額、預計退還時間等情況，并附上相關業(yè)務合同或協(xié)議等資料。2.財務部門收到申請后，審核支付原因及金額的合理性，核實相關資料的完整性。審核通過后，按照公司資金支付流程辦理保證金支付手續(xù)。支付完成后，及時更新保證金臺賬，記錄保證金支付金額、支付對象、支付日期等信息。3.保證金退還：案件結(jié)束后，業(yè)務部門應及時向財務部門提交保證金退還申請，并提供法院出具的保證金退還相關文件或通知。4.財務部門收到申請后，核對退還文件與保證金臺賬信息，確認退還金額、退還對象等準確無誤。審核通過后，按照規(guī)定辦理保證金退還手續(xù)。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式退還保證金時，確保收款賬戶信息準確無誤，支付完成后，沖減保證金臺賬記錄，并進行相應的賬務處理。資金核對與賬務處理定期核對1.財務部門應每月與法院核對往來資金賬目，確保公司賬目與法院記錄一致。核對內(nèi)容包括資金收支明細、余額等信息。2.對于核對過程中發(fā)現(xiàn)的差異，應及時與法院溝通，查明原因。屬于公司賬務處理錯誤的，應及時調(diào)整賬目；屬于法院方面問題的，應協(xié)助法院進行核實和糾正。3.在核對往來資金賬目時，應填寫資金核對記錄表，詳細記錄核對日期、核對內(nèi)容、差異情況及處理結(jié)果等信息。資金核對記錄表應妥善保存，以備日后查閱。賬務處理1.財務人員應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度，對法院往來資金進行準確的賬務處理。每一筆資金收支業(yè)務都應及時編制記賬憑證，登記賬簿，確保賬目清晰、準確。2.對于執(zhí)行款、案件受理費、保證金等不同類型的往來資金，應分別設置明細科目進行核算，以便于清晰反映各類資金的收支情況和余額變動。3.定期編制法院往來資金財務報表，如往來資金收支明細表、余額調(diào)節(jié)表等，向公司管理層和相關部門提供資金動態(tài)信息。財務報表應數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、報送及時，為公司決策提供可靠依據(jù)。資金安全與風險防范安全措施1.設立專門的法院往來資金賬戶，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?，確保資金與公司其他資金嚴格區(qū)分，防止混淆和挪用。2.加強對資金收付相關票據(jù)、憑證的管理，建立票據(jù)、憑證登記制度，明確票據(jù)、憑證的購買、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)的職責和流程，確保票據(jù)、憑證的安全和完整。3.對與法院往來資金管理相關的計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡進行安全防護，設置必要的用戶權限和密碼，定期進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失或被篡改。同時，加強對財務人員的網(wǎng)絡安全培訓，提高其安全意識和防范能力。風險防范1.建立法院往來資金風險預警機制，對往來資金的收支情況、余額變動等進行實時監(jiān)控和分析。當發(fā)現(xiàn)異常情況時，及時發(fā)出預警信號，并采取相應的風險防范措施。2.加強與法院的溝通協(xié)調(diào)，及時了解法院的工作動態(tài)和相關政策法規(guī)變化，確保公司往來資金管理工作與法院要求保持一致，避免因政策理解偏差或溝通不暢導致的風險。3.定期對法院往來資金管理制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，不斷完善制度和流程，防范資金管理風險。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對法院往來資金管理情況進行審計檢查，重點審查資金收支的合規(guī)性、賬務處理的準確性、資金安全措施的執(zhí)行情況等。2.審計檢查過程中，審計人員應查閱相關文件、憑證、賬目等資料，與財務人員、業(yè)務部門人員進行溝通訪談，了解實際情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出審計意見和建議，并督促相關部門進行整改。3.財務部門應積極配合內(nèi)部審計部門的工作，如實提供所需資料和信息，協(xié)助審計人員完成審計任務。對審計提出的問題，應認真對待，及時制定整改措施，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計部門。外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政、稅務等相關部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供法院往來資金管理的有關資料和信息。