油氣儲運(yùn)盤點管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司油氣儲運(yùn)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，保證賬實相符，規(guī)范盤點工作流程，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及油氣儲運(yùn)的設(shè)施、設(shè)備、物資等資產(chǎn)的盤點管理。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定油氣儲運(yùn)資產(chǎn)盤點計劃，并組織實施。對盤點結(jié)果進(jìn)行匯總、分析，編制盤點報告。負(fù)責(zé)對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供資產(chǎn)的財務(wù)賬目信息，協(xié)助盤點工作。對盤點結(jié)果進(jìn)行財務(wù)審核，確保賬實相符。根據(jù)盤點結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門油氣儲運(yùn)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)。配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點，提供相關(guān)資料和信息。對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。二、盤點計劃（一）盤點周期1.年度全面盤點：每年年末對所有油氣儲運(yùn)資產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤點。2.季度抽盤：每季度末對部分油氣儲運(yùn)資產(chǎn)進(jìn)行抽查盤點。3.不定期盤點：根據(jù)公司實際情況，對特定的油氣儲運(yùn)資產(chǎn)或在特殊情況下進(jìn)行不定期盤點。（二）盤點范圍1.油氣儲存設(shè)施：包括油罐、氣罐、儲油庫、儲氣庫等。2.油氣輸送管道：包括長輸管道、城市管網(wǎng)等。3.相關(guān)設(shè)備：如油泵、壓縮機(jī)、閥門、計量器具等。4.配套物資：如管材、管件、油品添加劑等。（三）盤點人員安排1.成立盤點小組，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括財務(wù)人員、使用部門代表等。2.根據(jù)盤點范圍和工作量，合理分配盤點人員，明確各人員的職責(zé)。（四）盤點時間安排1.年度全面盤點應(yīng)在年末最后一個月內(nèi)完成。2.季度抽盤應(yīng)在每季度末的最后一周內(nèi)完成。3.不定期盤點應(yīng)根據(jù)實際情況提前確定時間，并通知相關(guān)部門和人員。三、盤點準(zhǔn)備（一）資料收集1.資產(chǎn)管理部門收集油氣儲運(yùn)資產(chǎn)的相關(guān)資料，包括資產(chǎn)臺賬、設(shè)備檔案、采購合同、維修記錄等。2.使用部門整理本部門資產(chǎn)的使用情況、變動記錄等資料，提供給資產(chǎn)管理部門。（二）器具準(zhǔn)備1.準(zhǔn)備好盤點所需的計量器具，如卡尺、磅秤、溫度計、壓力表等，并確保其精度符合要求。2.準(zhǔn)備好記錄表格、標(biāo)簽、筆等辦公用品。（三）場地清理1.對油氣儲運(yùn)設(shè)施和設(shè)備所在場地進(jìn)行清理，確保資產(chǎn)易于查看和清點。2.清理相關(guān)物資，將已使用、損壞、報廢的物資進(jìn)行分類標(biāo)識。四、盤點實施（一）初盤1.盤點人員按照分工，對負(fù)責(zé)的資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點。2.對于油氣儲存設(shè)施，檢查罐體外觀、液位、溫度、壓力等參數(shù)，并記錄實際情況。3.對于油氣輸送管道，檢查管道走向、連接部位、閥門狀態(tài)等，并記錄相關(guān)信息。4.對于設(shè)備，檢查設(shè)備運(yùn)行狀況、零部件完整性等，并記錄設(shè)備編號、型號、規(guī)格等信息。5.對于配套物資，清點物資數(shù)量、規(guī)格、型號等，并記錄存放位置。6.在盤點過程中，發(fā)現(xiàn)賬實不符或資產(chǎn)存在問題的，應(yīng)及時記錄，并拍照留存證據(jù)。（二）復(fù)盤1.初盤結(jié)束后，由盤點小組組長組織部分人員進(jìn)行復(fù)盤。2.復(fù)盤人員按照與初盤相同的方法和要求，對部分資產(chǎn)進(jìn)行再次清點。3.對比初盤和復(fù)盤結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)差異較大或存在疑問的，應(yīng)重新進(jìn)行盤點核實。（三）監(jiān)盤1.財務(wù)人員對盤點過程進(jìn)行監(jiān)督，確保盤點工作的真實性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.監(jiān)盤人員應(yīng)檢查盤點人員的操作是否符合規(guī)定，記錄是否完整、準(zhǔn)確。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的重大問題，監(jiān)盤人員應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)報告。五、盤點結(jié)果處理（一）差異分析1.資產(chǎn)管理部門對盤點結(jié)果進(jìn)行匯總，編制盤點差異表，詳細(xì)列出賬實不符的資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額、差異原因等。2.組織相關(guān)人員對盤點差異進(jìn)行分析，查找差異產(chǎn)生的原因，如資產(chǎn)增減變動未及時入賬、資產(chǎn)損壞丟失未及時處理、記錄錯誤等。（二）賬務(wù)調(diào)整1.財務(wù)部門根據(jù)盤點結(jié)果和差異分析情況，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。2.對于盤盈的資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理，增加資產(chǎn)賬面價值。3.對于盤虧的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷資產(chǎn)賬面價值，并查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。（三）問題整改1.針對盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)存在的問題，如設(shè)備損壞、物資短缺等，資產(chǎn)管理部門制定整改措施，明確整改責(zé)任人、整改期限。2.使用部門負(fù)責(zé)按照整改措施進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)恢復(fù)正常使用狀態(tài)或補(bǔ)充短缺物資。3.資產(chǎn)管理部門跟蹤整改情況，對整改結(jié)果進(jìn)行驗收，確保問題得到徹底解決。（四）報告編制1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點結(jié)果、差異分析、賬務(wù)調(diào)整和問題整改情況，編制盤點報告。2.盤點報告應(yīng)包括盤點概況、盤點結(jié)果、差異分析、賬務(wù)處理、問題整改等內(nèi)容，并附上相關(guān)表格和資料。3.盤點報告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。六、盤點監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對油氣儲運(yùn)盤點工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查盤點計劃的執(zhí)行情況、盤點過程的規(guī)范性、盤點結(jié)果的準(zhǔn)確性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.將油氣儲運(yùn)盤點工作納入部門和個人的績效考核體系。2.對在盤點工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵。3.