創(chuàng)業(yè)公司財務(wù)部管理制度一、總則（一）目的為加強創(chuàng)業(yè)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，保障公司財務(wù)安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于創(chuàng)業(yè)公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)操作流程。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財務(wù)組織與職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置創(chuàng)業(yè)公司設(shè)立財務(wù)部，配備財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。（二）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1.負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃并組織實施。2.建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程。3.組織編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，進(jìn)行財務(wù)分析。4.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。5.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。6.對公司財務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)意見和建議。（三）會計職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證，登記賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算、決算報告。5.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。（四）出納職責(zé)1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。4.協(xié)助會計進(jìn)行賬務(wù)處理。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，編制下一年度部門預(yù)算。2.財務(wù)部匯總各部門預(yù)算，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理審核后，提交董事會審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。2.財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)資金籌集工作，與相關(guān)金融機構(gòu)保持密切聯(lián)系，爭取優(yōu)惠的融資條件。3.資金籌集方案經(jīng)總經(jīng)理審核后，提交董事會審議通過。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程。2.各項費用支出必須按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.嚴(yán)格控制資金使用范圍，確保資金用于公司正常經(jīng)營活動。（三）資金結(jié)算1.出納負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。2.及時核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。3.加強對資金結(jié)算票據(jù)的管理，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。（四）資金安全1.加強資金安全管理，制定安全防范措施，確保資金安全。2.庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過限額及時存入銀行。3.定期對資金安全情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。五、費用報銷管理（一）報銷范圍1.與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。2.符合公司規(guī)定的其他費用。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)1.制定各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，明確報銷額度和審批權(quán)限。2.員工報銷費用時，必須按照報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷。（三）報銷流程1.員工填寫費用報銷單，注明費用明細(xì)、金額、用途等。2.將報銷單及相關(guān)原始憑證提交部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交財務(wù)經(jīng)理審批。4.財務(wù)經(jīng)理審批通過后，提交總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，出納予以報銷。（四）報銷憑證1.報銷憑證必須真實、合法、有效，不得偽造、變造。2.原始憑證應(yīng)具備發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)，發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章。3.報銷憑證應(yīng)注明日期、內(nèi)容、金額等信息，不得涂改。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計價、折舊等方法。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬。3.各部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，定期進(jìn)行清查盤點。4.固定資產(chǎn)購置、處置等必須按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等流程。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的核算和管理，定期進(jìn)行盤點。3.各部門負(fù)責(zé)存貨的日常管理，確保存貨安全、完整。（三）資產(chǎn)清查1.定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。2.清查盤點結(jié)果應(yīng)形成報告，對盤盈、盤虧等情況進(jìn)行說明，并提出處理意見。3.資產(chǎn)清查報告經(jīng)總經(jīng)理審核后，提交董事會審議通過。七、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行財務(wù)核算，設(shè)置會計科目，登記賬簿。2.財務(wù)核算應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。3.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（二）財務(wù)報告1.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，符合國家相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求。3.財務(wù)報表經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，提交總經(jīng)理審批。4.按照規(guī)定向股東、稅務(wù)機關(guān)等報送財務(wù)報告。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記1.及時辦理稅務(wù)登記，確保公司稅務(wù)登記信息準(zhǔn)確無誤。2.按照規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)變更、注銷登記等。（二）納稅申報1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)按時進(jìn)行納稅申報，確保申報數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。2.了解國家稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險。（三）稅款繳納1.按照規(guī)定及時繳納稅款，不得拖欠。2.對稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查等工作，積極配合，如實提供相關(guān)資料。九、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴(yán)格遵守審計程序。3.內(nèi)部審計報告應(yīng)及時提交給公司管理層，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。（二）外部審計1.按照規(guī)定聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。2.積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息。3.對外部審計報告提出的問題，及時進(jìn)行整改。（三）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行。2.對違反財務(wù)制度的行為，及時進(jìn)行制止和糾正，并向公司管理層報告。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、賬簿、報表、審計報告、稅務(wù)資料等。（二）檔案整理1.會計人員負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理和裝訂，確保檔案整齊、規(guī)范。2.按照檔案管理要求，對財務(wù)檔案進(jìn)行分類、編號。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的保管設(shè)備。2.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞、泄密等情況發(fā)生。3