公司備用金額度管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司備用金的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，規(guī)范備用金的借支、使用及報(bào)銷行為，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.預(yù)算管理原則：備用金的使用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度和用途使用。2.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.限額管理原則：根據(jù)不同崗位和業(yè)務(wù)需求，設(shè)定合理的備用金額度上限。4.及時(shí)清理原則：備用金借支后應(yīng)及時(shí)使用和報(bào)銷，不得長(zhǎng)期掛賬。二、備用金的分類及額度設(shè)定（一）分類1.日常費(fèi)用備用金：用于公司日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等小額支出。2.專項(xiàng)備用金：針對(duì)特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)設(shè)立的備用金，如項(xiàng)目研發(fā)備用金、市場(chǎng)推廣備用金等。（二）額度設(shè)定1.日常費(fèi)用備用金額度部門負(fù)責(zé)人：根據(jù)部門業(yè)務(wù)規(guī)模和實(shí)際需求，設(shè)定[X]元至[X]元的備用金額度。普通員工：根據(jù)崗位性質(zhì)和工作需要，設(shè)定[X]元至[X]元的備用金額度。2.專項(xiàng)備用金額度根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際需求，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后確定具體額度。三、備用金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.填寫(xiě)申請(qǐng)表：需要借支備用金的員工或部門，應(yīng)填寫(xiě)《備用金借款申請(qǐng)表》，注明借款金額、用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途合理、額度適當(dāng)，并簽署意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款金額是否在額度范圍內(nèi)、用途是否符合公司規(guī)定等，審核通過(guò)后簽署意見(jiàn)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)備用金額度大小，分別由不同層級(jí)的公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。額度在[X]元以下的，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；額度在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；額度在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（二）審批要點(diǎn)1.借款用途必須明確、合理，符合公司業(yè)務(wù)需求和財(cái)務(wù)規(guī)定。2.借款金額不得超過(guò)規(guī)定的額度上限。3.預(yù)計(jì)還款時(shí)間應(yīng)合理，確保備用金能夠及時(shí)清理。四、備用金的借支（一）借支方式1.備用金借支原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，特殊情況需現(xiàn)金借支的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.員工借支備用金時(shí)，應(yīng)在《備用金借款申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)，并按照審批意見(jiàn)到財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。（二）借支期限1.日常費(fèi)用備用金借支期限一般不超過(guò)[X]個(gè)月，如有特殊情況需要延長(zhǎng)借支期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)并說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。2.專項(xiàng)備用金借支期限根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度和需求確定，原則上不超過(guò)項(xiàng)目預(yù)計(jì)完成時(shí)間。五、備用金的使用（一）使用范圍1.日常費(fèi)用備用金主要用于支付辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的小額支出。2.專項(xiàng)備用金應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和用途使用，用于特定項(xiàng)目的研發(fā)、采購(gòu)、市場(chǎng)推廣等相關(guān)費(fèi)用支出。（二）使用要求1.備用金使用應(yīng)取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行粘貼和填寫(xiě)報(bào)銷單。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得弄虛作假。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.備用金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批的用途進(jìn)行，不得擅自改變用途或挪作他用。六、備用金的報(bào)銷（一）報(bào)銷流程1.整理報(bào)銷憑證：借支備用金的員工或部門在完成相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷憑證，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求進(jìn)行粘貼和填寫(xiě)報(bào)銷單。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、合理、符合公司規(guī)定，并簽署意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否在備用金借支額度范圍內(nèi)，以及是否符合公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定等。審核通過(guò)后簽署意見(jiàn)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)報(bào)銷金額大小，分別由不同層級(jí)的公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；報(bào)銷金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。5.報(bào)銷支付：經(jīng)審批通過(guò)的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。如報(bào)銷金額小于借支金額，應(yīng)將剩余款項(xiàng)收回；如報(bào)銷金額大于借支金額，應(yīng)補(bǔ)足差額。（二）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在備用金使用完畢后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如有特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。2.對(duì)于逾期未報(bào)銷的備用金，財(cái)務(wù)部門將從逾期之日起按照一定比例收取資金占用費(fèi)，并在員工工資中扣除。七、備用金的管理與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)備用金管理制度的制定、修訂和解釋。2.審核備用金的申請(qǐng)、借支、使用和報(bào)銷，確保備用金的使用符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。3.定期對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行檢查和清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)備用金的賬務(wù)處理和核算，確保備用金賬目清晰、準(zhǔn)確。（二）審計(jì)部門職責(zé)1.定期對(duì)備用金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查備用金的使用是否合規(guī)、有效。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.備用金的申請(qǐng)、審批、借支、使用和報(bào)銷是否符合本制度的規(guī)定。2.備用金是否?？顚Ｓ?，有無(wú)挪作他用的情況。3.備用金的使用是否合理、有效，是否存在浪費(fèi)或不合理支出的情況。4.備用金的借支期限是否符合規(guī)定，有無(wú)逾期未報(bào)銷的情況。5.備用金的賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確、及時(shí)，賬目是否清晰。八、備用金的清理與核銷（一）清理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行清理，每月末對(duì)備用金的借支、使用和報(bào)銷情況進(jìn)行核對(duì)，確保備用金賬目清晰、準(zhǔn)確。2.對(duì)于超過(guò)借支期限未報(bào)銷的備用金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借支人發(fā)出催報(bào)通知，要求其盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）核銷1.符合下列條件之一的備用金，可予以核銷：備用金借支人已辦理完畢相關(guān)業(yè)務(wù)，且報(bào)銷金額與借支金額相符，備用金已清理完畢。備用金借支人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再需要使用備用金，且已將備用金歸還公司。因特殊原因?qū)е聜溆媒馃o(wú)法收回或使用的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可予以核銷。2.備用金核銷時(shí)，借支人應(yīng)填寫(xiě)《備用金核銷申請(qǐng)表》，注明核銷原因、借支金額、已報(bào)銷金額等信息，并提供相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)《備用金核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意核銷的備用金，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。九、罰則（一）對(duì)違反本制度規(guī)定的借支人，視情節(jié)輕重給予以下處罰：1.警告、批評(píng)教育。2.責(zé)令限期歸還備用金，并按照一定比例收取資金占用費(fèi)。3.扣發(fā)當(dāng)月績(jī)效獎(jiǎng)金。4.情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、降薪、辭退等處理，并依法追究法律責(zé)任。（二）對(duì)因?qū)徍税殃P(guān)