黨支部管控公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金使用行為，確保資金安全、高效運行，充分發(fā)揮資金使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。本制度由公司黨支部主導，旨在通過黨支部的監(jiān)督和引導，確保公司資金管理符合黨的紀律要求和公司發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金管理活動，包括但不限于資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：公司資金管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全性原則：強化資金安全意識，建立健全資金安全防范機制，保障公司資金安全，防止資金被盜用、挪用等風險。3.效益性原則：合理配置資金資源，優(yōu)化資金使用結構，提高資金使用效率和效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調配資金，加強對資金流動的監(jiān)控和管理，提高資金使用的集中度和協(xié)同性。5.透明性原則：資金管理過程應公開透明，接受公司內部審計、紀檢監(jiān)察部門及全體員工的監(jiān)督，確保資金使用情況真實、準確、完整。二、資金管理組織與職責（一）黨支部在資金管理中的職責1.黨支部應發(fā)揮領導核心作用，監(jiān)督公司資金管理制度的貫徹執(zhí)行，確保資金管理活動符合黨的方針政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略。2.參與公司重大資金決策，對資金使用的合規(guī)性、合理性進行審查，提出意見和建議，防范資金風險。3.加強對公司資金管理工作的思想政治教育，提高員工的廉潔自律意識和風險防范意識。4.監(jiān)督檢查資金管理部門的工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改，嚴肅查處資金管理中的違規(guī)違紀行為。（二）資金管理決策機構1.公司董事會：是公司資金管理的最高決策機構，負責審議批準公司年度資金預算、重大資金支出、融資計劃等重大資金管理事項。2.總經理辦公會：負責研究討論公司日常資金管理工作中的重要事項，提出決策建議，報董事會審議決定。（三）資金管理部門及職責1.財務部門負責制定和完善公司資金管理制度，組織實施資金預算管理、資金核算、資金結算等日常資金管理工作。編制公司年度資金預算草案，提交總經理辦公會審議后報董事會批準，并負責組織預算的執(zhí)行、監(jiān)控和分析。負責辦理公司資金的籌集、調配、使用等業(yè)務，合理安排資金，確保資金供需平衡。負責資金賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。負責編制資金報表，及時、準確地反映公司資金狀況和資金使用情況，為公司決策提供依據(jù)。2.其他相關部門各部門應根據(jù)公司資金預算和實際業(yè)務需求，合理安排本部門的資金使用計劃，確保資金使用的合理性和有效性。配合財務部門做好資金管理工作，及時提供資金使用相關的資料和信息，協(xié)助財務部門進行資金監(jiān)控和分析。三、資金預算管理（一）預算編制1.公司實行年度資金預算管理制度。每年第四季度，財務部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經營目標和業(yè)務發(fā)展計劃，組織各部門編制下一年度資金預算草案。2.各部門應按照財務部門的要求，結合本部門的業(yè)務特點和實際情況，詳細編制本部門的收入預算、成本費用預算、資金支出預算等，并提交財務部門審核匯總。3.財務部門對各部門提交的預算草案進行審核、平衡，綜合考慮公司資金狀況和資金需求，編制公司年度資金預算草案，經總經理辦公會審議后報董事會批準。（二）預算執(zhí)行1.公司年度資金預算一經批準，即具有嚴肅性和權威性，各部門必須嚴格按照預算執(zhí)行。2.財務部門應建立資金預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門的預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施進行調整和糾正。3.各部門應加強對本部門預算執(zhí)行情況的管理，嚴格控制各項費用支出，確保預算執(zhí)行進度與業(yè)務發(fā)展進度相匹配。如因特殊情況需要調整預算，應提前提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對公司整體預算的影響，經總經理辦公會審議后報董事會批準。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調整、市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調整等不可預見因素，導致原預算無法執(zhí)行或部分項目需要調整時，應及時進行預算調整。2.預算調整應遵循必要性、合理性、可行性原則，由提出調整申請的部門填寫《資金預算調整申請表》，詳細說明調整理由、調整內容及調整金額等，并提交財務部門審核。3.財務部門對預算調整申請進行審核后，提出審核意見，報總經理辦公會審議。經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準。預算調整申請未經批準不得執(zhí)行。（四）預算考核1.公司建立資金預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜酥饕A算執(zhí)行準確率、預算執(zhí)行進度、資金使用效益等。2.財務部門負責制定具體的預算考核辦法，明確考核標準和考核程序。在預算年度終了后，財務部門應根據(jù)各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評分，并將考核結果報公司管理層。3.預算考核結果與各部門及員工的績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況良好的部門和個人給予獎勵，對未完成預算任務或預算執(zhí)行不力的部門和個人進行相應的處罰。四、資金籌集管理（一）籌集原則1.公司資金籌集應遵循合法、合理、適度的原則，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和生產經營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和籌資方式。2.充分考慮資金成本和財務風險，優(yōu)化籌資結構，降低籌資成本，確保公司資金籌集活動的效益性和安全性。（二）籌集方式1.股權籌資：根據(jù)公司發(fā)展需要，通過發(fā)行股票等方式籌集股權資金，增加公司注冊資本。股權籌資應按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求進行操作。2.債權籌資：包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等方式。公司應根據(jù)自身實際情況選擇合適的債權籌資方式，并嚴格按照相關規(guī)定辦理借款、發(fā)行債券等手續(xù)。3.其他籌資方式：如吸收直接投資、商業(yè)信用等。在采用其他籌資方式時，應充分評估其風險和成本，確保籌資活動合法合規(guī)。（三）籌資審批1.公司對外籌資應按照規(guī)定的審批程序進行。一般籌資事項由總經理辦公會審議批準；重大籌資事項（如發(fā)行股票、債券等）需經董事會審議通過后，報股東大會批準。2.申請籌資時，籌資部門應提交詳細的籌資方案，包括籌資目的、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、資金用途、資金成本、還款計劃等內容，并提供相關的可行性分析報告和風險評估報告。3.財務部門對籌資方案進行審核，重點審查籌資規(guī)模的合理性、籌資方式的可行性、資金成本的高低、還款計劃的可行性等，并出具審核意見。審核通過后，報公司管理層審批。（四）籌資風險管理1.公司應建立籌資風險預警機制，密切關注國家宏觀經濟政策、金融市場動態(tài)等因素對公司籌資活動的影響，及時評估和預警籌資風險。2.合理安排籌資期限和籌資結構，避免過度負債，降低財務風險。在確定籌資期限時，應充分考慮公司的經營周期和資金回籠情況，確保籌資期限與公司經營活動相匹配。3.加強對籌資資金的使用管理，確保籌資資金按照規(guī)定用途使用，提高資金使用效益，增強公司償債能力。五、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司資金支付應嚴格按照審批流程進行，堅持“分級審批、權責明確”的原則。2.日常資金支出在規(guī)定金額以內的，由部門負責人審核簽字后，報財務部門審核付款；超過規(guī)定金額的，需經分管領導審核、總經理審批后，報財務部門審核付款；重大資金支出（如對外投資、重大固定資產購置等）需經董事會審議通過后，方可支付。3.資金支付審批應嚴格審查資金支付的真實性、合法性、合理性和必要性，確保資金支付符合公司財務管理制度和相關法律法規(guī)的要求。審核內容包括付款申請、合同協(xié)議、發(fā)票等相關憑證的完整性和準確性，以及資金支付的金額、用途、對象等是否與審批內容一致。（二）資金使用范圍1.公司資金主要用于公司生產經營活動、投資活動、籌資活動等方面的支出，具體包括但不限于原材料采購、員工薪酬發(fā)放、固定資產購置、對外投資、償還債務等。2.嚴格控制非生產經營性支出，嚴禁將資金用于與公司生產經營無關的活動。如確因特殊情況需要發(fā)生非生產經營性支出的，應按照規(guī)定的審批程序進行審批。（三）資金支付流程1.申請：資金使用部門根據(jù)業(yè)務需要填寫《資金支付申請表》，詳細說明資金用途、金額、支付對象等信息，并附上相關的合同協(xié)議、發(fā)票等證明材料。2.審核：部門負責人對本部門的資金支付申請進行審核，確認資金用途的合理性和真實性后簽字；分管領導對涉及本部門業(yè)務的資金支付申請進行審核；財務部門對資金支付申請進行財務審核，重點審核資金來源、支付金額、支付方式等是否符合公司財務制度規(guī)定。3.審批：根據(jù)資金支付金額大小，按照相應的審批權限進行審批?？偨浝砘蚨聲趯徟鷷r，應綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務發(fā)展需求等因素，做出最終審批決定。4.支付：經審批通過后，財務部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。對于金額較大或存在風險的資金支付，應采用銀行轉賬等安全支付方式，確保資金安全。（四）資金使用監(jiān)督1.財務部門應加強對資金使用情況的日常監(jiān)督，定期對資金支出進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在的問題，并采取有效措施進行糾正。2.內部審計部門應定期對公司資金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否符合法律法規(guī)、公司章程及公司財務管理制度的規(guī)定，評價資金使用效益，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議，并督促整改。3.公司黨支部應發(fā)揮監(jiān)督作用，對重大資金使用事項進行重點監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、公開透明，維護公司和股東的利益。六、資金核算與報告（一）資金核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，對公司資金進行準確、完整的核算。2.建立健全資金核算賬簿，詳細記錄資金的收支情況，包括資金的來源、去向、金額、時間等信息。3.定期對資金核算情況進行核對和盤點，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（二）資金報告1.財務部門應定期編制資金報告，全面、準確地反映公司資金狀況和資金使用情況。資金報告包括資金日報、資金周報、資金月報、資金年度報告等。2.資金日報應每日報送，及時反映公司當日資金收支情況；資金周報應每周報送，重點分析本周資金的增減變動情況；資金月報應每月報送，詳細說明本月資金預算執(zhí)行情況、資金使用效益分析等；資金年度報告應每年編制，對公司年度資金管理工作進行全面總結和分析。3.資金報告應報送公司管理層、董事會、監(jiān)事會等相關部門和人員，為公司決策提供及時、準確的資金信息支持。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括籌資風險、投資風險、資金運營風險、資金安全風險等。在識別風險時，應充分考慮公司內外部環(huán)境因素的變化，如宏觀經濟形勢、金融政策、市場競爭狀況、公司經營管理水平等。3.采用定性與定量相結合的方法對資金風險進行評估，確定風險的等級和影響程度，為制定風險應對措施提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.根據(jù)資金風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于籌資風險，應合理安排籌資結構，優(yōu)化籌資期限，降低籌資成本，加強與金融機構的溝通與合作，確?；I資渠道暢通；對于投資風險，應加強投資項目的可行性研究和風險評估，謹慎選擇投資項目，合理控制投資規(guī)模，建立投資項目跟蹤管理機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資過程中存在的問題；對于資金運營風險，應加強資金預算管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，加強應收賬款管理，及時催收賬款，降低壞賬風險；對于資金安全風險，應建立健全資金安全管理制度，加強資金內部控制，嚴格執(zhí)行資金審批程序，防范資金被盜用、挪用等風險。2.定期對風險應對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，根據(jù)實際情況及時調整和完善風險應對策略，確保公司資金風險始終處于可控狀態(tài)。（三）風險監(jiān)控與預警1.公司應建立資金風險監(jiān)控與預警體系，實時跟蹤資金風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患并發(fā)出預警信號。2.設定資金風險監(jiān)控指標，如資產負債率、流動比率、速動比率、資金周轉率、應收賬款周轉率等，定期對這些指標進行監(jiān)測和分析。當指標偏離正常范圍時，及時發(fā)出預警信息，提示相關部門采取措施防范風險。3.加強對資金風險管理信息的收集、整理和分析，及時掌握資金風險動態(tài)，為公司決策提供參考依據(jù)。八、資金內部控制（一）崗位分離與牽制1.明確資金管理各崗位的職責權限，實行不相容崗位相互分離、相互制約的制度。資金業(yè)務的審批、執(zhí)行、核算、監(jiān)督等崗位應相互分離，不得由一人兼任。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。3.財務印鑒應分開保管，嚴禁由一人保管支付款項所需的全部印章。（二）授權審批控制1.明確資金業(yè)務的授權審批范圍、審批層次、審批程序和審批責任，建立規(guī)范的授權審批制度。2.各級管理人員應在授權范圍內行使職權和承擔責任，嚴禁超越授權審批資金業(yè)務。對于重大資金業(yè)務，應實行集體決策和審批。3.加強對授權審批制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保授權審批制度得到有效執(zhí)行。（三）預算控制1.將資金預算納入公司全面預算管理體系，強化預算對資金管理的約束作用。2.嚴格執(zhí)行資金預算審批程序，確保資金支出符合預算安排。對于無預算或超預算的資金支出，不得辦理支付手續(xù)（特殊情況除外）。3.建立預算執(zhí)行情況分析和考核制度，加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。（四）財產保護控制1.加強對資金及相關資產的安全保護措施，確保公司資金和資產的安全完整。2.定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.加強對銀行賬戶、票據(jù)、印章等重要資金管理資料的保管，建立健全保管制度，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。（五）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司