供水企業(yè)資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)供水企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，確保資金安全，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于供水企業(yè)總部及所屬各分公司、子公司的資金管理活動，包括但不限于資金的籌集、使用、核算、監(jiān)控及資金結(jié)算等方面。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及企業(yè)章程，確保各項(xiàng)資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則：把保障資金安全放在首位，建立健全資金安全防范機(jī)制，防止資金被盜、挪用、流失等情況發(fā)生。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金效益最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資金，增強(qiáng)企業(yè)對資金的管控能力，提高資金整體運(yùn)作效能。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)1.董事會：是企業(yè)資金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)重大資金籌集、使用、投資等事項(xiàng)，決定資金管理的重大戰(zhàn)略方針和政策。2.資金管理委員會：由董事長擔(dān)任主任，總經(jīng)理擔(dān)任副主任，成員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、各部門負(fù)責(zé)人等。負(fù)責(zé)審議資金管理相關(guān)制度、年度資金預(yù)算、重大資金支出等事項(xiàng)，為董事會決策提供專業(yè)建議和支持。（二）資金管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度及操作流程，組織實(shí)施資金日常管理工作。編制資金預(yù)算，對資金收支進(jìn)行預(yù)測、分析和監(jiān)控，及時(shí)反饋資金運(yùn)作情況。辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，審核資金支付申請，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)資金賬戶管理，定期核對銀行賬目，保障資金安全。參與資金籌集、投資等活動的方案制定與執(zhí)行，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和控制。2.其他相關(guān)部門各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提出本部門資金需求計(jì)劃，配合財(cái)務(wù)部門做好資金預(yù)算編制工作。在資金使用過程中，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和用途使用資金，確保資金使用合理、有效，并及時(shí)反饋資金使用情況。三、資金籌集管理（一）籌資原則1.根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，避免盲目籌資。2.優(yōu)先選擇成本較低、風(fēng)險(xiǎn)可控的籌資方式，優(yōu)化籌資渠道，降低籌資成本。3.保持合理的資產(chǎn)負(fù)債率，確保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，維持良好的財(cái)務(wù)狀況。（二）籌資方式1.股權(quán)籌資通過吸收直接投資、發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。吸收直接投資應(yīng)明確投資主體、投資金額、投資方式等，并簽訂投資協(xié)議。發(fā)行股票應(yīng)按照國家證券法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行，合理確定發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價(jià)格等。股權(quán)籌資應(yīng)注重投資者的選擇，確保投資者的資金實(shí)力和信譽(yù)，優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)治理水平提升。2.債務(wù)籌資包括向銀行借款、發(fā)行債券等。向銀行借款應(yīng)與銀行簽訂借款合同，明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式等條款。發(fā)行債券應(yīng)符合國家債券發(fā)行規(guī)定，按照法定程序辦理審批手續(xù)，確定債券發(fā)行規(guī)模、利率、期限等要素。合理安排債務(wù)籌資期限結(jié)構(gòu)，避免集中償債風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對債務(wù)資金的使用管理，確保資金用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，并按時(shí)足額償還債務(wù)本息。（三）籌資審批程序1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要提出籌資申請，詳細(xì)說明籌資規(guī)模、籌資用途、籌資方式、籌資期限等內(nèi)容，并提交相關(guān)可行性分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門對籌資申請進(jìn)行審核，包括籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益等方面的評估，提出審核意見。3.資金管理委員會對籌資申請進(jìn)行審議，提出審議意見。4.董事會根據(jù)資金管理委員會的審議意見，對重大籌資事項(xiàng)進(jìn)行審批決策。一般籌資事項(xiàng)由總經(jīng)理審批決定。5.籌資申請經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照籌資方案執(zhí)行，確保籌資活動順利進(jìn)行。四、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度資金預(yù)算編制每年第四季度，各部門應(yīng)根據(jù)本部門下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門資金需求預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門匯總各部門資金預(yù)算，結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行綜合平衡和分析調(diào)整，編制企業(yè)年度資金預(yù)算草案。資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會審議后，提交董事會審批通過。2.月度資金預(yù)算編制每月末，各部門根據(jù)當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況及下月度工作計(jì)劃，對本部門資金預(yù)算進(jìn)行滾動調(diào)整，編制下月度資金預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門月度資金預(yù)算，結(jié)合企業(yè)資金實(shí)際收支情況，編制企業(yè)月度資金預(yù)算，經(jīng)審核批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動，確保資金收支按預(yù)算執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對比分析實(shí)際資金收支與預(yù)算的差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并反饋給相關(guān)部門。3.建立資金預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，當(dāng)實(shí)際資金收支偏離預(yù)算達(dá)到一定比例時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，督促相關(guān)部門采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保資金預(yù)算的順利執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.如因市場環(huán)境變化、企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、重大突發(fā)事件等原因?qū)е略Y金預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的影響等，并提交相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。資金管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)需提交董事會審批。4.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算，并下達(dá)給各部門執(zhí)行。五、資金使用管理（一）資金支出審批1.審批原則嚴(yán)格執(zhí)行“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，審批人對資金支出的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。實(shí)行分級審批制度，根據(jù)資金支出金額大小，明確不同層級的審批權(quán)限。2.審批流程資金使用部門填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出事由、支出金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料。部門負(fù)責(zé)人對資金支出申請進(jìn)行初審，審核支出事項(xiàng)是否符合本部門工作計(jì)劃和預(yù)算安排，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對資金支出申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、資金來源及支付方式等，審核無誤后簽字蓋章。根據(jù)資金支出審批權(quán)限，分別報(bào)總經(jīng)理、董事長等審批人審批。審批人在審批時(shí)應(yīng)簽署明確意見，同意支付的注明支付金額及支付方式等，不同意支付的說明原因。資金支出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)，確保資金準(zhǔn)確支付到指定收款人。（二）資金支付控制1.加強(qiáng)對資金支付環(huán)節(jié)的控制，嚴(yán)格按照審批后的資金支出申請進(jìn)行支付。對于不符合審批要求的支付申請，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。2.實(shí)行資金支付雙人操作制度，付款憑證的填制與審核、資金支付的經(jīng)辦與審批應(yīng)分別由不同人員負(fù)責(zé)，確保資金支付安全。3.對大額資金支付實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬方式，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和金額。如確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并采取必要的安全防范措施。（三）資金使用監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對企業(yè)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金支出是否符合預(yù)算安排、審批程序是否合規(guī)、資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金使用部門的資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。3.建立資金使用績效評價(jià)制度，對各部門資金使用情況進(jìn)行考核評價(jià)，評價(jià)結(jié)果與部門及個(gè)人績效掛鉤，激勵各部門合理使用資金，提高資金使用效益。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算賬戶管理1.企業(yè)應(yīng)按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，在合法合規(guī)的銀行開立資金結(jié)算賬戶，用于辦理企業(yè)資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。2.加強(qiáng)對結(jié)算賬戶的管理，定期核對賬戶余額和交易明細(xì)，確保賬戶資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行結(jié)算賬戶。3.根據(jù)企業(yè)資金管理需要，合理確定結(jié)算賬戶的數(shù)量和功能，對不同用途的資金進(jìn)行分類管理，提高資金結(jié)算效率。（二）結(jié)算方式選擇1.根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和交易對方情況，合理選擇結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、網(wǎng)上銀行支付等。2.對于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的交易，優(yōu)先選擇安全性較高的結(jié)算方式，如銀行承兌匯票、信用證等。3.嚴(yán)格按照結(jié)算方式的規(guī)定和操作流程辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算資金及時(shí)、準(zhǔn)確到賬，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（三）結(jié)算流程1.收款結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確收款方式、結(jié)算期限等條款。銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤貨款回收情況，及時(shí)將貨款回收信息反饋給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款信息，辦理收款入賬手續(xù)，核對收款金額與合同約定是否一致，確保資金及時(shí)足額到賬。2.付款結(jié)算流程按照資金支出審批流程，資金使用部門提交資金支出申請表，經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，根據(jù)結(jié)算方式和合同約定，辦理付款手續(xù)。對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，通過網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)提交付款指令；對于票據(jù)支付，開具相應(yīng)票據(jù)并交付對方。定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行核對和清理，確保結(jié)算賬目清晰，無逾期未結(jié)算款項(xiàng)。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部門定期對企業(yè)資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和措施，合理控制資金風(fēng)險(xiǎn)水平。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.籌資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，合理安排債務(wù)籌資與股權(quán)籌資的比例，降低資產(chǎn)負(fù)債率，減少償債壓力。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，拓寬籌資渠道，確保資金來源穩(wěn)定。建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注企業(yè)償債能力指標(biāo)變化，提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備。2.投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對對投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，選擇風(fēng)險(xiǎn)可控、收益合理的投資項(xiàng)目。合理安排投資資金規(guī)模和期限，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，避免過度集中投資。加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況和收益情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.資金流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對優(yōu)化資金預(yù)算管理，合理安排資金收支計(jì)劃，確保資金收支平衡，維持適度的資金流動性。建立資金儲備制度，預(yù)留一定比例的資金作為應(yīng)急儲備，以應(yīng)對突發(fā)資金需求。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，保持良好的信貸關(guān)系，確保在需要時(shí)能夠及時(shí)獲得流動資金支持。4.資金安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，完善資金管理制度和操作流程，規(guī)范資金管理行為。加強(qiáng)對資金管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)水平，防止因人員操作失誤導(dǎo)致資金安全事故。安裝先進(jìn)的資金安全監(jiān)控系統(tǒng)，對資金流動情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。八、資金內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.加強(qiáng)對資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度有效執(zhí)行。對違反內(nèi)部控制制度的行為，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對資金管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性和準(zhǔn)確性等。2.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的